[ 藍(lán)翔 ]——(2007-12-12) / 已閱23970次
合規(guī)風(fēng)險管理應(yīng)首先把握的四個概念
藍(lán)翔
2006年，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會出臺《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，要求各商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理。農(nóng)業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理工作也步入正軌，各級行對合規(guī)管理的重視工作空前。筆者認(rèn)為，搞好合規(guī)風(fēng)險管理工作應(yīng)首先把握以下四個概念：
一、合規(guī)
近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。
從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計監(jiān)督去解決的問題�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》對合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致�！�
法律、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則（包括避免或減少利益沖突等問題），隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信信貸等方面的規(guī)定；此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。
法律、規(guī)則及準(zhǔn)則可能有不同的淵源，包括監(jiān)管部門制定的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，市場公約，行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)守則以及適用于銀行內(nèi)部員工的內(nèi)部行為守則。它們不僅包括那些具有法律約束力的文件，還可能包括更廣義上的誠實(shí)廉正和公平交易的行為準(zhǔn)則。
二、合規(guī)風(fēng)險
合規(guī)風(fēng)險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險、遭受金融損失的風(fēng)險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來的損失等方面的風(fēng)險。有時，合規(guī)風(fēng)險也指誠信風(fēng)險，因?yàn)殂y行的商譽(yù)有時與其一貫遵循的誠實(shí)廉正原則和公平交易原則密切相關(guān)。為了滿足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求，銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定，以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時，銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。合規(guī)風(fēng)險與操作風(fēng)險、法律風(fēng)險既有聯(lián)系又有區(qū)別。
操作風(fēng)險是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。 操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險的主要區(qū)別是:1、劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險這三大類風(fēng)險，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的而合規(guī)風(fēng)險是從守法與違法的角度出發(fā)，并不考慮銀行的資本充足率問題。2、風(fēng)險引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險。3、風(fēng)險內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險，也包括技術(shù)風(fēng)險、內(nèi)部失控風(fēng)險，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險的內(nèi)涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險的背后必有操作風(fēng)險，某個具體的操作風(fēng)險可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險。
法律風(fēng)險有廣義和狹義的解釋。廣義的法律風(fēng)險通常是指因銀行及其交易方的行為不符合法律規(guī)定或者監(jiān)管法令而導(dǎo)致財務(wù)損失、合約無法實(shí)現(xiàn)、被處罰或者產(chǎn)生訴訟糾紛的風(fēng)險。事實(shí)上，廣義的法律風(fēng)險涵蓋了合規(guī)風(fēng)險，但是，在合規(guī)風(fēng)險越來越被單獨(dú)強(qiáng)調(diào)和重視的情況下，法律風(fēng)險的涵義便相應(yīng)縮小了。狹義的法律風(fēng)險一般是指因合約不能執(zhí)行或合約一方超越權(quán)限的行為而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。
法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險在不少情況下是重合的。如，銀行因某項業(yè)務(wù)違反法律而遭受處罰時，銀行既面臨合規(guī)風(fēng)險，同時也承擔(dān)法律風(fēng)險，與該業(yè)務(wù)相關(guān)的有關(guān)交易合約可能被認(rèn)定無效，銀行須承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失和責(zé)任。盡管如此，銀行對法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險的管理模式存在一定分工合規(guī)風(fēng)險包括商譽(yù)風(fēng)險，法律風(fēng)險則不涉及商譽(yù)風(fēng)險。法律部門負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門和管理人員提供法律咨詢意見，對銀行業(yè)務(wù)方案及交易合同的法律風(fēng)險進(jìn)行審查合規(guī)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)控銀行內(nèi)部政策、制度和流程的合規(guī)性，并就合規(guī)風(fēng)險向管理層提出報告和建議。
值得注意的是，在國外一些大銀行中，法律部門與合規(guī)機(jī)構(gòu)的職責(zé)界限比較模糊。據(jù)美國銀行協(xié)會的統(tǒng)計，銀行規(guī)模越大，越希望由銀行法律部門履行銀行合規(guī)職責(zé)。
三、合規(guī)文化
合規(guī)文化建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險管理的一部分，同時也是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，如果將合規(guī)風(fēng)險管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風(fēng)險管理將停滯在意識領(lǐng)域，不利于銀行的風(fēng)險防范。
如果銀行全行上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則，那么該銀行合規(guī)風(fēng)險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工（包括高層管理人員）在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。銀行在組建內(nèi)部的合規(guī)部門時，應(yīng)遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會所規(guī)定的原則，而合規(guī)部門則應(yīng)支持管理部門推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。
銀行是典型的風(fēng)險管理型企業(yè)，其風(fēng)險管理特性決定了銀行的經(jīng)營活動始終與風(fēng)險為伴，其經(jīng)營過程就是管理風(fēng)險的過程。這就要求銀行必須改變粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各類風(fēng)險的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法；而且在銀行內(nèi)部，要形成濃厚的合規(guī)文化，做到人人合規(guī)。所有員工都要有足夠的職業(yè)謹(jǐn)慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風(fēng)險意識和行為規(guī)范；銀行內(nèi)部要具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵約束機(jī)制，形成所有員工理所當(dāng)然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，進(jìn)而逐步形成全新的中國銀行業(yè)經(jīng)營管理的合規(guī)文化。這本身就是銀行合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的建設(shè)過程。這種合規(guī)文化的形成，對于銀行有效管理包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險至關(guān)重要。
四、合規(guī)管理部門
合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)的業(yè)務(wù)條線與分支機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風(fēng)險的一個獨(dú)立的職能部門。
合規(guī)風(fēng)險管理是全行上下的共同責(zé)任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨(dú)自履行。各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風(fēng)險，按照合規(guī)風(fēng)險的報告路線和報告要求及時報告。合規(guī)管理部門與風(fēng)險管理部門在合規(guī)管理方面是相互協(xié)作。合規(guī)管理職能與內(nèi)部審計職能分離，合規(guī)管理職能的履行情況受到內(nèi)部審計部門定期的獨(dú)立評價。內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動的合規(guī)性審計。內(nèi)部審計方案包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計評價，內(nèi)部審計的風(fēng)險評估方法應(yīng)包括對合規(guī)風(fēng)險的評估。
合規(guī)管理部門是識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風(fēng)險的一個獨(dú)立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則：（1）合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定；（2）合規(guī)管理部門及其人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營活動，在銀行內(nèi)部享有正式地位。目前農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責(zé)不明、各級行合規(guī)管理人員缺乏、二級分行合規(guī)管理部門不獨(dú)立等因素制約著農(nóng)業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理。
