[ 于朝 ]——(2007-7-23) / 已閱11677次
學(xué)術(shù)舞弊原因：借鑒財務(wù)舞弊原因進(jìn)行分析
于朝
財務(wù)舞弊（造假）、學(xué)術(shù)舞弊（造假）本來是兩碼事，但如果從舞弊原因角度分析卻如出一轍。美國學(xué)者W.Steve Albrecht博士在其《Fraud Examination》一書中，將財務(wù)舞弊原因分為三類：壓力、機會、合理化。主要內(nèi)容有：
1．感覺面臨壓力：經(jīng)濟壓力、惡習(xí)、工作壓力、其他壓力
2．感覺有機可乘：控制缺陷、未對舞弊者進(jìn)行懲罰、缺少信息渠道、無知、無能、漠不關(guān)心
3．認(rèn)為舞弊有合理化的理由：將舞弊的理由置于自己可接受的水平
本博客試著用這三個方面的要素來解釋學(xué)術(shù)舞弊原因
首先，學(xué)術(shù)舞弊者都存在著壓力，這些壓力通常與客觀情況有關(guān)，當(dāng)然主觀上的感受不同壓力自然會不同。這樣的例子比比皆是，這里舉出一部分情形：
（一）經(jīng)濟壓力
經(jīng)濟壓力可以產(chǎn)生學(xué)術(shù)舞弊，是因為學(xué)術(shù)舞弊在很多情況下可以產(chǎn)生經(jīng)濟效益，進(jìn)而緩解經(jīng)濟壓力。比如：通過學(xué)術(shù)舞弊，可以提高學(xué)者的知名度并由此而獲得更多可以產(chǎn)生經(jīng)濟效益的機會。與財務(wù)舞弊原因不同的是，經(jīng)濟壓力是財務(wù)舞弊的壓力因素中最主要和最常見的，而在學(xué)術(shù)舞弊的壓力中這個情形之占很少一部分——這里不包括僅僅為了謀取非法經(jīng)濟利益而沒有學(xué)術(shù)原因的抄襲行為。
（二）晉升壓力
晉升包括專業(yè)職稱和與專業(yè)有關(guān)的職務(wù)晉升。特別對在教育界或科研界工作的人來講，這種壓力非�，F(xiàn)實。比如：大學(xué)職稱晉升需要有科研成果作為前提，然而，而并非每位欲晉升職稱的人都具備了對某專業(yè)問題的研究能力，這就產(chǎn)生了壓力；即使有研究能力者，也可能會因科研條件等方面的缺陷無法實現(xiàn)科研目標(biāo)，進(jìn)而也會產(chǎn)生壓力。
（三）地位壓力
很多學(xué)者因為有一定的學(xué)術(shù)成就，其學(xué)術(shù)的或非學(xué)術(shù)的地位會隨之提高。地位的提高也會給這些學(xué)者們產(chǎn)生地位壓力。地位壓力有時是因為學(xué)者的自強不息而產(chǎn)生的，有時則是外界給與的。例如：有大學(xué)規(guī)定教授必須在年內(nèi)有兩篇以上的在核心期刊發(fā)表的文章，但做學(xué)問往往是一個厚積薄發(fā)過程，況且一些教授還承擔(dān)著十分繁重的教學(xué)任務(wù)，壓力自然會纏身。
（四）學(xué)位壓力
學(xué)位壓力對于本科生、研究生都是十分常見的一種壓力。學(xué)生畢業(yè)需要完成論文，論文通不過就無法拿到學(xué)位，壓力之大可想而知。而實際情況中，本科四年中往往知識增長很多，但沒有機會接受研究能力方面的培養(yǎng)，畢業(yè)時自然也就沒有自己的研究成果并形成論文（其實在大學(xué)已進(jìn)入普及教育的今天，如果卻是無能力培養(yǎng)的話，應(yīng)當(dāng)讓本科生通過寫作學(xué)習(xí)心得來考察其學(xué)術(shù)水平和學(xué)業(yè)完成情況）；即使研究生所接受的研究能力的培養(yǎng)機會也在大大減少，自然就很難通過踏實的課題研究來完成論文。從過去的“一把剪子、一瓶膠水”，到現(xiàn)在的“電子粘貼技術(shù)”，都是對這種壓力之下而產(chǎn)生的抄襲行為的形象說明。
（五）其他壓力
其他方面可以形成的壓力的情形也很多。比如：
有些科研項目被投入了大量的資金，如果不能完成科研任務(wù)，則意味著未來可能沒有這樣的機會；完不成項目還意味著學(xué)術(shù)地位被質(zhì)疑，這些都會給項目的承擔(dān)者帶來壓力，有時還會是沉重的壓力。
大學(xué)、研究機構(gòu)能對發(fā)表東西通常都有獎勵，年底一算賬，同事們都拿了很多，唯獨自己沒有，面子上過不去，也會產(chǎn)生壓力。
其次，學(xué)術(shù)舞弊還需要有機會，這些機會表現(xiàn)為各種各樣，使得學(xué)術(shù)舞弊者感到有機可乘。學(xué)術(shù)舞弊行為泛濫的今天，學(xué)術(shù)舞弊的機會大大增加。
一則，學(xué)術(shù)舞弊會被鼓勵：有的大學(xué)、科研機構(gòu)為了“完成”學(xué)術(shù)目標(biāo)，會鼓勵學(xué)術(shù)舞弊，這種環(huán)境下學(xué)術(shù)舞弊結(jié)果會被當(dāng)作政績的組成部分。比如：最常見的大學(xué)考核，會給大學(xué)管理當(dāng)局產(chǎn)生壓力，而所謂的“科研成果”往往是大學(xué)考核的指標(biāo)之一，為此，大學(xué)的管理當(dāng)局也會對一些學(xué)術(shù)舞弊“睜一只眼閉一只眼”，有的甚至還會提供資助。我們能夠看到的一些通過舞弊形成所謂“研究成果”，也都有大學(xué)的基金支持。
二則，學(xué)術(shù)評價機制被削弱：在很多學(xué)術(shù)評價場合，評價者與被評價者存在著千絲萬縷的聯(lián)系，這些聯(lián)系導(dǎo)致學(xué)術(shù)評價機制的虛設(shè)，這給學(xué)術(shù)造假者已很大的機會。領(lǐng)導(dǎo)者本人就參與學(xué)術(shù)造假，而被領(lǐng)導(dǎo)者的學(xué)術(shù)造假行為就會被容忍；大學(xué)老師自己就進(jìn)行學(xué)術(shù)舞弊，學(xué)生們看得明明白白，因而盡管學(xué)生的畢業(yè)論文出現(xiàn)了大量抄襲，也必須讓他們過關(guān)，否則，自己的不良行為可能會被揭露；學(xué)生在相關(guān)領(lǐng)域造假，導(dǎo)師不了解情況，就不應(yīng)當(dāng)為其作《序》或其他形式的推薦，但事實上往往礙于面子，也會發(fā)表一些不實之言。
三則，缺乏對學(xué)術(shù)舞弊的控制：我國目前僅有少數(shù)大學(xué)公布了學(xué)術(shù)道德規(guī)范管理文件，而且有的規(guī)定的還不具體。
四則，對學(xué)術(shù)舞弊的揭露不足：面對大量的學(xué)術(shù)造假行為，大學(xué)、研究機構(gòu)為了維護(hù)其名聲，輕易不敢揭短或者處分，后來者必敢于效仿；有的知名學(xué)者，依仗出國交流機會多，抄襲發(fā)表國外已有的東西發(fā)表，由于信息不對稱很少能有人能夠發(fā)現(xiàn)并揭露。
五則，由于學(xué)術(shù)舞弊現(xiàn)象的泛濫，在我國學(xué)術(shù)界似乎已經(jīng)形成了氣候，有的領(lǐng)域的學(xué)術(shù)造假甚至已經(jīng)形成了強勢。這就不是一般的學(xué)術(shù)造假機會了，完全可以肆無忌憚地進(jìn)行學(xué)術(shù)舞弊活動了。
第三，由于學(xué)術(shù)舞弊的“普及”，合理化的學(xué)術(shù)舞弊理由比比皆是：
1．“天下文章一大抄”，那個人發(fā)表的東西不是抄來的？至少我還改了改名詞或句子；
2．時間來不及了，我先造點假的，以后研究中發(fā)現(xiàn)了問題再糾正就是了。
3．我這不是抄襲，只是借鑒。與不少教授交談，提到抄襲這個詞眼時絕大多數(shù)都會回避，講應(yīng)當(dāng)說是借鑒，也有的講是學(xué)術(shù)繼承。
注：W.Steve Albrecht博士在其《Fraud Examination》一書，由李爽、吳溪等譯成中文《舞弊檢查》，并于2005年1月由中國財政經(jīng)濟出版社出版。不幸的是，該書大量內(nèi)容已被抄襲并于2007年由某大學(xué)出版社出版，抄襲者在內(nèi)容上將“Fraud”翻譯為“欺詐”。
轉(zhuǎn)自：司法會計博客：http://blog.people.com.cn/blog/u/FORENSIC_ACC
