- 編號：96462
- 書名：降本增效：工資個稅與社會保險實務疑難240問
- 作者：李俊麗,張鳳蓮,榆
- 出版社：法律
- 出版時間：2024年4月
- 入庫時間：2024-5-30
- 定價：78
圖書內容簡介
"全書從企業(yè)用工管理實戰(zhàn)中提煉出240個疑難問題，每一問都直擊企業(yè)用工管理的核心需求。本書不僅融入了編委多年的實戰(zhàn)經(jīng)驗，更是對實際操作的深度剖析與智慧分享。本書基本采用“提出問題——給出答案——匹配法規(guī)——精選案例——適當引申”的清晰框架，通過深入淺出的方式，引導讀者理解問題背后的邏輯和法律依據(jù)，同時結合精選案例，使理論與實踐相結合，幫助讀者更好地掌握知識，提升實際應用能力。無論您是個體學習者，還是企業(yè)用戶，抑或勞動法律師或人力資源專家，這本書都將成為您寶貴的資源。它能助您洞悉個稅與社保的復雜規(guī)定，成為您遵守法規(guī)的得力助手，也能為您的法律實踐或人力資源工作提供專業(yè)的解答。
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圖書目錄
"目錄
綜合
001.什么是金稅三期？
002.什么是金稅四期？
003.金稅四期對企業(yè)主以私人賬號發(fā)放員工工資會產(chǎn)生什么影響？
004.金稅四期對企業(yè)為員工繳納社會保險有哪些影響？
005.金稅四期對企業(yè)的其他影響有哪些？
006.2023年個人所得稅起征點是多少？
007.社會保險的繳納范圍及比例是多少？
008.涉及企業(yè)工資個人所得稅和社會保險的重要法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)范性文件有哪些？
009.近五年（2018~2023年）來發(fā)生的涉及企業(yè)工資、個人所得稅和社會保險的重大事件有哪些？
010.社會保險由稅務部門征收對企業(yè)有哪些影響？
011.社會保險稅務部門征收對員工個人有哪些影響？
012.社會保險由稅務部門征收后，稅務部門對企業(yè)和員工的職權有哪些？
013.社會保險由稅務部門征收后，社會保險部門在社會保險征收范圍內的職權還有哪些？
014.欠繳工資、個人所得稅或者社會保險的企業(yè)能夠注銷嗎？
工資與個稅
015.工資總額由哪幾部分構成？
016.工資和勞務報酬的區(qū)別是什么？
017.提成工資是工資嗎？
018.企業(yè)發(fā)放工資必須是貨幣方式嗎？
019.企業(yè)按時發(fā)放工資中的“按時”如何理解？哪些情形下法律會認定為屬于拖欠工資的情形？
020.什么是計時工資？
021.什么是計件工資？
022.獎金包括哪些？離職人員還要發(fā)放年終獎金嗎？
023.什么是津貼和補貼？
024.工資總額不包括哪些項目？
025.什么是工資、薪金所得？
026.演員參與本單位組織的演出取得的報酬是否屬于工資薪金？
027.個人擔任公司董事、監(jiān)事取得的收入是否屬于工資薪金？
028.單位為職工個人購買商業(yè)健康保險的支出是否屬于工資薪金？
029.單位以誤餐補助名義發(fā)給職工的補貼、津貼，是否屬于工資薪金？
030.工資可以按日、按月、按季度、按年發(fā)放嗎？
031.員工可以從多處獲得工資嗎？
032.加班工資如何計算？
033.帶薪年休假工資的具體規(guī)定是什么？
034.未休年休假應當如何發(fā)放年休假期間的工資？
035.經(jīng)濟補償金是否屬于工資構成部分？
036.繳付的“五險一金”是否要并入當期工資薪金計算繳納個人所得稅？
037.與單位解除勞動關系取得的一次性補償收入如何計稅？要并入綜合所得嗎？
038.企業(yè)發(fā)放的勞保費用是否計入員工個人所得稅基數(shù)？
039.單位發(fā)放的通信費用是否計入員工個稅基數(shù)？
040.單位發(fā)放的手機是否計入員工個稅基數(shù)？
041.單位發(fā)放的午餐補助是否計入個稅基數(shù)？
042.單位發(fā)放的差旅補貼是否計入個稅基數(shù)？
043.員工報銷的差旅費是否計入個稅基數(shù)？
044.員工報銷的電話費用是否計入個稅基數(shù)？
045.員工報銷的哪些費用會被法律認定為工資收入？
046.困難補助是否計入工資個稅計算基數(shù)？
047.企業(yè)為員工購買的商業(yè)保險的支出是否計入工資收入，納入個稅基數(shù)？
048.企業(yè)為員工購買的購物卡的支出是否計入工資收入，納入個稅基數(shù)？
049.企業(yè)發(fā)放給員工的節(jié)日福利慰問費是否計入工資收入，納入個稅基數(shù)？
050.企業(yè)對員工工資個稅違反代扣代繳義務后的法律責任是什么？
051.員工未繳納個稅的法律責任有哪些？
052.補繳個稅涉及的行政責任有哪些？
053.補繳個稅后還會被追究刑事責任嗎？
054.用工領域涉及的刑事責任有哪些？
055.員工構成逃稅罪的條件和情形有哪些？
056.員工構成虛開發(fā)票罪的情形有哪些？
057.企業(yè)構成虛開發(fā)票罪的情形有哪些？
058.企業(yè)和員工構成虛開增值稅專用發(fā)票罪的情形有哪些？
059.什么是勞務報酬所得？
060.什么是稿酬所得，如何繳納個稅？
061.什么是特許權使用費所得，如何繳納個人所得稅？
062.哪些所得項目是綜合所得，如何繳納個人所得稅？
063.綜合所得適用的稅率是什么？
064.居民個人的綜合所得應納稅所得額如何確定？
065.新個人所得稅法下，年度匯算時，勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得如何計算收入額？
066.扣繳義務人或納稅人自行申報全年一次性獎金個人所得稅時，如何繳納個人所得稅？是否可以選擇并入綜合所得或不并入綜合所得計算？
067.個人辦理內部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的一次性收入該如何計稅？
068.提前退休一次性收入個人所得稅如何計算？需要進行年度匯算嗎？
069.離退休人員取得返聘工資和獎金補貼如何計稅？需要進行年度匯算嗎？
070.高級專家延長離退休期間取得的工資需要繳納個人所得稅嗎？
071.居民個人取得股票期權、股票增值權、限制性股票、股權獎勵等股權激勵，如何計算繳納個人所得稅？是否并入綜合所得？
072.個人領取企業(yè)年金、職業(yè)年金如何計算個人所得稅？需要進行年度匯算嗎？
073.領取稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險如何計算個人所得稅？需要進行年度匯算嗎？
074.保險代理人取得傭金收入應如何計稅？需并入綜合所得進行年度匯算嗎？
075.醫(yī)療機構臨時聘請坐診的專家取得收入如何計稅？需要進行年度匯算嗎？
076.單位以免費旅游方式對非本單位員工的營銷人員進行獎勵的，怎么計算繳納個人所得稅？需要并入綜合所得進行年度匯算嗎？
077.個人通過出版社出版小說取得的收入應如何計稅？需要進行年度匯算嗎？
078.個人的書畫作品、攝影作品在雜志上發(fā)表取得的所得，應如何計稅？需要并入綜合所得進行年度匯算嗎？
079.雜志社職員在本單位刊物上發(fā)表作品取得所得按什么項目計繳個人所得稅？
080.大學期間參軍，學校保留學籍，是否可以按子女教育扣除？
081.繼續(xù)教育的扣除范圍和扣除標準是什么？
082.個人獲得的專利賠償款應按什么項目計算繳納個人所得稅？
083.個人將小說手稿進行拍賣取得所得，應按什么項目計算繳納個人所得稅？
084.子女教育專項附加的扣除主體、范圍和扣除標準是什么？
085.有多子女的父母，可以對不同的子女選擇不同的扣除方式嗎？
086.就存在離異重組等情況的家庭而言，如何享受子女教育扣除政策？
087.殘障兒童接受的特殊教育，父母是否可以享受子女教育專項附加扣除？
088.參加自學考試，納稅人應當如何享受扣除？
089.納稅人參加夜大、函授、現(xiàn)代遠程教育、廣播電視大學等教育，是否可以享受繼續(xù)教育扣除？
090.如果在國外進行的學歷（學位）繼續(xù)教育，或者是拿到了國外頒發(fā)的技能證書，能否享受繼續(xù)教育扣除？
091.如果納稅人在接受學歷（學位）繼續(xù)教育的同時取得技能人員職業(yè)資格證書或者專業(yè)技術人員職業(yè)資格證書，如何享受扣除？
092.住房貸款利息的扣除主體、范圍和扣除標準是什么？
093.父母和子女共同購房，房屋產(chǎn)權證明、貸款合同均登記為父母和子女，住房貸款利息專項附加扣除如何享受？
094.如何理解納稅人只能享受一次住房貸款利息扣除？
095.住房租金的扣除主體、范圍和扣除標準是什么？
096.合租住房可以分別享受扣除政策嗎？
097.公租房是公司與保障房公司簽的協(xié)議，但員工是需要付房租的，這種情況下員工是否可以享受專項附加扣除？需要留存什么資料備查？
098.贍養(yǎng)老人的扣除主體、范圍和扣除標準是什么？
099.雙胞胎是否可以按照獨生子女的標準享受扣除？
100.非獨生子女，父母指定或兄弟姐妹協(xié)商，能否以某位子女按每月3000元扣除？
101.父母均要滿60周歲還是只要一位滿60周歲即可享受最高每月3000元的扣除額度？
102.獨生子女家庭，父母離異后再婚的，如何享受贍養(yǎng)老人專項附加扣除？
103.生父母有兩個子女，將其中一個過繼給養(yǎng)父母，養(yǎng)父母家沒有其他子女，被過繼的子女屬于獨生子女嗎？留在原家庭的孩子，屬于獨生子女嗎？如何享受相應的專項扣除政策？
104.大病醫(yī)療的扣除主體、范圍和扣除標準是什么？
105.在私立醫(yī)院就診是否可以享受大病醫(yī)療扣除？
106.夫妻同時有大病醫(yī)療支出，如果都在一方扣除，扣除限額是多少？
107.享受大病醫(yī)療專項附加扣除時，納稅人需要注意什么？
108.公益性捐贈扣除應當符合什么條件？
109.居民個人公益捐贈支出可以在綜合所得年度匯算時扣除嗎？
110.《個人所得稅法》規(guī)定的可以免稅的國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補貼、津貼是指什么？
111.《個人所得稅法》規(guī)定的不屬于可以免稅的福利費范圍具體是什么？
112.軍人的轉業(yè)費、復員費需要并入綜合所得進行年度匯算嗎？
113.按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休費、離休費、離休生活補助費需要計入綜合所得進行年度匯算嗎？
114.個人領取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金時，需要并入綜合所得進行年度匯算嗎？
115.殘疾、孤老人員和烈屬取得綜合所得，匯算清繳與預扣預繳的減免稅幅度不一致，該如何計算減免稅額？
社會保險
116.社會保險包括哪些保險，社會保險與商業(yè)保險有什么本質區(qū)別，購買了社會保險是否可以不購買商業(yè)保險，購買了商業(yè)保險是否可以不購買社會保險？
117.社會保險征收部門的職責有哪些？
118.簽訂勞動合同是否必須購買社會保險？單位未給員工繳納社會保險的風險有哪些？
119.勞動合同期限和社會保險繳納時間不一致，勞動關系存續(xù)時間如何認定？
120.試用期可以購買社會保險嗎？
121.員工不愿意繳納社會保險的，單位可以不繳嗎？
122.可否協(xié)商不繳納社會保險，將社會保險費以補貼形式發(fā)放？員工與單位簽訂放棄社會保險的協(xié)議文件效力如何？
123.員工提出放棄繳納社會保險的，單位還要承擔哪些法律責任呢？勞動者自愿放棄社會保險，事后再以單位“未辦理社會保險”為由解除勞動合同，用人單位是否需要支付經(jīng)濟補償？
124.未足額繳納社會保險，勞動者能否主張經(jīng)濟補償金？
125.公司應何時為員工繳納社會保險？
126.職工離職當月用人單位是否仍需繳納社會保險？
127.單位可以選擇社會保險中的養(yǎng)老保險、工傷保險、醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險中的任意一種或者幾種繳納嗎？
128.社會保險繳費基數(shù)指的是什么？員工的社會保險繳費基數(shù)必須要與其工資一致嗎？
129.單位可以自行確定員工社會保險繳費基數(shù)嗎？若單位以低于員工工資標準作為社會保險繳費基數(shù)為員工購買社會保險存在什么法律風險？
130.單位可以以超過員工工資標準的繳費基數(shù)為員工繳納社會保險嗎？
131.殘疾人保障金屬于社會保險的范疇嗎？
132.掛靠勞動關系繳納社會保險違法嗎？提供掛靠勞動關系并繳納社會保險的單位存在什么法律風險？
133.虛構勞動關系繳納社會保險，企業(yè)以及主要負責人會面臨哪些法律責任？
134.騙取社會保險會構成犯罪嗎？構成何種犯罪？
135.稅務部門可以主動要求企業(yè)補繳社會保險嗎？
136.遇到員工投訴補繳社會保險事宜，社保征收部門可以要求企業(yè)補繳嗎？
137.補繳社會保險涉及的滯納金由企業(yè)承擔嗎？
138.單位聘用的哪些人員可以不納入購買社會保險的范疇？
139.外國人怎么參加社會保險？
140.退休返聘人員可以參加社會保險嗎？
141.非全日制人員可以參加社會保險嗎？
142.兼職人員可以參加社會保險嗎？
143.試用期內用人單位是否需要為勞動者繳納社會保險費？
144.平臺共享用工人員必須參加社會保險嗎？
145.借調人員如何參加社會保險？
146.員工參加了新農合，企業(yè)可否不再為其購買社會保險？
147.用人單位拖欠社會保險費存在什么法律風險？
148.拖欠社會保險后，單位可以申請補繳嗎？有沒有時效限制呢？
149.虛構勞動合同（勞動關系）補繳社會保險會面臨哪些法律風險？
150.全國部分地區(qū)的繳費基數(shù)和比例是多少？
151.企業(yè)使用達到退休年齡但因購買社會保險未達15年無法辦理退休的員工存在什么風險？
152.進城務工人員在城市就業(yè)購買養(yǎng)老保險有補貼嗎？
153.家政行業(yè)人員有社會保險補貼政策嗎？
154.員工可以向法院起訴要求單位進行補繳社會保險費嗎？補繳社會保險的滯納金標準是多少？
養(yǎng)老保險
155.養(yǎng)老保險的繳費基數(shù)標準是什么？
156.員工工資低于養(yǎng)老保險最低繳費基數(shù)的，如何繳納？員工工資高于社會平均工資三倍的，按什么標準繳納？
157.養(yǎng)老保險斷繳有什么影響？
158.欠繳養(yǎng)老保險可以辦理退休嗎？
159.養(yǎng)老保險的繳費年齡段是如何規(guī)定的？
160.員工養(yǎng)老保險繳納多少年后可以領取退休金？
161.企業(yè)為員工繳納養(yǎng)老保險不足15年，但員工已經(jīng)達到退休年齡的，如何保障該員工的合法權益？
162.職工養(yǎng)老保險和居民養(yǎng)老保險的區(qū)別是什么？
163.職工養(yǎng)老保險和居民養(yǎng)老保險如何選擇？是否有銜接？
164.養(yǎng)老保險繳費年限不夠怎么辦？
165.事實勞動關系下，單位沒有給職工購買養(yǎng)老保險，導致職工無法辦理退休，職工享有哪些權益？單位存在哪些風險？
166.養(yǎng)老保險異地轉接如何辦理？
167.個人掛靠企業(yè)繳納養(yǎng)老保險的法律風險是什么？
168.企業(yè)幫別人購買養(yǎng)老保險的法律風險是什么？
169.養(yǎng)老保險繳費滿15年之后還需繳納嗎？
170.未繳或者少繳養(yǎng)老保險面臨的行政責任有哪些？
171.社會保險領域可能涉嫌的刑事犯罪主要有哪些？
172.養(yǎng)老保險補繳的注意事項有哪些？
173.補充養(yǎng)老保險的作用和價值？
174.什么是失地農民養(yǎng)老保險？
175.在職員工去世后養(yǎng)老保險賬戶內個人部分可以被繼承嗎？國家統(tǒng)籌部分呢？
176.靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險的相關政策有哪些？
醫(yī)療保險
177.醫(yī)療保險報銷的注意事項有哪些？
178.醫(yī)療保險繳費基數(shù)如何確定？
179.醫(yī)療保險繳費基數(shù)低于實際工資，員工要求公司補足差額有依據(jù)嗎？
180.醫(yī)療保險停辦多長時間后重新起算，即無法延續(xù)？
181.醫(yī)療保險的重特病險繳費基數(shù)如何確定？
182.醫(yī)療保險能夠補繳嗎？
183.醫(yī)療保險斷繳對員工有影響嗎？
184.拖欠醫(yī)療保險的員工可以報銷嗎？
185.居民醫(yī)療保險與職工醫(yī)療保險的區(qū)別？
186.若單位未購買醫(yī)療保險，導致的損失可以要求賠償嗎？
187.醫(yī)療保險掛靠的法律后果是什么？
188.騙取醫(yī)療保險基金面臨的法律責任有哪些？
工傷保險
189.工傷認定的前提條件是什么，需要提交哪些資料？
190.有權認定工傷的機構是哪個？
191.工傷認定受時效影響嗎？受傷職工的近親屬能夠提起工傷認定嗎？
192.勞動能力鑒定程序是什么和不服鑒定的救濟途徑有哪些？
193.哪些情形能夠認定為工傷？
194.不服人社部門的工傷認定結論，是提起行政復議還是提起行政訴訟？
195.發(fā)生工傷后，勞動關系如何處理呢？
196.轉包情況下勞動者發(fā)生傷亡，工傷賠償責任由誰承擔？個人掛靠下發(fā)生傷亡，誰承擔賠償責任？
197.工傷保險繳費基數(shù)低于實際工資，發(fā)生工傷時，對于以實際工資計算的賠償金與從工傷保險基金獲得的賠償金的差額部分，單位負有賠償?shù)呢熑螁幔?
198.騙取工傷保險基金的情形有哪些？
199.上下班途中發(fā)生的交通事故是否屬于工傷保險范疇？
200.員工違章操作負傷能否認定為工傷？
201.職工在單位宿舍受傷能否認定為工傷？
202.不被認定為工傷的情形有哪些？
203.借用或者掛靠其他單位的名義購買工傷保險，發(fā)生工傷時，社�；饡枰再r付嗎？
204.借調員工發(fā)生工傷時，工傷保險基金會賠付嗎？
205.退休返聘人員發(fā)生工傷后由誰賠付？
206.兼職人員在兼職企業(yè)發(fā)生工傷由誰賠付？
207.非全日制員工可以不購買工傷保險嗎？
208.在校大學生由學校安排實習，工作受傷是否適用工傷保險？
209.企業(yè)未給員工繳納工傷保險但購買了商業(yè)保險，發(fā)生工傷后能否以商業(yè)保險金進行賠付？
210.如何確定工傷保險賠付范圍？
211.如何確定工傷保險賠付的標準？
212.企業(yè)是否可以只參加工傷保險？
213.發(fā)生第三人侵權與工傷保險競合時如何處理？
214.工傷保險賠償與人身損害賠償?shù)膮^(qū)別是什么？
失業(yè)保險
215.因嚴重違反勞動紀律被開除的員工，可否領取失業(yè)保險金？
216.主動辭職的情形可以領取失業(yè)保險金嗎？
217.員工主動離職，原本不符合領取失業(yè)保險金的條件，但為了能夠讓員工領取失業(yè)保險金，單位協(xié)助員工將離職原因調整為單位提出解除勞動關系后領取失業(yè)保險金的法律后果是什么？
218.各省市失業(yè)保險金標準是什么？
219.領取失業(yè)保險金期間能否就業(yè)？重新就業(yè)后失業(yè)保險金是否能繼續(xù)領�。�
220.失業(yè)保險金能否折抵解除勞動合同的經(jīng)濟補償金？
221.騙取失業(yè)保險金的法律后果是什么？
222.失業(yè)保險金繳費標準和比例是什么？
223.若企業(yè)未為員工繳納失業(yè)保險，在解除勞動關系時，企業(yè)是否需要對員工進行賠償，如何賠償？
224.未繳納失業(yè)保險，企業(yè)面臨的法律責任有哪些？
225.未按照員工實際工資繳納失業(yè)保險，企業(yè)承擔的責任是什么？
226.失業(yè)保險的國家優(yōu)惠政策有哪些？
生育保險
227.生育保險繳納基數(shù)和標準比例？
228.如何確定生育保險享受的條件和標準？
229.如何確定生育津貼領取的條件和標準？
230.用人單位未繳納生育保險導致上班多年的女職工在生育時未能享受生育保險，用人單位應當承擔哪些責任？
231.用人單位生育保險繳費基數(shù)低于員工實際工資的，對于差額部分，用人單位是否需要賠償？
232.男職工享受生育保險的情形有哪些？
233.未婚先育女職工能否享受產(chǎn)假和生育保險待遇？
234.男職工需要參加生育保險嗎？
235.用人單位為了體恤女職工，在女職工生育前一年將社會保險繳費基數(shù)提高超過女職工社保繳費基數(shù)的情形下，用人單位和女職工分別有什么法律風險？
236.哪些情況屬于騙取生育保險金？
237.騙取生育保險的法律后果是什么？
238.社保機構的人員協(xié)助騙取生育保險的，應當承擔什么責任？
239.生育津貼未能領取，員工可以要求企業(yè)直接發(fā)放嗎？
240.國家對于生育保險的其他優(yōu)惠政策還有哪些？
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