[ 鄧曉雄 ]——(2003-6-27) / 已閱129283次
1．應(yīng)該根椐最惠國(guó)待遇不可能完全得到執(zhí)行的現(xiàn)狀，堅(jiān)持自己的立場(chǎng)，充分利用《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的例外規(guī)定，詳細(xì)列出哪些服務(wù)部門開放是有條件的，即要求對(duì)方在某些部門上對(duì)等地開放。同時(shí)，對(duì)于我國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力較弱，而談判對(duì)手比較強(qiáng)的某些服務(wù)部門，我們可以提出充分的理由，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)的對(duì)手附加條件并適當(dāng)縮小開放度；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力較弱的談判對(duì)手則可提高開放程度，以換取這些國(guó)家服務(wù)市場(chǎng)對(duì)我方市場(chǎng)準(zhǔn)入程度與條件更寬松和深入26 。從表面上看，這樣做，有悖于最惠國(guó)待遇規(guī)定，但在服務(wù)貿(mào)易中，只要在最惠國(guó)待遇中列出充分的例外理由，就可以達(dá)到上述目的。
2．根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，最惠國(guó)待遇的豁免、經(jīng)濟(jì)一體化、勞動(dòng)一體化、毗鄰國(guó)家之間交換服務(wù)生產(chǎn)和消費(fèi)及其它某些例外規(guī)定，不受最惠國(guó)待遇條款約束，因此，我國(guó)要善用這些規(guī)定，減少最惠國(guó)待遇對(duì)我國(guó)服務(wù)貿(mào)易的影響。像我國(guó)和10多個(gè)國(guó)家（地區(qū)）毗鄰，我國(guó)與毗鄰國(guó)之間在運(yùn)輸、電信、旅游、人員移動(dòng)等專業(yè)服務(wù)上相互給予的優(yōu)惠是可以免除最惠國(guó)待遇的。尤其是我國(guó)大陸和臺(tái)灣、香港及澳門等我國(guó)特別關(guān)稅領(lǐng)土之間的優(yōu)惠，更有充分的理由可以免除最惠國(guó)待遇原則的適用。
3．根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第5條第(4)、(8)款規(guī)定，經(jīng)濟(jì)一體化協(xié)議對(duì)任何成員方不應(yīng)提高在各個(gè)服務(wù)部門或分部門中在該協(xié)議之前已適用的服務(wù)貿(mào)易的壁壘水平，而且不得對(duì)其他成員方從此項(xiàng)協(xié)議中可能增加的貿(mào)易利益謀求補(bǔ)償，為此，我國(guó)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)歐盟、北美自由貿(mào)易區(qū)、東盟等經(jīng)濟(jì)一體化組織的研究，尋找能夠使我國(guó)獲得最大利益的各種可能途徑。
4．在政府采購(gòu)方面，由于不受最惠國(guó)待遇的約束，因此，我國(guó)可加大政府對(duì)國(guó)內(nèi)服務(wù)的采購(gòu)力度，以扶持國(guó)內(nèi)服務(wù)業(yè)和服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。
第三章 國(guó)際服務(wù)貿(mào)易與國(guó)民待遇原則
一、國(guó)民待遇原則的基本內(nèi)涵
國(guó)民待遇是指在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易中，締約國(guó)之間相互保證給予任何第三國(guó)的優(yōu)惠和豁免，也給予締約國(guó)對(duì)方27 。國(guó)民待遇原則是隨著資本主義社會(huì)的產(chǎn)生和發(fā)展而于19世紀(jì)初產(chǎn)生的。資本主義國(guó)家為了其自身發(fā)展的需要，在國(guó)外簽訂協(xié)定時(shí)，規(guī)定了“國(guó)民待遇”條款，并在國(guó)內(nèi)法中作出規(guī)定，加以確認(rèn)和保護(hù)。這對(duì)于促進(jìn)資本主義生產(chǎn)力的發(fā)展，無(wú)疑具有積極作用。隨著各國(guó)間經(jīng)貿(mào)交往的日益頻繁，國(guó)民待遇原則所起的作用越來(lái)越重要，它已成為世界貿(mào)易組織非歧視原則的基石28。隨著世界貿(mào)易組織管轄范圍從貨物貿(mào)易延伸到服務(wù)貿(mào)易、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和投資等領(lǐng)域，國(guó)民待遇也發(fā)展成為服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的重要原則。國(guó)民待遇條款形式上是互惠的、平等的，即國(guó)民待遇必須對(duì)等，不得損害對(duì)方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)，并且限于一定的范圍。但由于締約國(guó)雙方的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和地位的不同，往往在實(shí)質(zhì)上是片面的和不平等的29 。
《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第17條規(guī)定，每一成員方應(yīng)在其承擔(dān)義務(wù)計(jì)劃表所列的部門中，和依照表內(nèi)所述的各種條件和資格，給予其他成員方的服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，就影響服務(wù)提供的所有規(guī)定來(lái)說(shuō)，不應(yīng)低于給予其本國(guó)相同的服務(wù)和服務(wù)提供者。根據(jù)這一規(guī)定，一締約方提供國(guó)民待遇的義務(wù)由其在減讓表中的承諾所決定，而不像在《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》中那樣是一種普遍適用的原則。在依據(jù)減讓表內(nèi)各種條件和資格列出的部門中，各締約方從影響服務(wù)提供角度，給予其他締約方的服務(wù)和服務(wù)提供者待遇，不應(yīng)低于給予其本國(guó)同類服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，但是，這并非要求締約方彌補(bǔ)有關(guān)服務(wù)或服務(wù)提供者因其本身的特性形成的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。換句話說(shuō)，一國(guó)只在減讓表中列出的部門范圍內(nèi)履行國(guó)民待遇義務(wù)。
二、國(guó)民待遇的性質(zhì)及其在《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中的體現(xiàn)
《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》中的國(guó)民待遇義務(wù)是無(wú)條件的和強(qiáng)制性的�！蛾P(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》第3條第（4）款規(guī)定“一締約方領(lǐng)土的產(chǎn)品輸入到另一締約方領(lǐng)土?xí)r，在關(guān)于產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)銷售、推銷、購(gòu)買、運(yùn)輸、分配或使用的全部法令、條例和規(guī)定方面，所享受的待遇應(yīng)不低于相同的本國(guó)產(chǎn)品所享受的待遇”。而根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第17條第（1）款規(guī)定“每一成員方應(yīng)在其承擔(dān)義務(wù)計(jì)劃表所列的部門中，和依照表內(nèi)所述的各種條件和資格，給予其他成員方的服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，就影響服務(wù)提供的所有規(guī)定來(lái)說(shuō)，不應(yīng)低于給予其本國(guó)相同的服務(wù)和服務(wù)提供者”。第（2）款規(guī)定“一成員方可通過給予其他任一成員方的服務(wù)或服務(wù)提供者，予以與給予己方相同或不同的待遇，來(lái)達(dá)到本條第（1）款的要求。”這意味著，國(guó)民待遇義務(wù)屬于承諾義務(wù)，締約方可以根據(jù)自己的具體情況進(jìn)行承諾，可以自己決定在那些部門或分部門實(shí)施國(guó)民待遇，并可為實(shí)施國(guó)民待遇的條件和限制開列清單。
在享受國(guó)民待遇的對(duì)象方面，《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》只包括產(chǎn)品（第3條），《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》包括了產(chǎn)品和生產(chǎn)者，即服務(wù)和服務(wù)提供者（第17條第（1）款）。
國(guó)民待遇的義務(wù)并不要求與本國(guó)服務(wù)及服務(wù)提供者在形式上相同對(duì)待30�！斗⻊�(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第17條第(3) 款規(guī)定“如果一成員方修改其服務(wù)或服務(wù)貿(mào)易提供者的競(jìng)爭(zhēng)條件，以有利于自己的服務(wù)和服務(wù)提供者，則形式上相同的待遇或形式上不同的待遇，應(yīng)被認(rèn)為對(duì)其他成員方的同類服務(wù)提供者不利�！边@一規(guī)定要求國(guó)民待遇必須是實(shí)質(zhì)上的，而非形式上的。形式上不同，但在操作過程中不會(huì)引起假定歧視的情況較為普遍地存在。無(wú)論形式上是否相同，只要這種待遇實(shí)際改變了本國(guó)服務(wù)或服務(wù)提供者與外國(guó)服務(wù)或服務(wù)提供者競(jìng)爭(zhēng)地位，就可以認(rèn)為具有歧視性。例如在金融業(yè)中，許多國(guó)家都對(duì)銀行的資本資產(chǎn)比例作了限制規(guī)定。這些限制是適用于該國(guó)的所有銀行的，目的是為了銀行業(yè)的安全。但是，由于東道國(guó)往往將外國(guó)銀行在本地的分支機(jī)構(gòu)視為獨(dú)立的銀行，而外國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)的資本規(guī)模一般較小，更多地是依賴其母行的供給，因而這一規(guī)定對(duì)外國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)的限制要高于當(dāng)?shù)劂y行。同樣，外匯管制雖然是平等地實(shí)施于一國(guó)所有的銀行機(jī)構(gòu)的，但由于外國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)外部資金的依賴往往較本地銀行為重，外匯管制對(duì)前者的不利影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于后者31。而《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》對(duì)國(guó)民待遇的規(guī)定中并沒有實(shí)質(zhì)性要求。這是由于服務(wù)的特殊性決定的。服務(wù)客體是無(wú)形的，服務(wù)提供者和服務(wù)消費(fèi)者要同時(shí)同地進(jìn)行交易32，這種特殊性決定了服務(wù)貿(mào)易更易受到干擾，甚至以形式上的平等達(dá)到實(shí)質(zhì)上的不平等的目的，如前例所述。
根椐《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，與最惠國(guó)待遇不同，國(guó)民待遇屬承諾義務(wù)而非普遍義務(wù)，加上各國(guó)服務(wù)業(yè)及服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展不平衡，決定了國(guó)民待遇難以得到普遍執(zhí)行，實(shí)際上許多國(guó)家都只實(shí)行對(duì)等互惠的國(guó)民待遇。在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易實(shí)踐中，世界各國(guó)均采用對(duì)等、互惠的國(guó)民待遇，并且有一定的限制范圍。1989年12月15日，歐共體通過了“關(guān)于協(xié)調(diào)有關(guān)從事信貸機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的法律、規(guī)則和行政規(guī)章以及修改77/780號(hào)歐共體指令的第二項(xiàng)理事會(huì)指令”，即第二項(xiàng)銀行業(yè)指令。根據(jù)該指令，如第三國(guó)存在對(duì)歐共體信貸機(jī)構(gòu)的歧視待遇，即歐共體信貸機(jī)構(gòu)未能享有國(guó)民待遇，未得到同樣的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)和“有效的市場(chǎng)準(zhǔn)入”，歐共體委員會(huì)可發(fā)起談判，對(duì)形勢(shì)進(jìn)行補(bǔ)救33。美國(guó)1996年新頒布的電訊法案規(guī)定，美國(guó)將根據(jù)對(duì)等原則給予他國(guó)電訊服務(wù)者進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)的機(jī)會(huì)和待遇，對(duì)尚未開放電訊和新聞媒介市場(chǎng)的國(guó)家則仍維持原有限制34。我國(guó)對(duì)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易也實(shí)行“對(duì)等、互惠”的國(guó)民待遇35。
三、超國(guó)民待遇和低國(guó)民待遇
根椐《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的規(guī)定，國(guó)民待遇原則要求相關(guān)成員給予境外服務(wù)提供者不低于境內(nèi)服務(wù)提供者的待遇36。也就是說(shuō)，它并不禁止任何成員給予境外服務(wù)提供者高于境內(nèi)服務(wù)提供者的待遇，這種高于境內(nèi)服務(wù)提供者的待遇又叫超國(guó)民待遇37。許多國(guó)家尤其是發(fā)展中國(guó)家（包括我國(guó)）為了吸引外資來(lái)發(fā)展本國(guó)家經(jīng)濟(jì)，在許多服務(wù)業(yè)領(lǐng)域?qū)ν鈬?guó)投資者提供超國(guó)民待遇，如產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠、地區(qū)優(yōu)惠、稅收優(yōu)惠和各種補(bǔ)貼政策。這些超國(guó)民待遇可以大體分為三種：第一種是區(qū)分國(guó)家提供的優(yōu)惠。根椐《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》關(guān)于最惠國(guó)待遇的規(guī)定，這種優(yōu)惠是不允許的，但經(jīng)濟(jì)一體化是除外的。第二種是地區(qū)優(yōu)惠，即對(duì)本國(guó)內(nèi)特定的地區(qū)提供優(yōu)惠。世界貿(mào)易組織主張一國(guó)對(duì)外貿(mào)易法規(guī)要具有全國(guó)的統(tǒng)一性，貿(mào)易制度要具有較高的透明度，反對(duì)利用地區(qū)差別實(shí)行傾銷或補(bǔ)貼38。這就是說(shuō)，地區(qū)優(yōu)惠從原則上講是世界貿(mào)易組織是所反對(duì)的。但根椐《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第2條第（3）款“本協(xié)定的規(guī)定不得解釋為可以阻礙任何成員方與其毗鄰國(guó)家，僅限于為了方便彼此邊境毗鄰地區(qū)而交換當(dāng)?shù)厣a(chǎn)和消費(fèi)所提供或賦予的利益”，這意味著，邊境地區(qū)交易可以實(shí)行優(yōu)惠待遇。根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的規(guī)定，國(guó)民待遇是一種承諾義務(wù)，可以預(yù)定各種條件和資格，且必須是實(shí)質(zhì)上的國(guó)民待遇而非形式上的國(guó)民待遇，如果把地區(qū)優(yōu)惠列入市場(chǎng)準(zhǔn)入條件中，且沒有在實(shí)質(zhì)上違反國(guó)民待遇，就應(yīng)該是允許的；第三種是產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠。對(duì)此，《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及世界貿(mào)易組織的其它文件，均沒有限制性規(guī)定，也就是說(shuō)，產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠是允許的。
低國(guó)民待遇，顧名思義，就是低于國(guó)民待遇的待遇。根椐《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的規(guī)定，國(guó)民待遇是一種承諾義務(wù)，服務(wù)貿(mào)易自由化是一個(gè)漸進(jìn)的過程，每一成員方根椐所承擔(dān)的義務(wù)開放服務(wù)貿(mào)易，即在所承擔(dān)的義務(wù)外可以實(shí)行低國(guó)民待遇。但要加入世界貿(mào)易組織，要達(dá)成多邊協(xié)議，能夠?qū)嵭械蛧?guó)民待遇的領(lǐng)域?qū)?huì)很有限。
四、國(guó)民待遇原則的例外
(一)一般例外
《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第14條關(guān)于一般例外的條款包括導(dǎo)言和具體例外兩部分。導(dǎo)言為“在實(shí)施這類措施上不應(yīng)在情況相同的國(guó)家間，構(gòu)成武斷的、或不公正的歧視、或?qū)Ψ⻊?wù)貿(mào)易隱含著限制性”。具體例外包括從（a）--（e）5項(xiàng)。從導(dǎo)言與具體例外的邏輯關(guān)系來(lái)看，應(yīng)該同時(shí)滿足二者的規(guī)定才能作為例外來(lái)處理。具體例外（a）項(xiàng)是為保護(hù)公共道德或維護(hù)公共秩序的需要。附注中規(guī)定只有某一社會(huì)基本利益受到真正和極其嚴(yán)重的威脅時(shí)，才可引用公共秩序例外措施。（b）項(xiàng)為保護(hù)人類、動(dòng)物或植物的生命或健康的需要。隨著人類文明進(jìn)步，這一需要越來(lái)越引起人們的重視，各國(guó)紛紛制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在用來(lái)保護(hù)人類、動(dòng)物或植物的同時(shí)，也被用來(lái)作為貿(mào)易壁壘，使服務(wù)貿(mào)易遭受損害。1994年烏拉圭回合達(dá)成的技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議，對(duì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，其中與國(guó)際服務(wù)貿(mào)易最密切的是證書制度，協(xié)議要求各締約方在制訂或?qū)嵭凶C書制度時(shí)不得有意給國(guó)際貿(mào)易設(shè)置障礙，協(xié)議要求各締約方盡早在出版物上發(fā)出通知，說(shuō)明擬采用的證書制度，公布證書制度所采用的規(guī)則39。（c）項(xiàng)是為服從與《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》規(guī)定不相抵觸的法律和規(guī)定的需要。（d）項(xiàng)是旨在確保公正、有效地征收或收取直接稅而實(shí)施差別待遇。（e）項(xiàng)是因避免雙重征稅或因參加任何避免雙重征稅的國(guó)際協(xié)議或協(xié)定而實(shí)施差別待遇。
（二）政府采購(gòu)例外
《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第13條、第17條（國(guó)民待遇）的規(guī)定不適用于作為政府目的為政府服務(wù)機(jī)構(gòu)采購(gòu)用的法律、法規(guī)或規(guī)程。與最惠國(guó)待遇一樣，政府采購(gòu)在國(guó)民待遇中同樣可以例外處理。
（三）經(jīng)濟(jì)一體化例外
《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第5條規(guī)定，協(xié)議不阻止成員方成為經(jīng)濟(jì)一體化的成員，只要該一體化協(xié)議取消現(xiàn)有的歧視性措施，和/或禁止新的或更多的歧視性措施。
（四）緊急保障措施
如前所述，與《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》相類似，《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》規(guī)定了可以實(shí)施緊急保障措施，這意味著，當(dāng)一國(guó)在某一服務(wù)部門進(jìn)口激增，對(duì)該服務(wù)部門造成嚴(yán)重?fù)p害或嚴(yán)重威脅的情況下可以實(shí)施違反國(guó)民待遇的措施。但《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》對(duì)緊急保障措施的規(guī)定只是初步規(guī)范，缺乏具體的、可操作的規(guī)范。
五、國(guó)民待遇原則在我國(guó)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的適用現(xiàn)狀及“入世”后的對(duì)策
改革開放以來(lái)，我國(guó)與70多個(gè)國(guó)家簽訂了投資保護(hù)協(xié)定，幾乎每項(xiàng)都有最惠國(guó)待遇條款，而只在1986年中英協(xié)定和1988年中日協(xié)定等少數(shù)幾個(gè)協(xié)定中規(guī)定了國(guó)民待遇原則40。根據(jù)最惠國(guó)待遇的要求，這幾個(gè)協(xié)定的國(guó)民待遇條款已經(jīng)自動(dòng)無(wú)條件適用于以前或今后與我國(guó)簽訂的含有最惠國(guó)待遇條款的國(guó)家。也就是說(shuō)，我國(guó)已經(jīng)給了這些國(guó)家的國(guó)民待遇。
在國(guó)內(nèi)法中，在實(shí)體法方面，根據(jù)《憲法》第18、23條規(guī)定，“中華人民共和國(guó)允許外國(guó)的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人依照中華人民共和國(guó)法律的規(guī)定在中國(guó)投資，……它們的合法權(quán)利和利益，受中華人民共和國(guó)法律的保護(hù)”�！爸腥A人民共和國(guó)保護(hù)在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)人的合法權(quán)利與利益”。根據(jù)《對(duì)外貿(mào)易法》第23條的規(guī)定，“中華人民共和國(guó)在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易方面根據(jù)所締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定中所作的承諾，給予其他締約方、參加方市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇。”1999年10月1日施行的《合同法》代替了原有的《經(jīng)濟(jì)合同法》、《涉外經(jīng)濟(jì)合同法》和《技術(shù)合同法》，該法第2條規(guī)定：“本法所稱的合同是平等主體的自然人、法人、其他經(jīng)濟(jì)組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議�！弊鳛樽匀蝗恕⒎ㄈ嘶蚪�(jīng)濟(jì)組織的外商投資者、中外合資企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)都平等地適用合同法，實(shí)行的是完全的國(guó)民待遇�！睹穹ㄍ▌t》第5條規(guī)定：“公民、法人的合法的民事權(quán)益受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得侵犯�！钡�8條規(guī)定：“在中華人民共和國(guó)領(lǐng)域內(nèi)的民事活動(dòng)，適用于中華人民共和國(guó)法律，法律另有規(guī)定的除外�！薄氨痉P(guān)于公民的規(guī)定，適用于中華人民共和國(guó)領(lǐng)域內(nèi)的外國(guó)人、無(wú)國(guó)籍人，法律另有規(guī)定的除外。”實(shí)行的也是國(guó)民待遇�！豆痉ā返�18條明確規(guī)定：“外商投資的有限責(zé)任公司適用本法。”《著作權(quán)法》第2條規(guī)定：“外國(guó)人的作品首先在中國(guó)境內(nèi)發(fā)表的，依照本法享有著作權(quán)�！薄巴鈬�(guó)人在中國(guó)境外發(fā)表的作品，根椐其所屬國(guó)同中國(guó)簽訂的協(xié)議或者共同參加的國(guó)際條約享有的著作權(quán)，受本法保護(hù)�！薄秾＠ā返�18條規(guī)定：“在中國(guó)境內(nèi)沒有經(jīng)常居所或者營(yíng)業(yè)所的外國(guó)人、外國(guó)企業(yè)或者外國(guó)其他組織在中國(guó)申請(qǐng)專利的依照互惠原則，根椐本法辦理�！薄渡虡�(biāo)法》第9條規(guī)定：“外國(guó)人或者外國(guó)企業(yè)在中國(guó)申請(qǐng)商標(biāo)注冊(cè)的，應(yīng)當(dāng)按其所屬國(guó)和中華人民共和國(guó)簽訂的協(xié)議或者共同參加的國(guó)際條約辦理�！睂�(shí)行對(duì)等的國(guó)民待遇。
在程序法方面，《民事訴訟法》第5條規(guī)定：“外國(guó)人、無(wú)國(guó)籍人、外國(guó)企業(yè)和組織有同等的訴訟權(quán)利和義務(wù)�！薄缎淌略V訟法》第16條規(guī)定：“對(duì)于外國(guó)人犯罪應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，適用本法的規(guī)定�！薄缎姓V訟法》第71條規(guī)定：“外國(guó)人、無(wú)國(guó)籍人、外國(guó)組織在中華人民共和國(guó)進(jìn)行行政訴訟，同中華人民共和國(guó)公民、組織有同等的訴訟權(quán)利和義務(wù)。”
上述法律除《合同法》外，都規(guī)定我國(guó)實(shí)行的是對(duì)等、互惠的國(guó)民待遇。《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“九五”計(jì)劃和2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》指出：“我國(guó)將‘逐步對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行國(guó)民待遇’”41在新頒布的《合同法》中沒有提到對(duì)等、互惠的國(guó)民待遇，甚至對(duì)外國(guó)人、無(wú)國(guó)籍人沒有特殊的規(guī)定，從立法精神來(lái)看，實(shí)行的是完全的國(guó)民待遇�！斗⻊�(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中的國(guó)民待遇要求相關(guān)成員給予境外服務(wù)提供者不低于境內(nèi)提供者的待遇。它并不禁止任何成員給予境外服務(wù)提供者高于境內(nèi)服務(wù)提供者的待遇。一些發(fā)展中國(guó)家為了吸引外資，主動(dòng)給予外商較國(guó)內(nèi)企業(yè)優(yōu)惠的待遇42。我國(guó)在沒有實(shí)行“對(duì)等、互惠”國(guó)民待遇的服務(wù)領(lǐng)域，也存在著超國(guó)民待遇和低國(guó)民待遇。超國(guó)民待遇表現(xiàn)為我國(guó)對(duì)有些服務(wù)業(yè)的外國(guó)投資者稅收優(yōu)惠、進(jìn)出口權(quán)的放寬、外匯管制的放寬等方面，如外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅按不同的地域或投資項(xiàng)目享有不同的優(yōu)惠，最低稅率可以低至15%43。而國(guó)內(nèi)企業(yè)的所得稅是33%44，根據(jù)《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》也有類似規(guī)定，而國(guó)內(nèi)企業(yè)則沒有這類優(yōu)惠。根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，外商投資企業(yè)普遍享有進(jìn)出口權(quán)，可以直接進(jìn)口生產(chǎn)所需要的原材料，機(jī)器設(shè)備，可以直接出口自己生產(chǎn)的產(chǎn)品，而絕大多數(shù)國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)必須委托有進(jìn)出口權(quán)的單位代理45。這種超國(guó)民待遇一方面確實(shí)能起到吸引外資發(fā)展我國(guó)服務(wù)業(yè)的作用，另一方面又容易造成國(guó)內(nèi)外企業(yè)之間的不公平競(jìng)爭(zhēng)，損害民族服務(wù)業(yè)的發(fā)展，容易造成假合資、假擴(kuò)資、逃避國(guó)家稅收現(xiàn)象的發(fā)生，容易造成外資投向集中于資金回收快的行業(yè)和地區(qū)，造成服務(wù)業(yè)的行業(yè)與地區(qū)不平衡，從而損害服務(wù)業(yè)的健康發(fā)展。低國(guó)民待遇包括投資領(lǐng)域的限制、當(dāng)?shù)爻煞菀�、出口�?shí)績(jī)要求和貿(mào)易平衡要求，表現(xiàn)為對(duì)外商投資部門和領(lǐng)域的限制，審批手續(xù)和收費(fèi)的歧視，原材料國(guó)內(nèi)購(gòu)買等規(guī)定，如我國(guó)1997年12月修訂的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中，對(duì)外商投資運(yùn)輸、內(nèi)外貿(mào)易、旅游、房地產(chǎn)、金融及相關(guān)行業(yè)進(jìn)行限制，禁止外商投資郵政、電話、廣播影視、新聞等行業(yè)46�！吨型夂腺Y經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《外資企業(yè)法》、《對(duì)外合作開采海洋石油資源條例》都規(guī)定企業(yè)所需原材料、燃料、配套件等，應(yīng)盡先在中國(guó)購(gòu)買。同等條件下盡先在中國(guó)購(gòu)買，即屬當(dāng)?shù)爻煞菀��！锻赓Y企業(yè)法》、《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)外商投資的規(guī)定》里，都有貿(mào)易平衡和出口實(shí)績(jī)要求，《外資企業(yè)法》第3條規(guī)定：“設(shè)立外資企業(yè)，必須有利于中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并且采用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，或者產(chǎn)品全部出口或者大 部分出口�！薄锻赓Y企業(yè)法實(shí)施細(xì)則》第3條規(guī)定：“設(shè)立外資企業(yè)，必須有利于中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，能夠取得顯著的經(jīng)濟(jì)效益，并應(yīng)當(dāng)至少符合下列一項(xiàng)條件：‘（1）采用先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，從事新產(chǎn)品開發(fā)，節(jié)約能源和原材料，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品升級(jí)換代，可以替代進(jìn)出口；（2）年出口產(chǎn)品的產(chǎn)值達(dá)到當(dāng)年全部產(chǎn)品產(chǎn)值50%以上，實(shí)現(xiàn)外匯收支平衡或者有余的�！薄吨型夂献鹘�(jīng)營(yíng)企業(yè)法》也有類似規(guī)定。我國(guó)還要求外商投資的商業(yè)企業(yè)出口必須大于進(jìn)口，進(jìn)口不得超過銷售總額的30%47。這些規(guī)定限制了引進(jìn)外資，同樣會(huì)損害服務(wù)業(yè)和國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。
在加入世界貿(mào)易組織后，我國(guó)在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的國(guó)民待遇問題上，筆者認(rèn)為應(yīng)采取如下對(duì)策：
首先，根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第４條第(1)款規(guī)定，“不同成員方通過對(duì)承諾特定義務(wù)的協(xié)商，促使發(fā)展中國(guó)家成員方在世界貿(mào)易中更多的參與：(a) 通過發(fā)展中國(guó)家國(guó)內(nèi)服務(wù)業(yè)服務(wù)力量的加強(qiáng)及效率和競(jìng)爭(zhēng)力的提高，特別是在通過引進(jìn)商業(yè)性技術(shù)方面；(b) 在促進(jìn)銷售渠道和信息網(wǎng)絡(luò)的改善方面；(c) 對(duì)各部門市場(chǎng)準(zhǔn)入的自由化以及對(duì)發(fā)展中國(guó)家有利提供服務(wù)出口的方式方面。”這一規(guī)定使發(fā)展中國(guó)家在開放服務(wù)業(yè)時(shí)采取一些限制措施成為合法，在實(shí)行國(guó)民待遇時(shí)同樣可以根據(jù)這一規(guī)定采取一些限制條件。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，服務(wù)業(yè)發(fā)展水平普遍低，在給予外商國(guó)民待遇時(shí)，應(yīng)該采取一定限制條件，這是符合上述規(guī)定的。這些限制性條件應(yīng)在談判中提出來(lái)，并在承諾義務(wù)的計(jì)劃表中列出。
第二，在符合《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的規(guī)則下，對(duì)我國(guó)服務(wù)業(yè)有目的地實(shí)行地區(qū)優(yōu)惠、產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠，吸引外資發(fā)展我國(guó)的服務(wù)業(yè)及國(guó)際服務(wù)貿(mào)易。
第三，利用國(guó)民待遇的例外情況，對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)服務(wù)業(yè)實(shí)行優(yōu)惠政策，壯大服務(wù)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。
第四，要加快立法步伐。對(duì)一些不合時(shí)宜的違反國(guó)民待遇的做法，尤其是低國(guó)民待遇，要盡快修改或廢止。尤其要放寬中小企業(yè)的進(jìn)入領(lǐng)域，除關(guān)系國(guó)家安全和必須由國(guó)家壟斷的領(lǐng)域外，都應(yīng)允許社會(huì)投資準(zhǔn)入。所有向外商開放的領(lǐng)域都向國(guó)內(nèi)企業(yè)開放。
第四章 國(guó)際服務(wù)貿(mào)易與市場(chǎng)準(zhǔn)入原則
一、市場(chǎng)準(zhǔn)入原則的基本內(nèi)涵
所謂市場(chǎng)準(zhǔn)入，是指一國(guó)允許外國(guó)的貨物、勞務(wù)與資本參與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的程度48。《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》第16條規(guī)定，一成員方給予其他成員方服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇應(yīng)不低于其在承諾義務(wù)的計(jì)劃表中確定的期限、限制和條件。如果一成員方作出允諾，承擔(dān)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中的第一類“過境交付”貿(mào)易服務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入義務(wù)，并且跨越國(guó)境的資本流動(dòng)是該項(xiàng)服務(wù)的主要部分，那么該成員方就有義務(wù)允許進(jìn)行這類資本流動(dòng)。如果一成員方承諾《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的第三類“商業(yè)存在”貿(mào)易服務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入義務(wù)，那么該成員方應(yīng)允許有關(guān)的資本轉(zhuǎn)移至境內(nèi)。這樣的規(guī)定實(shí)際上允許外商的匯付自由。
市場(chǎng)準(zhǔn)入原則旨在通過增強(qiáng)各國(guó)對(duì)外貿(mào)易體制的透明度，減少和取消關(guān)稅、數(shù)量限制和其他各種強(qiáng)制性限制市場(chǎng)進(jìn)入的非關(guān)稅壁壘，以及通過各國(guó)對(duì)外開放本國(guó)服務(wù)業(yè)市場(chǎng)所作出的具體承諾，切實(shí)改善各締約方市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件，使各國(guó)在一定期限內(nèi)逐步放寬服務(wù)業(yè)市場(chǎng)開放的領(lǐng)域49 。
二、市場(chǎng)準(zhǔn)入原則中的數(shù)量限制
服務(wù)的獨(dú)特性決定了國(guó)際服務(wù)貿(mào)易的市場(chǎng)準(zhǔn)入中，幾乎不存在關(guān)稅壁壘，數(shù)量限制成為阻礙市場(chǎng)準(zhǔn)入的主要措施。國(guó)際服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)準(zhǔn)入原則的實(shí)質(zhì)在于盡力減少或消除有關(guān)服務(wù)中的壟斷經(jīng)營(yíng)權(quán)利，允許其他締約方的服務(wù)提供者在本國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)并擴(kuò)展商業(yè)性介入，即提供服務(wù)業(yè)開業(yè)權(quán)（介入權(quán)）50�！斗⻊�(wù)貿(mào)易總協(xié)定》規(guī)定：任何成員方，對(duì)作出承諾義務(wù)的服務(wù)部門或分部門，除了在其承諾義務(wù)的計(jì)劃表中列出外，對(duì)于其某一地區(qū)分部門或在整個(gè)國(guó)境內(nèi)，不能維持或采用下述限制措施：（1）采用數(shù)量配額、壟斷和專營(yíng)服務(wù)提供者方式，或以要求測(cè)定經(jīng)濟(jì)需求的方式，來(lái)限制服務(wù)提供者的數(shù)量；（2）采用數(shù)量配額或要求測(cè)定經(jīng)濟(jì)需求的方式，來(lái)限制服務(wù)交易或資產(chǎn)的總金額；（3）采用配額或要求測(cè)定經(jīng)濟(jì)需求的方式，來(lái)限制服務(wù)交易的總數(shù)或以數(shù)量單位表示的服務(wù)提供的總產(chǎn)出量（但限制服務(wù)的投入量的措施是允許的）；（4）采用數(shù)量配額或要求測(cè)定經(jīng)濟(jì)需求方式，來(lái)限制某一服務(wù)部門或服務(wù)提供者為提供某一具體服務(wù)而需要雇傭的自然人的總數(shù)；（5）要求服務(wù)提供者通過特定的法人實(shí)體或合營(yíng)企業(yè)，才可提供服務(wù)的限制措施；（6）對(duì)參加的外國(guó)資本限定其最高股權(quán)比例或?qū)�(gè)人的或累計(jì)的外國(guó)資本投資額予以限制51。即要求各國(guó)在其作出了市場(chǎng)準(zhǔn)入承諾的服務(wù)部門或分部門中，不能維持或采用以上列明的6項(xiàng)措施。從上述規(guī)定的邏輯結(jié)構(gòu)來(lái)看，禁止數(shù)量限制是以承諾表中所作的承諾為前提的。
但是根椐《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的規(guī)定，也存在幾種數(shù)量限制措施的例外情況：
1．發(fā)展中國(guó)家更多的參與。不同成員方通過對(duì)承擔(dān)特定義務(wù)的協(xié)商，促使發(fā)展中國(guó)家成員方在世界貿(mào)易中更多的參與，其（c）項(xiàng)是對(duì)各部門市場(chǎng)準(zhǔn)入的自由化以及對(duì)發(fā)展中國(guó)家有利的提供服務(wù)出口的方式方面，隱含著為鼓勵(lì)發(fā)展中國(guó)家更多的參與，經(jīng)過協(xié)商，對(duì)數(shù)量限制可以放松52。
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