[ 鄔文輝 ]——(2001-6-20) / 已閱51259次
結(jié) 束 語
綜上所述，所謂控制企業(yè)從屬求償原則，是指在控制企業(yè)的從屬企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)時，如控制企業(yè)基于不公平的合同交易而擁有了對從屬企業(yè)的債權(quán)，對控制企業(yè)這種具有特殊身份的債權(quán)人，雖然允許他們申報債權(quán)并參加財產(chǎn)分配，但法院一般要將控制企業(yè)的債權(quán)列后于破產(chǎn)企業(yè)的其他普通債權(quán)人清償，除非控制企業(yè)舉證證明了其債權(quán)是基于公平原則，而不是基于不公平的合同交易而產(chǎn)生的。顯然，這一原則中規(guī)定的控制企業(yè)的從屬求償與被拒絕求償?shù)姆珊x是完全不同的，但從法律規(guī)范的實效來看，二者并不存在什么區(qū)別。這一法律原則的創(chuàng)設(shè)，是法學(xué)理論的一項充滿智慧的創(chuàng)新的結(jié)果，更是立法者們?yōu)槭顾袀鶛?quán)人在破產(chǎn)分配中得到真正意義上的公平清償而作出的一次極為有益的價值衡量的結(jié)果，它并不能以公司法人格否認(rèn)的法理來進(jìn)行解釋或予以取代。
由于從屬求償原則的理論研究在我國尚處于起步階段，司法實踐更是無從談起，因此，本文除對國外的相關(guān)理論作了簡要介紹外，重點對我國破產(chǎn)法將來如何確立這一原則進(jìn)行了探討。但由于作者學(xué)術(shù)水平有限，加之作者深感在職攻讀學(xué)位時間實在太緊，資料信息又難以查找，本文對于許多問題還未能展開進(jìn)行深入研究。比如：1、從屬求償原則的適用程序問題，包括控制企業(yè)就其債權(quán)的從屬求償提出異議時 ，法院應(yīng)適用何種程序進(jìn)行處理，其他普通債權(quán)人能否提供反證，對控制企業(yè)提出異議的時間是否需要限制，控制企業(yè)或其他普通債權(quán)人對法院的裁判不服時能否提出上訴，在立法時都是需要考慮的。破產(chǎn)本身就是"常常被用作指稱在債務(wù)人無力償債的情況下，以其財產(chǎn)對債權(quán)人進(jìn)行公平清償?shù)姆沙绦?，破產(chǎn)法是實體法與程序法的結(jié)合，所以破產(chǎn)法的這一特點，就使我們在研究破產(chǎn)法的問題時，更不能避開程序問題；2、破產(chǎn)企業(yè)的非控制股東（特別是上市公司的小股東）并不適用從屬求償原則，但至于如何判斷非控制股東的問題，本文未能作出深入的分析。盡管有的學(xué)者對此進(jìn)行了研究·，由于這是從屬求償原則理論中一個十分重要的問題，實在很有必要作出進(jìn)一步的研究；3、根據(jù)"深石原則"，母公司對破產(chǎn)子公司的債權(quán)不僅應(yīng)劣后于子公司的普通債權(quán)人受償，而且還應(yīng)劣后于子公司的優(yōu)先股股東受償。由于我國公司法對于優(yōu)先股股東并未作出規(guī)定，因此，本文在討論從屬求償原則的法律后果時，未將這一問題納入探討的范圍。諸如這些問題，作者但愿在不久的將來能作出一個令讀者們較為滿意的答案。
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附錄：
南環(huán)公司破產(chǎn)申請案的基本情況
廣東省惠州市中級人民法院在1997年6月受理了惠陽南環(huán)實業(yè)公司（以下 簡稱南環(huán)公司）申請破產(chǎn)一案，并于同年11月1 0日裁定宣告該公司破產(chǎn)還債。由于本文的選題最初是源于作者在審理南環(huán)公司破產(chǎn)申請案中，許多債權(quán)人提出的異議，法院內(nèi)部對這些異議也有不同的看法，所以有必要在此將該案的基本情況作一介紹，以便有興趣的讀者能夠增強對本文所提出問題的進(jìn)一步思考。需要說明的是，雖然該案早就經(jīng)法院裁定進(jìn)入破產(chǎn)還債程序，但因種種原因，歷時數(shù)年至今未能結(jié)案。因此，本文中有關(guān)該案的情況，未經(jīng)作者同意，任何人不得擅自引用并在媒體上公開發(fā)表。
一、案情簡介
南環(huán)公司是1991年3月23日經(jīng)惠陽縣（后改為惠陽市）工商局核準(zhǔn)登記成立的企業(yè)法人，其投資開辦單位是深圳南油工貿(mào)有限公司（以下簡稱南油公司），公司的經(jīng)營范圍為主營投資興辦工業(yè)廠房及引進(jìn)外商投資。該公司成立后，實際主要從事房地產(chǎn)開發(fā)和項目投資。由于該公司盲目決策，管理混亂，致使投資的10多個項目全部虧損�；蓐柕貐^(qū)當(dāng)年房地產(chǎn)熱時，該司又不顧自身實力和當(dāng)?shù)赝顿Y環(huán)境，靠向其它單位借款和向個人高息集資，興建起了33層的商住樓富景大廈。國家實行宏觀調(diào)控政策后，仍抱僥幸心理，未能及時采取積極應(yīng)變措施，致使商品樓房銷售不出，沉淀了大量資金，借款、集資款不能按時歸還，利息不斷攀升，導(dǎo)致債臺高筑，訴訟不斷。
法院受理南環(huán)公司破產(chǎn)申請后，在法定期間共有168個債權(quán)人申報了債權(quán)，債權(quán)申報金額達(dá)到人民幣25700多萬元。其中，涉及該司向個人集資形成的債權(quán)申報金額達(dá)800多萬元，向銀行和其他單位借款債權(quán)申報金額達(dá)一億多元，此外還有大量的工程款和貨款債權(quán)。但最為引人注目的是，該司的股東即南油公司以南環(huán)公司拖欠借款不還為由，也向法院申報了債權(quán)，申報金額高達(dá)人民幣15000多萬元，成為該案最大的債權(quán)申報人。而南環(huán)公司此時的財產(chǎn)主要是一棟富景大廈，其中還有數(shù)層早就抵押給了銀行，至于下屬幾個企業(yè)所剩財產(chǎn)也不多。
二、爭議問題的提出
法院在審理中，許多普通債權(quán)人就該案的一些問題提出了異議，其中最突出、也最為各界關(guān)注的就是：破產(chǎn)企業(yè)南環(huán)公司的投資開辦單位即南油公司，是否能夠作為普通債權(quán)人參加破產(chǎn)財產(chǎn)的分配？對具有的特殊身份的債權(quán)人（破產(chǎn)企業(yè)的控制企業(yè)）在參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配時，是否應(yīng)有所限制？
法院初步查明，南油公司的法定代表人從南環(huán)公司成立后一直兼任南環(huán)公司的董事長，南環(huán)公司的其它經(jīng)營管理人員也是由南油公司任免；南環(huán)公司的經(jīng)營管理決策均是由南油公司操縱；南油公司所申報的債權(quán)，全部是南油公司以高出銀行法定利率的一倍甚至幾倍的高息，向南環(huán)公司出借款項而形成的，在南環(huán)公司申請破產(chǎn)前南油公司已經(jīng)部分收取了高額利息回報；在南環(huán)公司申請破產(chǎn)前，已為南油公司的大部分債權(quán)以數(shù)層樓房依法設(shè)定了抵押。據(jù)此，部分普通債權(quán)人認(rèn)為，南油公司對南環(huán)公司的全部投入要作為南環(huán)公司對外承擔(dān)債務(wù)的款項，不能作為普通債權(quán)受償，否則破產(chǎn)分配的結(jié)果是極不公平的。但法院認(rèn)為，南油公司雖然是南環(huán)公司的股東（投資開辦單位），但只要該司合法、足額地履行了作為開辦單位的出資義務(wù)，在法律上就應(yīng)將投資單位與其所申請開辦的企業(yè)當(dāng)作兩個各具企業(yè)法人資格的民事主體來對待。換言之，南油公司除了在申請開辦南環(huán)公司時撥入的注冊資金外，以后撥入南環(huán)公司的款項，完全可以作為普通債權(quán)申報，并經(jīng)審計確定具體金額后按比例受償。
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