[ 唐清林 ]——(2006-2-24) / 已閱18372次
根據(jù)《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》第12條的規(guī)定，外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，投資者應(yīng)根據(jù)并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的投資總額向具有相應(yīng)審批權(quán)限的審批機(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：（1）被并購(gòu)境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的決議，或被并購(gòu)境內(nèi)股份有限公司同意外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的股東大會(huì)決議；（2）被并購(gòu)境內(nèi)公司依法變更設(shè)立為外商投資企業(yè)的申請(qǐng)書(shū)；（3）并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的合同、章程（如果并購(gòu)后的新設(shè)外商投資企業(yè)是外商獨(dú)資的，則不要提交合營(yíng)合同）；（4）外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資的協(xié)議；（5）被并購(gòu)境內(nèi)公司最近財(cái)務(wù)年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；（6）投資者的身份證明文件或開(kāi)業(yè)證明、資信證明文件；（7）被并購(gòu)境內(nèi)公司所投資企業(yè)的情況說(shuō)明；（8）被并購(gòu)境內(nèi)公司及其所投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）；（9）被并購(gòu)境內(nèi)公司職工安置計(jì)劃；（10）債權(quán)債務(wù)的處置協(xié)議；（11）反壟斷審查申報(bào)文件（如果外資并購(gòu)已經(jīng)涉嫌壟斷）；（13）并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模、土地使用權(quán)的取得，涉及其他相關(guān)政府部門許可的，有關(guān)的許可文件應(yīng)一并報(bào)送。《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》第8條規(guī)定：“禁止以明顯低于評(píng)估結(jié)果的價(jià)格轉(zhuǎn)讓股權(quán)或出售資產(chǎn)，變相向境外轉(zhuǎn)移資本�！币虼�，投資者還要提交擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告。
上述申報(bào)文件是法定的，在實(shí)際操作中，審批機(jī)關(guān)可能還要投資者申報(bào)以下文件：（1）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告正本；（2）中方合營(yíng)者提供股東會(huì)決議正本或董事會(huì)決議正本、凈資產(chǎn)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告復(fù)印件（以實(shí)物投資的提供實(shí)物清單正本）（并購(gòu)后為外資企業(yè)的免）；（3）并購(gòu)后公司董事會(huì)成員和正副總經(jīng)理名單正本；（4）各董事、正副總經(jīng)理委派推薦證明正本和各董事、正副總經(jīng)理身份證明復(fù)印件；（5）中方高級(jí)人員登記表（指中方委派的董事、正副總經(jīng)理）正本（并購(gòu)后為外資企業(yè)的免）；（6）代理申報(bào)業(yè)務(wù)委托書(shū)（即代理協(xié)議）、代理申報(bào)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和代理資格證明復(fù)印件（合資、合作企業(yè)由中方合營(yíng)者提出設(shè)立申請(qǐng)的免）；（7）根據(jù)實(shí)際情況須提供的其他文件（如法人代表授權(quán)書(shū)正本和被授權(quán)人身份證明復(fù)印件、進(jìn)口設(shè)備清單正本、100％外銷承諾書(shū)正本、資信擔(dān)保函正本、、中方上級(jí)主管部門同意函等）。
4．資產(chǎn)式外資并購(gòu)要提交的申報(bào)文件
根據(jù)《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》第15條的規(guī)定，外國(guó)投資者資產(chǎn)并購(gòu)的，投資者應(yīng)根據(jù)擬設(shè)立的外商投資企業(yè)的投資總額、企業(yè)類型及所從事的行業(yè)，依照設(shè)立外商投資企業(yè)的法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，向具有相應(yīng)審批權(quán)限的審批機(jī)關(guān)報(bào)送下列文件：（1）境內(nèi)企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有人或權(quán)力機(jī)構(gòu)同意出售資產(chǎn)的決議；（2）外商投資企業(yè)設(shè)立申請(qǐng)書(shū)；（3）擬設(shè)立的外商投資企業(yè)的合同、章程（如果并購(gòu)后的新設(shè)外商投資企業(yè)是外商獨(dú)資的，則不要提交合營(yíng)合同）；（4）擬設(shè)立的外商投資企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)簽署的資產(chǎn)購(gòu)買協(xié)議，或者，外國(guó)投資者與境內(nèi)企業(yè)簽署的資產(chǎn)購(gòu)買協(xié)議；（5）被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）；（6）被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人的證明；（7）投資者的身份證明文件或開(kāi)業(yè)證明、有關(guān)資信證明文件；（8）被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)職工安置計(jì)劃；（9）債權(quán)債務(wù)的處置協(xié)議；（10）反壟斷審查申報(bào)文件（如果外資并購(gòu)已經(jīng)涉嫌壟斷）；（11）購(gòu)買并運(yùn)營(yíng)境內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)，涉及其他相關(guān)政府部門許可的，有關(guān)的許可文件應(yīng)一并報(bào)送。《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》第8條規(guī)定：“禁止以明顯低于評(píng)估結(jié)果的價(jià)格轉(zhuǎn)讓股權(quán)或出售資產(chǎn)，變相向境外轉(zhuǎn)移資本。”因此，投資者還要提交擬轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估報(bào)告。
上述文件是法定的，在實(shí)踐中，審批機(jī)關(guān)可能還要投資者提供下列申報(bào)文件：（1）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)復(fù)印件；（2）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告正本；（3）中方合營(yíng)者提供股東會(huì)決議正本或董事會(huì)決議正本、凈資產(chǎn)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告復(fù)印件（以實(shí)物投資的提供實(shí)物清單正本）（并購(gòu)后為外資企業(yè)的免）；（4）并購(gòu)后公司董事會(huì)成員和正副總經(jīng)理名單正本；（5）各董事、正副總經(jīng)理委派推薦證明正本和各董事、正副總經(jīng)理身份證明復(fù)印件；（6）中方高級(jí)人員登記表（指中方委派的董事、正副總經(jīng)理）正本（并購(gòu)后為外資企業(yè)的免）；（7）代理申報(bào)業(yè)務(wù)委托書(shū)（即代理協(xié)議）、代理申報(bào)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和代理資格證明復(fù)印件（合資、合作企業(yè)由中方合營(yíng)者提出設(shè)立申請(qǐng)的免）；（8）新建外商投資企業(yè)投資環(huán)境情況附表復(fù)印件；（9）涉及前置審批的項(xiàng)目須提供有關(guān)行業(yè)主管部門出具的同意函正本；（10）根據(jù)實(shí)際情況須提供的其他文件（如法人代表授權(quán)書(shū)正本和被授權(quán)人身份證明復(fù)印件、進(jìn)口設(shè)備清單正本、100％外銷承諾書(shū)正本、資信擔(dān)保函正本、中方上級(jí)主管部門同意函等）。
5．審批期限
《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》第17條規(guī)定：“外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，除本規(guī)定第20條另有規(guī)定外，審批機(jī)關(guān)應(yīng)自收到規(guī)定報(bào)送的全部文件之日起30日內(nèi)，依法決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。決定批準(zhǔn)的，由審批機(jī)關(guān)頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。”第20條規(guī)定：“外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)涉及本規(guī)定第19條所述情形之一，外經(jīng)貿(mào)部和國(guó)家工商行政管理總局認(rèn)為可能造成過(guò)度集中，妨害正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、損害消費(fèi)者利益的，應(yīng)自收到規(guī)定報(bào)送的全部文件之日起90日內(nèi)，共同或經(jīng)協(xié)商單獨(dú)召集有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及其他利害關(guān)系方舉行聽(tīng)證會(huì)，并依法決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)�！�
根據(jù)上述規(guī)定，審批期限有兩種情況：
（1）如果商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局認(rèn)為外資并購(gòu)沒(méi)有涉嫌壟斷，審批機(jī)關(guān)應(yīng)自收到規(guī)定報(bào)送的全部文件之日起30日內(nèi)，依法決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。決定批準(zhǔn)的，由審批機(jī)關(guān)頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。
（2））如果商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局認(rèn)為外資并購(gòu)涉嫌壟斷，則要在收到規(guī)定報(bào)送的全部文件之日起90日內(nèi)舉行反壟斷審查聽(tīng)證會(huì)，并對(duì)反壟斷審查作出結(jié)論。然后在接下去的30天內(nèi)依法決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。決定批準(zhǔn)的，由審批機(jī)關(guān)頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。在這種情況下，審批期限是120天。
十二、登記
1．向工商行政管理部門履行企業(yè)登記手續(xù)
根據(jù)《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》，外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的，被并購(gòu)境內(nèi)公司應(yīng)依照本規(guī)定向原登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記，領(lǐng)取外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。原登記管理機(jī)關(guān)沒(méi)有登記管轄權(quán)的，應(yīng)自收到申請(qǐng)文件之日起10日內(nèi)轉(zhuǎn)送有管轄權(quán)的登記管理機(jī)關(guān)辦理，同時(shí)附送該境內(nèi)公司的登記檔案。被并購(gòu)境內(nèi)公司在申請(qǐng)變更登記時(shí)，應(yīng)提交以下文件，并對(duì)其真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)：（1）變更登記申請(qǐng)書(shū)；（2）被并購(gòu)境內(nèi)公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及公司章程做出的關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資的股東會(huì)（大會(huì)）決議；（3）外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資的協(xié)議；（4）修改后的公司章程或原章程的修正案和依法需要提交的外商投資企業(yè)合同；（5）外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)；（6）外國(guó)投資者的身份證明文件或開(kāi)業(yè)證明、資信證明文件；（7）修改后的董事會(huì)名單，記載新增董事姓名、住所的文件和新增董事的任職文件；（8）轉(zhuǎn)讓國(guó)有股權(quán)和外國(guó)投資者認(rèn)購(gòu)含國(guó)有股權(quán)公司的增資額的，還應(yīng)提交經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門的批準(zhǔn)文件；（9）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定的其他有關(guān)文件和證件。
外國(guó)投資者資產(chǎn)并購(gòu)的，投資者應(yīng)自收到外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)之日起30日內(nèi)，向登記管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理設(shè)立登記，領(lǐng)取外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
2．履行其他登記手續(xù)
投資者自收到外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，到稅務(wù)、海關(guān)、土地管理和外匯管理等有關(guān)部門辦理登記手續(xù)。
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