[ 張羿 ]——(2004-2-7) / 已閱102488次
WTO體制下的最惠國待遇原則和國民待遇原則
張羿
摘要：最惠國待遇原則與國民待遇原則是WTO中最為重要的基本原則。我國已經(jīng)成為WTO的正式成員方，正確理解和運(yùn)用這兩個原則是我國在WTO中維護(hù)我國的權(quán)利履行我國的義務(wù)的重要條件。本文論述了最惠國待遇原則和國民待遇原則的歷史淵源和定義，比較了兩原則的區(qū)別聯(lián)系，論述了最惠國待遇原則和國民待遇原則在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域以及在與貿(mào)易有關(guān)的投資措施領(lǐng)域的適用及其例外等，分析了最惠國待遇原則和國民待遇原則在我國的適用情況，探討實現(xiàn)我國最惠國待遇和國民待遇實踐與WTO體制下最惠國待遇原則和國民待遇原則的協(xié)調(diào)，并提出了一些建議。
關(guān)鍵詞：最惠國待遇 國民待遇 我國的實踐
一 最惠國待遇原則
（一） 最惠國待遇原則的定義
1．最惠國待遇的歷史淵源
最惠國待遇原則中“最惠國”一詞首次出現(xiàn)是在17世紀(jì)。但是，最惠國義務(wù)可以追溯到11世紀(jì)。當(dāng)時地中海沿岸的意大利各城邦、法國、西班牙城市的商人，在外國經(jīng)商時開始想獨占當(dāng)?shù)氐氖袌龆鴶D走競爭對手，一旦不能達(dá)到目的便尋求在該國市場上獲取同等進(jìn)入和競爭的機(jī)會。為此，西北非阿拉伯王子們一度發(fā)布命令給予他們與捷足先登的威尼斯、比薩等城邦以同樣的特許權(quán)，12世紀(jì)威尼斯也向拜占庭當(dāng)局要求享有與熱那亞、比薩的商人同等的權(quán)力。15世紀(jì)和16世紀(jì)商業(yè)的發(fā)展迫切要求在貿(mào)易關(guān)系中訂立具有最惠國型的貿(mào)易條約，但大多數(shù)類似的有最惠國性質(zhì)的貿(mào)易條約是強(qiáng)國迫使弱國單方面給予的或訂立的結(jié)果。
隨著國際貿(mào)易規(guī)模的擴(kuò)大，商業(yè)關(guān)系的發(fā)展，由此導(dǎo)致了政治條約與通商條約的分立，開始出現(xiàn)一些相互給予"最惠國待遇"的做法。在1713年英國與法國《烏特勒支通商條約》中規(guī)定：一方保證，應(yīng)將它給第三國在通商與航運(yùn)方面的好處同樣給予另一方。1778年美國在自己對外簽訂的第一個條約中包括了一項"有條件的"最惠國條款（與法國簽訂）。19世紀(jì)這類條約在歐洲各國流行，但都是通行的"有條件的"最惠國待遇模式，即以受惠國作出與第三國承諾相當(dāng)?shù)某兄Z為條件。這種有條件以互惠為基礎(chǔ)的最惠國原則在1860年發(fā)生了實質(zhì)性的突破，1860年英法通商條約的簽訂，使現(xiàn)代意義的無條件的最惠國待遇才真正誕生。 在隨后的貿(mào)易關(guān)系中，雖幾經(jīng)波折，也曾出現(xiàn)過有條件最惠國原則的情況。但由英法通商條約所體現(xiàn)的自由貿(mào)易基礎(chǔ)的“相互給予無條件最惠國待遇”也成了現(xiàn)代國際貿(mào)易中最惠國原則本身內(nèi)涵的重要特征，“最惠國待遇條款是現(xiàn)代通商條約的柱石”成了各國貿(mào)易關(guān)系的一句名言。
第一次世界大戰(zhàn)后，無條件最惠國待遇受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)。各國普遍倡導(dǎo)和實行以高關(guān)稅為主要特征的貿(mào)易保護(hù)主義政策，紛紛對貿(mào)易加以限制；而30年代的大危機(jī)更是使保護(hù)主義泛濫。甚至連一直在全球范圍奉行自由貿(mào)易的英國也放棄了無條件的最惠國原則而實行大英帝國特惠制度。盡管如此，在1920--1940年向全球范圍所簽署的含有最惠國待遇條款的條約共600多個。第二次大戰(zhàn)后，關(guān)貿(mào)總協(xié)定在世界范圍內(nèi)把最惠國待遇原則納入多邊貿(mào)易體制之中，使最惠國待遇成為世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的重要基石，實現(xiàn)歷史性的新突破。
2．最惠國待遇原則的概念
最惠國待遇原則是國際經(jīng)貿(mào)條約中一項傳統(tǒng)的法律原則。最惠國待遇是指一國在貿(mào)易、航海、關(guān)稅、國民法律地位等方面給予另一國的優(yōu)惠待遇不得低于現(xiàn)時或?qū)斫o予任何第三國的優(yōu)惠待遇。該項待遇的給予通常是通過簽訂雙邊貿(mào)易條約并在其中訂入最惠國待遇條款得以進(jìn)行。享有最惠國待遇的國家為受惠國，給與最惠國待遇的國家為給惠國。
在國際經(jīng)貿(mào)實踐中,締約國相互給予的這種待遇有兩種不同的形式:一是無條件的最惠國待遇,它是指締約國一方現(xiàn)時或?qū)斫o予締約另一方的任何優(yōu)惠待遇應(yīng)立即無償?shù)亟o予締約第三方;二是有條件的最惠國待遇,它是指締約方相互給予對方最惠國待遇以對方給予為條件補(bǔ)償。如當(dāng)某一締約方甲給另一締約方乙提供了一種貿(mào)易上的更為優(yōu)惠的待遇時,其他任何第三方若想要享受甲國給予乙國的這種優(yōu)惠,則必須向甲提供相應(yīng)的優(yōu)惠作為補(bǔ)償。因此,凡以索取相應(yīng)的貿(mào)易優(yōu)惠作為條件,將其給予另一國的貿(mào)易優(yōu)惠給予其他任何第三國的,該國實施的便是有條件的最惠國待遇。
ＷＴＯ體制的最惠國待遇原則不同于雙邊貿(mào)易條約中規(guī)定的最惠國待遇條款。首先它確認(rèn)的是一種無條件的最惠國待遇,即確保ＷＴＯ的一方成員給另一方成員的任何貿(mào)易優(yōu)惠都立即無條件地提供給予所有其他成員,從而使最惠國待遇多邊化;其次,ＷＴＯ的所有成員在國際貿(mào)易的各個方面享有的是同等的待遇,確保了所有成員在同一水平上進(jìn)行公平的貿(mào)易競爭;第三,它擴(kuò)展適用于服務(wù)貿(mào)易和與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)等方面。ＷＴＯ體制的最惠國待遇原則規(guī)定于ＧＡＴＴ文本的第1條中,其中表述“……每一成員對來自或運(yùn)往其他國家的產(chǎn)品所給予的利益、優(yōu)待、特權(quán)或豁免,應(yīng)當(dāng)立即無條件地給予來自或運(yùn)往其他成員的相同產(chǎn)品”。所謂“利益、優(yōu)待、特權(quán)或豁免”是指ＷＴＯ的成員在出口商品的供應(yīng)或進(jìn)口商品的市場準(zhǔn)入方面提供有利的條件。
（二） 最惠國待遇原則的適用
1．GATT1994關(guān)于最惠國待遇原則的適用
根據(jù)ＧＡＴＴ文本第1條和第3條的有關(guān)規(guī)定,各成員在以下范圍內(nèi)適用最惠國待遇:(1)在對輸出或輸入、有關(guān)輸出或輸入及輸出入貨物的國際支付轉(zhuǎn)帳所征收的關(guān)稅和費用方面;(2)在征收上述關(guān)稅和費用的方法方面;(3)在輸出或輸入的規(guī)章手續(xù)方面;(4)在直接或間接征收的國內(nèi)稅或其他費用方面;(5)在關(guān)于產(chǎn)品的國內(nèi)銷售、推銷、購買、運(yùn)輸、分配或使用的全部法令、條例的規(guī)定方面。從這一適用范圍看,顯然比雙邊經(jīng)貿(mào)條約中最惠國待遇條款的適用范圍少。但ＷＴＯ體制的最惠國待遇的適用范圍卻由原定范圍擴(kuò)大適用到服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)方面和與貿(mào)易有關(guān)的投資措施方面。
2．服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定關(guān)于最惠國待遇原則的適用
服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定第2條第1款規(guī)定，有關(guān)本協(xié)議的任何措施方面，每一成員給于任何其他成員的服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，應(yīng)立即和無條件地不低于它給于任何其他成員相同服務(wù)與服務(wù)提供者的待遇。服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定最惠國待遇與GATT1994及其多邊貨物貿(mào)易協(xié)定最惠國待遇的區(qū)別是：前者不僅適用于服務(wù)產(chǎn)品而且使用與服務(wù)產(chǎn)品的提供者，而后者只適用于來源于其他成員方產(chǎn)品而不是用于產(chǎn)品的提供者。
3．與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定關(guān)于最惠國待遇原則的適用
與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定中關(guān)于最惠國待遇的規(guī)定體現(xiàn)于第4條，即在知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面，任何成員對另一成員國民所給魚的優(yōu)惠、特權(quán)和豁免，應(yīng)無條件地給與其他成員的國民。
4．與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定關(guān)于最惠國待遇原則的適用
與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定規(guī)定，為了實現(xiàn)GATT第3條及第11條規(guī)定的目標(biāo)，任何成員都不得維持或采取歧視進(jìn)口產(chǎn)品的投資措施，也不得維持或采取限制產(chǎn)品進(jìn)出口數(shù)量的投資措施。
顯然,以上貨物買賣5個方面及服務(wù)貿(mào)易、知識產(chǎn)權(quán),我國各地區(qū)對外資外企的待遇方面是有差別的,特別是在稅收及其他費用方面,在對外商投資的市場準(zhǔn)入及經(jīng)營要求和措施方面,如當(dāng)?shù)毓蓹?quán)要求、許可證要求、制造要求、國內(nèi)銷售要求、當(dāng)?shù)爻煞菀�、貿(mào)易平衡要求、出口實績要求、進(jìn)口替代要求等,在服務(wù)貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)行政執(zhí)法、司法保護(hù)③方面,我國部分地區(qū)并不適用最惠國待遇,而且地區(qū)間的差別也比較大。
（三）最惠國待遇原則適用的例外
盡管WTO體制規(guī)定了一成員必須主動給與其他成員無條件的多邊最惠國待遇，但允許在特定情況下可以背離最惠國待遇原則。因此，掌握各種里外是我們運(yùn)用最惠國待遇的重要前提。
1．最惠國待遇原則在貨物貿(mào)易領(lǐng)域的例外和實行例外的條件
關(guān)貿(mào)總協(xié)定第1條第2、3、4款規(guī)定了關(guān)于最惠國待遇的例外和實行里外的條件：
（1）關(guān)貿(mào)總協(xié)定規(guī)定的一成員為保障、植物及人民的生命、健康、安全或一些特定目的對進(jìn)出口采取的所有措施
（2）國家安全的例外。當(dāng)一國的國家安全受到威脅時，可以不履行最惠國待遇的義務(wù)。
（3）特定成員方之間不適用。其條件是：①兩個締約方間沒有進(jìn)行關(guān)稅談判；②締約方的任何一方在另一方成為締約方時不同意對它實施本協(xié)定或本協(xié)定的第二條所規(guī)定的優(yōu)惠。第35條第2款還規(guī)定，經(jīng)任何締約方提出請求，締約方全體可以檢查在特定情況下本條規(guī)定的執(zhí)行情況，并提出適當(dāng)建議。例如，建議兩個成員方進(jìn)行關(guān)稅減讓談判，達(dá)成協(xié)定實行后實行最惠國待遇。
（4）對發(fā)展中國家的單方面優(yōu)惠安排。例如發(fā)達(dá)國家給與發(fā)展中國家的工業(yè)品及半成品以更加優(yōu)惠的差別關(guān)稅待遇；在非關(guān)稅措施方面給與發(fā)展中國家更為優(yōu)惠的差別待遇；對最不發(fā)達(dá)國家實行的特殊優(yōu)惠。發(fā)達(dá)國家單方面承諾對來自發(fā)展中國家的貨物實行免稅進(jìn)入市場的單方貿(mào)易優(yōu)惠，成為非互惠安排。根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定和東京回合1979年11月28日關(guān)貿(mào)總協(xié)定締約方全體大會的決定，這種單方面優(yōu)惠有：普惠制，發(fā)達(dá)國家允許來自所有發(fā)展中國家進(jìn)口的工業(yè)品和部分農(nóng)產(chǎn)品適用更優(yōu)惠的稅率和免稅稅率；洛美協(xié)定，歐盟成員國允許來自一些非洲和加勒比海地區(qū)國家及亞太地區(qū)的最不發(fā)達(dá)國家的進(jìn)口貨物免稅進(jìn)入歐盟市場；加勒比海盆地安排，美國允許免稅進(jìn)口來自加勒比海地區(qū)國家的貨物。
（5）自由貿(mào)易區(qū)、關(guān)稅同盟及邊境貿(mào)易。允許少數(shù)國家享受的待遇可不給與其他WTO成員：經(jīng)濟(jì)一體化組織內(nèi)部的待遇可不給與其他非該組織的WTO成員；歐盟內(nèi)部成員國之間的零關(guān)稅待遇可以不給與美國、加拿大等。這一里外的意義時，關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)的成員之間可以適用更低或者免稅的優(yōu)惠，可以不擴(kuò)展到WTO的其他成員。關(guān)貿(mào)總協(xié)定第2條對此作了肯定：“各締約方認(rèn)為，通過自愿簽訂協(xié)定發(fā)展各國之間經(jīng)濟(jì)一體化，以擴(kuò)大貿(mào)易自由化是有好處的�！痹摋l第5款規(guī)定：“本協(xié)定的各項規(guī)定，不得阻止各締約方在其領(lǐng)土之間建立關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)，或為建立關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)的需要采用某種臨時協(xié)定。”關(guān)貿(mào)總協(xié)定還規(guī)定了實行關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)的條件：（1）在區(qū)域成員國之間的貿(mào)易取消了關(guān)稅和其它貿(mào)易限制；（2）同盟不應(yīng)導(dǎo)致對其他成員實施新的貿(mào)易壁壘，對同盟外的締約國家的貿(mào)易實施同樣關(guān)稅稅率。2003年6月29日，中央政府與香港特區(qū)政府在港正式簽署《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》就是這一例外的體現(xiàn)。
（6）關(guān)貿(mào)總協(xié)定允許采取的其他措施，主要包括反補(bǔ)貼、反傾銷及在爭端解決機(jī)制下授權(quán)的報復(fù)措施。
（7）多邊貿(mào)易協(xié)定（政府采購協(xié)定、民用航空器協(xié)定）中規(guī)定的最惠國待遇，對于不加入該種協(xié)定的成員沒有約束力。
2．最惠國待遇在服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的例外和執(zhí)行例外的條件
《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》同時規(guī)定了關(guān)于最惠國待遇的例外的豁免安排，允許成員放在特定條件下維持某些與最惠國待遇原則不一致的管理措施，不受最惠國待遇原則的管轄和約束。協(xié)定規(guī)定了兩種合法的豁免，一是第2條第3款規(guī)定的過境服務(wù)貿(mào)易，限于當(dāng)?shù)厣a(chǎn)和消費的服務(wù)貿(mào)易；二是第2條第2款規(guī)定的成員方自行列入《免除第2條義務(wù)附件》的措施。附件提出的程序性條件，即原始成員方可在協(xié)定生效之前一次性提出自己的豁免清單；協(xié)定生效后的任何豁免都必須有3/4以上的WTO成員同意；豁免的時間原則上不得超過10年，并且可由將來舉行的多邊貿(mào)易談判予以變更；服務(wù)貿(mào)易理事會成員對超過5年的豁免將進(jìn)行定期審查。
最惠國待遇里外和豁免的存在根據(jù)，首先是達(dá)成總協(xié)定是服務(wù)貿(mào)易發(fā)展水平的差異和希望使最惠國待遇原則得到普遍接受所需要的妥協(xié)，其次是拒絕非互惠的擠入。
3．最惠國待遇在與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的例外和實行例外的條件
《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》第4條規(guī)定，在知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面，某一成員提供給其他成員國民的任何利益、優(yōu)惠、特權(quán)或豁免，均應(yīng)立即無條件地給與全體其他成員國的國民。但一成員國提供其他成員國民的任何下述利益、優(yōu)惠、特權(quán)或豁免，不在其列：
①有一般性的司法協(xié)助及法律實施的國際協(xié)定或協(xié)議引申出的，并且不是專門為保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)制定的有關(guān)措施；
②．按《保護(hù)文學(xué)作品伯爾尼公約》1971年文本或羅馬公約規(guī)定的按互惠待遇提供的待遇；
③．《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》沒有規(guī)定的表演權(quán)、錄音制品制作者權(quán)及廣播組織權(quán)；
④．在WTO成立前已經(jīng)生效的知識產(chǎn)權(quán)的國際協(xié)議中已經(jīng)規(guī)定的，且將這些協(xié)議對其他成員國的國民不構(gòu)成隨意或不公平的歧視即可。
此外，協(xié)定第5條還規(guī)定了一項關(guān)于不歧視原則的例外，即世界知識產(chǎn)權(quán)組織主持下締結(jié)的沒有納入本協(xié)定的其他關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)的多邊協(xié)定所產(chǎn)生的優(yōu)惠好處，不適用于本協(xié)定所規(guī)定的國民待遇和最護(hù)國待遇。
（四）WTO體制下最惠國待遇原則的特點
（一） 內(nèi)容的確定性。WTO體制下的最惠國待遇具有明確的適用范圍。在GATT1947中，它適用于貨物貿(mào)易的輸出入，與輸出入有關(guān)的國際收支轉(zhuǎn)帳；關(guān)稅和費用及其征收方法；輸出入手續(xù)方面以及內(nèi)地稅和內(nèi)地規(guī)章的適用方面。《WTO協(xié)定》將此適用范圍擴(kuò)大到服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)和與貿(mào)易有關(guān)的投資措施。在這些協(xié)定中最惠國條款的適用也是明確限制在各協(xié)議的適用范圍之內(nèi)的。因此，WTO體系中的最惠國待遇不是以抽象的原則，而是有明確的具體內(nèi)容的、可執(zhí)行的原則。
（二） 多邊性。和傳統(tǒng)的建立在雙邊貿(mào)易協(xié)定基礎(chǔ)上的最惠國條款相比，GATT1994將雙邊協(xié)定的最惠國待遇作了重大發(fā)展，使之成為多邊的最惠國待遇，使得所有的締約方處于既享受一國優(yōu)惠同時又向其他締約方提供優(yōu)惠的同等待遇。最惠國待遇在締約方之間起了統(tǒng)一和平衡的作用。不但省去了締約方之間進(jìn)行雙邊攤旁的必要性，也克服了雙邊談判不可避免的互惠性和局限性。
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