[ 羅永洪 ]——(2005-11-10) / 已閱13502次
淺談貨款詐騙犯罪的預(yù)防
――揭示“AAA”企業(yè)的真面目
銅梁縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)長 羅永洪
近年來，經(jīng)濟(jì)所有制結(jié)構(gòu)及經(jīng)濟(jì)管理體制發(fā)生了重大的變革，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日益頻繁，人民群眾的生活水平日益提高，隨之而來的經(jīng)濟(jì)犯罪已成為困擾社會(huì)治安和影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)突出問題。最近，我們對(duì)部分經(jīng)濟(jì)犯罪的情況作了專題調(diào)研，并對(duì)經(jīng)偵工作思路作了一些探討。一些不法之徒無視國家法律，乘機(jī)利用各種經(jīng)濟(jì)合同大肆進(jìn)行詐騙犯罪，我們偵辦的重慶三江羽絨有限公司詐騙案就是其中一例，犯罪分子作案手法日趨狡猾，或偽造銀行票據(jù)，或設(shè)立虛假公司，有的還冒充外商搞虛假投資等等，表現(xiàn)出極大的欺騙性、貪婪性和危險(xiǎn)性。
一、企業(yè)概況
重慶三江羽絨有限公司于1997年8月落戶銅梁縣，法人白勇，河南省固始縣人，該公司從一個(gè)資產(chǎn)不足100萬元的租賃小廠，發(fā)展成集羽絨加工、水洗、制品為一體的綜合型加工企業(yè)，系西南地區(qū)規(guī)模最大，設(shè)備最先進(jìn)的羽絨生產(chǎn)廠家之一，連續(xù)兩年被市、縣政府評(píng)為重點(diǎn)保護(hù)企業(yè)，工業(yè)20強(qiáng)，納稅大戶等稱號(hào)，2000年被中國羽絨工業(yè)協(xié)會(huì)確定為團(tuán)體會(huì)員單位，被消費(fèi)者協(xié)會(huì)評(píng)為消費(fèi)者信得過企業(yè)，2001年被市政府評(píng)為出口創(chuàng)匯先進(jìn)企業(yè)和被農(nóng)行市分行評(píng)為“AAA”級(jí)企業(yè)。
二、偵辦過程
2004年3月，銅梁縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)民警了解到三江公司2002年就沒有生產(chǎn)了，并說白勇是騙子，欠了很多賬不還，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)極為重視，派人到為公司提供原料鴨、鵝毛的販子手中去了解得到的情況是：白勇在另一老板汪某擔(dān)保的情況下才收購到200余噸，單價(jià)不足2千元每噸的片毛，并用這些片毛在農(nóng)行貸了很多款。我隊(duì)迅速建收集到的這一線索向局領(lǐng)導(dǎo)、縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，領(lǐng)導(dǎo)們高度重視，拿出專案經(jīng)費(fèi)，組織經(jīng)偵大隊(duì)精干力量查破該案。
案?jìng)擅窬紫鹊娇h農(nóng)行收集該公司用鴨、鵝毛抵押貸款的相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)：于2001年9月至2002年10月期間，用鴨、鵝毛片毛充著絨毛抵押分四次共評(píng)估為1680余萬元，共貸款880萬元。2004年6月正值鴨、鵝毛成倍上漲行情，該行將這批質(zhì)押物公開拍賣，鑒定仍由同一評(píng)估公司評(píng)估，評(píng)估價(jià)為110余萬元，拍賣為130余萬元，現(xiàn)銅梁農(nóng)行損失650萬余元，至今無法收回。我隊(duì)立即立案調(diào)查，一面將該質(zhì)押物取樣送檢，一面到公司提取財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行審計(jì)。通過對(duì)收購原料票據(jù)的審查，發(fā)現(xiàn)開據(jù)2千張左右，總金額9千余萬元的收購發(fā)票，民警們根據(jù)票據(jù)上的名單，分別到成都、樂山、簡(jiǎn)陽、重慶市內(nèi)各縣等處調(diào)查取證，經(jīng)過大量的外查工作，名單上的“毛販子”都未售貨與三江公司，很大一部分票據(jù)上的人根本不存在。顯然收購發(fā)票是偽造的，而三江公司是用這些票據(jù)騙稱購原料而從銀行取現(xiàn)的，這時(shí)法人白勇、副總孫國剛及財(cái)物經(jīng)辦人員楊武山早已逃之夭夭。
2004年5月，重慶市商檢局對(duì)我隊(duì)送檢樣品作出鑒定結(jié)論，含絨量為零，也就是質(zhì)押物系片毛而非含絨的混合毛。我隊(duì)立即對(duì)重慶金鑫公司的評(píng)估過程展開調(diào)查。查明：該評(píng)估公司是從市農(nóng)行內(nèi)部分離出去取得獨(dú)立法人資格的資產(chǎn)評(píng)估公司，全市農(nóng)行的貸款需要的資產(chǎn)評(píng)估都由該公司評(píng)估，而該公司人員較少，就在各支行內(nèi)部確定聯(lián)絡(luò)員，一般由聯(lián)絡(luò)員代辦，公司制作文書，較大的評(píng)估質(zhì)才由該公司親自參與評(píng)估，該案的貸款時(shí)的評(píng)估是該公司評(píng)估人員到場(chǎng)，但未按評(píng)估程序及要求把關(guān)，沒有對(duì)不了解的質(zhì)押物送相關(guān)部門檢驗(yàn)而作出的評(píng)估。在公開拍賣這批質(zhì)押物時(shí)，該公司通過對(duì)質(zhì)押物檢驗(yàn)再次評(píng)估，兩次評(píng)估值相差甚遠(yuǎn)。經(jīng)司法鑒定，該評(píng)估公司為貸款作出的價(jià)值1680余萬元的評(píng)估系虛假評(píng)估。故重慶金鑫評(píng)估公司因涉嫌提供虛假證明文件罪被我局立案?jìng)刹椋姘溉艘脖蝗”：驅(qū)彙?br>
2005年6月，我隊(duì)民警采取細(xì)密布控，上網(wǎng)追逃，守候等措施，終于在河南省固始縣抓獲財(cái)務(wù)人員楊武山，通過審查，三江公司開出的收購發(fā)票及財(cái)務(wù)報(bào)表都是憑空編造的，是用來騙取銀行和稅務(wù)部門的信任。其實(shí)，2003年3月以來三江公司根本就沒有生產(chǎn)，也沒有購原料和銷售產(chǎn)品，生產(chǎn)車間是租用給羽毛加工生產(chǎn)的汪某在使用，與三江公司無關(guān)。而銀行等某部門以此認(rèn)為三江公司經(jīng)營良好。
隨著案件的深入，民警們又查獲，2002年8月，白勇以重慶力帆三江的名義，提供信用證向農(nóng)行銅梁支行打包貸款468萬元，獲取貸款后，根本未購材料也沒有出口貨物等。同時(shí)民警們還了解到白勇欠政府的土地轉(zhuǎn)讓金，建筑工程款、材料款、以及飯店、賓館的招待費(fèi)，住宿費(fèi)等。
貸款騙局被揭穿，借主一個(gè)接一個(gè)索債，“AAA”企業(yè)的真容暴露，此案在進(jìn)一步調(diào)查中。
三、原因分析
（一）評(píng)估機(jī)構(gòu)未按評(píng)估要求和程序進(jìn)行評(píng)估，而看重借貸雙方的意向，不負(fù)責(zé)任的將評(píng)估當(dāng)著形式。
（二）銀行對(duì)貸款使用的監(jiān)管不力，沒有認(rèn)真落實(shí)貸款使用的監(jiān)管規(guī)定，該案中取現(xiàn)都稱購原材料，而根本沒有材料的購進(jìn)，公司沒有加工生產(chǎn)而銀行監(jiān)管認(rèn)為經(jīng)營良好，信用證打包貸款要求必需銀行跟蹤貸款到出口站而該案中沒有采取跟蹤措施，以至于一次又一次騙得貸款。
（三）銀行部門認(rèn)識(shí)不到位，銀行還主動(dòng)設(shè)法為貸款戶填補(bǔ)漏洞，認(rèn)為只有這樣才能不影響業(yè)績，不影響對(duì)職工的考核，以至于漏洞越填越大，即使發(fā)現(xiàn)受騙的一些疑點(diǎn)，不能揭露，更不可能報(bào)案，經(jīng)偵部門要服務(wù)銀行的工作也無從著手。
四、預(yù)防對(duì)策
（一）杜絕利益驅(qū)動(dòng)，克服地方保護(hù)主義。許多經(jīng)濟(jì)犯罪案件本身并不復(fù)雜，但因涉及到地方和部門利益，人為地將打擊經(jīng)濟(jì)犯罪、凈化經(jīng)濟(jì)環(huán)境同發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)對(duì)立起來，使得查處過程舉步維艱。公安機(jī)關(guān)在經(jīng)偵辦案工作中要吸取刑偵工作的成功經(jīng)驗(yàn)，在思想上牢固樹立一盤棋思想，堅(jiān)決摒棄地方保護(hù)主義，推動(dòng)和促進(jìn)大經(jīng)偵格局的形成，為從根本上解決經(jīng)濟(jì)犯罪問題創(chuàng)造條件。
（二）規(guī)范管理機(jī)制，堵塞犯罪漏洞。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理人員和企業(yè)員工的法制教育，增強(qiáng)依法經(jīng)營的觀念。建議在財(cái)會(huì)、供銷等環(huán)節(jié)建立切實(shí)可行的制度，聘請(qǐng)律師、會(huì)計(jì)師加強(qiáng)自身經(jīng)營活動(dòng)的日常監(jiān)督管理，提高企業(yè)抵御經(jīng)濟(jì)犯罪的能力。對(duì)質(zhì)押物資產(chǎn)評(píng)估的公司不能內(nèi)定，應(yīng)由具備資質(zhì)的多個(gè)評(píng)估公司競(jìng)爭(zhēng)參與評(píng)估，用與銀行有一定關(guān)聯(lián)的評(píng)估公司評(píng)估更應(yīng)當(dāng)慎重，評(píng)估公司的主管部門應(yīng)加強(qiáng)管理，加強(qiáng)監(jiān)督，使評(píng)估更加公平公正。
（三）職能部們密切協(xié)作，形成打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的合力。公安機(jī)關(guān)特別是基層派出所要加強(qiáng)對(duì)印刷、雕刻行業(yè)的管理、監(jiān)控，對(duì)違章經(jīng)營者堅(jiān)決予以取締，堵截犯罪分子作案工具的來源。工商管理部門對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營業(yè)主要加強(qiáng)指導(dǎo)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動(dòng)的漏洞迅速督促整改，對(duì)歇業(yè)后的企業(yè)對(duì)其營業(yè)執(zhí)照、支票、印鑒等予以收繳防止流失。銀行和農(nóng)村集體信用社要切實(shí)發(fā)揮其對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督職能，對(duì)非法吸收公眾存款、簽發(fā)空頭支票、持有使用假幣等嚴(yán)重違反金融法規(guī)的行為，要及時(shí)報(bào)告司法機(jī)關(guān)。稅務(wù)部門要加大稅法宣傳，涉嫌犯罪案件要主動(dòng)移送公安機(jī)關(guān)。各有關(guān)方面各司其職，齊抓共管，形成合力共同遏制農(nóng)村經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)。同時(shí)，經(jīng)偵部門要以“科教興警工程”為契機(jī)，選擇工商、稅務(wù)、金融等條件成熟的部門，積極探索和建立信息交流共享機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)信息資料的聯(lián)網(wǎng)查詢，為公安機(jī)關(guān)偵查辦案及獲取犯罪情報(bào)、為相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)“重點(diǎn)企業(yè)”的監(jiān)管工作創(chuàng)造良好的條件。
（四）銀行內(nèi)部應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)貸款管理制度，重點(diǎn)是加強(qiáng)資金使用的管理，信用讓貸款必須落實(shí)貸款跟蹤等等。銀行部門應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，發(fā)放貸款應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)應(yīng)當(dāng)更加明確，對(duì)報(bào)呆帳的條件必須嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定的要求執(zhí)行。銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與經(jīng)偵部門聯(lián)系，最好是落實(shí)專人抓好聯(lián)系工作，互通信息，以便更清楚地了解貸款企業(yè)的真實(shí)情況，防止貸款詐騙犯罪的發(fā)生。
（五）加大打擊力度，適時(shí)開展專項(xiàng)斗爭(zhēng)。經(jīng)偵部門要分析研究本地區(qū)不同時(shí)期經(jīng)濟(jì)犯罪的新特點(diǎn)、新手段，針對(duì)當(dāng)前影響穩(wěn)定和帶苗頭性的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，適時(shí)組織力量開展專項(xiàng)斗爭(zhēng)。緊緊依靠當(dāng)?shù)攸h委，與檢、法機(jī)關(guān)密切配合，集中警力、集中時(shí)間、統(tǒng)一行動(dòng)。對(duì)構(gòu)成犯罪的經(jīng)濟(jì)案件要及時(shí)立案、迅速調(diào)查從重從快打擊犯罪。加強(qiáng)大要案件的督辦工作。對(duì)影響大、危害嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，公安經(jīng)偵部門要實(shí)行掛牌督辦。必要時(shí)要組織人員跟蹤指導(dǎo)，切實(shí)加大督辦力度，使督辦案件盡快查結(jié)，嚴(yán)懲犯罪，挽回經(jīng)濟(jì)損失。
（六）努力建設(shè)一支高素質(zhì)的經(jīng)偵隊(duì)伍，不斷提高打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的能力。通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力培養(yǎng)一支熟悉經(jīng)偵業(yè)務(wù)的復(fù)合型偵審隊(duì)伍，應(yīng)針對(duì)基層經(jīng)偵民警從事實(shí)際業(yè)務(wù)工作的需要，分層次、分步逐地開展集中或分片進(jìn)行培訓(xùn)，把學(xué)理論與實(shí)際工作有機(jī)地結(jié)合起來。要認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)辦案工作的情況調(diào)查，善于分析研究不同階段經(jīng)濟(jì)犯罪的規(guī)律特點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)總結(jié)工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，深入研究探索一套適應(yīng)新形勢(shì)需要的經(jīng)偵辦案工作運(yùn)行機(jī)制，更有力的打擊經(jīng)濟(jì)犯罪。進(jìn)一步充實(shí)加強(qiáng)公安經(jīng)偵隊(duì)伍，抽調(diào)文化素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的優(yōu)秀民警充實(shí)經(jīng)偵部門，努力提高經(jīng)偵隊(duì)伍的戰(zhàn)斗力。
二00五年十一月二日
