[ 秦德良 ]——(2005-9-26) / 已閱55938次
論集資詐騙罪
秦德良
[摘 要] 集資詐騙罪中的“非法占有”應(yīng)理解為“非法所有”；集資詐騙罪的預(yù)備和中止形態(tài)沒必要予以犯罪化；集資詐騙罪數(shù)額的確認(rèn)應(yīng)堅(jiān)持非法集資總額說，至于共同犯罪中各共犯數(shù)額的確認(rèn)應(yīng)根據(jù)情況區(qū)別對待；文章最后探討了集資詐騙罪與一般集資糾紛，一般集資詐騙行為的區(qū)別以及與普通詐騙罪等的界限問題。
[關(guān)鍵詞] 集資詐騙罪概念與特征 非法占有 未完成形態(tài) 數(shù)額 區(qū)別
非法集資，又稱亂集資，是20世紀(jì)九十年代以來我國金融“三亂”[1]表現(xiàn)之一，以非法占有為目的，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，數(shù)額較大的，構(gòu)成集資詐騙罪，是整頓、查處金融“三亂”的重點(diǎn)。集資詐騙罪是金融詐騙罪的頭號犯罪，其嚴(yán)重地?cái)_亂了國家正常金融秩序和侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。據(jù)有關(guān)單位調(diào)查表明，目前社會集資金額的70％來自銀行存款，以致在有的地方，銀行因?yàn)榀偪竦募Y熱而發(fā)生嚴(yán)重信用危機(jī)。[2][P45]發(fā)生于1989－1994年的鄧斌集資詐騙32.17億一案的重災(zāi)區(qū)江蘇省淮陰市流傳著這樣一幅對聯(lián)：“怨聲、哭聲、謾罵聲、聲聲刺心；私債、國債、企業(yè)債、債債逼命”，這形象說明了集資詐騙罪的嚴(yán)重社會危害性。集資行為，集資詐騙行為和集資詐騙罪理應(yīng)引起金融界和法律界的高度重視。本著這一想法，本文試圖探討集資詐騙罪的概念和構(gòu)成特征以及其法律適用的有關(guān)問題。
一、集資詐騙罪的概念及沿革
集資詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，且數(shù)額較大的行為。從這一概念可以看出本罪是目的犯、法定犯、數(shù)額犯、結(jié)果犯。
關(guān)于本罪罪狀的表述，有人認(rèn)為顛倒了行為目的與行為手段，易與欺詐發(fā)行股票、債券罪和擅自發(fā)行股票、債券罪混淆，因?yàn)檫@二罪都是以欺詐方式進(jìn)行的集資犯罪，故宜表述為“以集資的方法進(jìn)行詐騙”為妥。[2][P36]筆者認(rèn)為兩種表述均成立，因?yàn)楸咀锏念A(yù)備和著手須以詐騙方法開始而且這種詐騙方法的實(shí)施貫穿于本罪實(shí)施過程始終，詐騙和非法集資都是非法占有非法集資款的手段，二者的有機(jī)結(jié)合方能實(shí)現(xiàn)非法占有集資款的目的，本罪行為的目的是“非法占有”，所以將“使用詐騙方法進(jìn)行非法集資”或“以非法集資方法進(jìn)行詐騙”表述為行為手段都是可以的。
本罪在1979年刑法中沒有規(guī)定，1995年6月30日全國人大常委會通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，其中第八條規(guī)定了集資詐騙罪，1997年新刑法予以采納，學(xué)理上，有人將本罪罪名定為集資欺詐罪或非法集資詐騙罪，最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行<中華人民共和國刑法>確定罪名的規(guī)定》中，將本罪定為集資詐騙罪。
二、集資詐騙罪的構(gòu)成要件特征
（一）犯罪客體，
本罪的犯罪客體為復(fù)雜客體，既擾亂了國家正常金融秩序，又侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。實(shí)施本罪行為，必然進(jìn)入金融市場，危害國家金融秩序，其次，本罪與普通詐騙罪屬于特別法條與普通法條的競合關(guān)系，因而具有普通詐騙罪的基本屬性，即侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。相比之下，對國家正常金融秩序的侵犯遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的侵害，這也是立法者將本罪規(guī)定于破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪中的主要理由。
（二）犯罪主體
達(dá)到刑事責(zé)任年齡，具有刑事責(zé)任能力的自然人與單位皆可成為本罪主體，只要行為人實(shí)施的集資詐騙罪行為或結(jié)果發(fā)生于我國大陸以及屬于我國的擬制領(lǐng)土、浮動領(lǐng)土內(nèi)的都可以成為本罪主體。作為本罪主體的單位，必須是依法成立的單位，集資詐騙行為是單位整體意志的體現(xiàn)，集資詐騙所得歸單位所有。關(guān)于單位主體的認(rèn)定，1999年6有25日最高人民法院發(fā)布了《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》規(guī)定對以下三種情形不以單位犯罪論處，而應(yīng)視為自然人犯罪。一是犯罪分子成立公司、企業(yè)等單位的目的就是為了實(shí)施集資詐騙等犯罪活動；二是成立公司、企業(yè)等單位的目的并不是為了實(shí)施集資詐騙等犯罪活動，但在成立后，其主要活動不是生產(chǎn)經(jīng)營，而是使用詐騙方法，非法集資；三是直接盜用公司、企業(yè)等單位的名義實(shí)施集資詐騙活動，而非法集資款由實(shí)施本罪的自然人私分。所以，集資詐騙行為人編造的“單位”，掛靠的單位（單位未獲利）都不構(gòu)成本罪的單位主體。本罪由于常常以“金字塔式”騙局實(shí)施，因而本罪主體呈現(xiàn)單位化狀態(tài)，自然人主體呈現(xiàn)成份多元化，集團(tuán)化特點(diǎn)，司法實(shí)踐中要特別注意本罪單位主體與自然人主體的區(qū)分。
（三）犯罪主觀方面
通說認(rèn)為只能是直接故意，集資詐騙行為人還具有非法占有非法集資款之目的，間接故意與過失不構(gòu)成本罪。由于本罪是法定犯，因而不僅要求集資詐騙行為人須明知其使用的是詐騙方法，目的是非法占有非法集資款，而且還應(yīng)明知行為違反了國家金融法規(guī)。[3][P24]筆者認(rèn)為間接故意亦是本罪主觀要件特征。
（四）犯罪客觀方面
本罪行為特征表現(xiàn)為“使用詐騙方法”和“非法集資”，結(jié)果表現(xiàn)為（非法占有）“數(shù)額較大”（的非法集資款）。據(jù)1996年12有16日《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》第三條，“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，騙取集資的手段�！胺欠Y”是指法人、其他組織或個(gè)人，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會公眾募集資金的行為。關(guān)于“非法集資”， 《公司法》第八四、八六條以及1998年7月13日國務(wù)院發(fā)布的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法》第四條均給予解釋，總括起來說，非法集資既指未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)向社會不特定對象募集資金，也指雖經(jīng)批準(zhǔn)，但經(jīng)撤消后仍繼續(xù)向社會不特定對象募集資金的行為。如企業(yè)擅自突破發(fā)行計(jì)劃或發(fā)行計(jì)劃外券種，地方各級政府發(fā)行或變相發(fā)行地方政府債券等均為非法集資行為�！笆褂迷p騙方法”與“非法集資”有機(jī)結(jié)合方符合本罪行為特征。“數(shù)額較大”是本罪客觀方面的結(jié)果要件之一，且應(yīng)在集資詐騙行為人明知范圍內(nèi)，而不是客觀處罰條件，因此，欠缺此結(jié)果，不構(gòu)成本罪。
實(shí)踐中集資詐騙罪的行為主要表現(xiàn)為，以經(jīng)營高收益項(xiàng)目為借口，以支付高息作誘餌，以熟人牽線搭橋作信譽(yù)，以連環(huán)集資付息作迷惑，以公司名義，或虛設(shè)公司集資，合作辦企業(yè)集資，單位搞福利集資，以及以民間金融形式表現(xiàn)出來的“抬會”、“招會”、“標(biāo)會”、“糾會”等形式的非法集資詐騙[4][P205-208]。鄧斌特大集資詐騙案年息達(dá)60％，個(gè)別達(dá)到120％；沈太福集資詐騙案，打著興辦民辦集體企業(yè)和發(fā)展高科技幌子，以發(fā)展節(jié)能發(fā)電機(jī)為名成立北京長城機(jī)電產(chǎn)品集團(tuán)公司，從1989年至1993年3月，非法集資達(dá)10億，年息出到24％；1991年到1993年8月的遼寧“二陳”集資詐騙案，年息達(dá)20％，集資總額達(dá)8876萬元；1994年9月到1997年5有，張萬琦、周安民以“桃花源建材物資公司”和“萬琦公司”名義，以高息和巨額中介費(fèi)為誘餌，非法集資達(dá)4.17億元，僅第一筆集資款的中介費(fèi)率就高達(dá)14.8％。
三、集資詐騙罪的法律適用
（一）間接故意是本罪主觀特征之一
一般認(rèn)為集資詐騙罪是智能型犯罪，行為人對其行為，結(jié)果及其違法性是明知的，行為人要使出資人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識并“自愿”出資，必須采取行之有效的詐騙手段，因而不可能對“詐騙方法”以及“非法占有”“數(shù)額較大”的非法集資款采取漠不關(guān)心，聽之任之的態(tài)度，所以只能是直接故意。筆者認(rèn)為間接故意也是本罪主觀特征之一。
首先，從國際立法看，間接故意作為詐騙類犯罪的主觀特征已得到一些國家認(rèn)可。如英國就將詐騙犯罪的主觀意圖規(guī)定為“故意的或放任的實(shí)施欺詐。放任，某人明知自己的陳述有可能錯(cuò)誤，但不管真?zhèn)�，他還是進(jìn)行這樣的陳述�！盵2][P12]這里的“放任”是行為人主觀上間接故意；
其次，集資詐騙行為人主觀上的間接故意主要指其對結(jié)果即“非法占有”“數(shù)額較大”的非法集資款所產(chǎn)生的“縱容”或“有意地放縱”[5][P173]的態(tài)度，而不是對“詐騙方法”“非法集資”采取漠不關(guān)心態(tài)度；
再次，不能因?yàn)樾袨槿擞蟹欠ㄕ加蟹欠Y款的目的就否認(rèn)本罪中間接故意的存在，通說認(rèn)為犯罪目的僅存在于直接故意犯罪之中，但實(shí)際上“任何間接故意犯罪都存在著目的”[6]有非法占有非法集資款的目的，并不意味著行為人一定要積極追求占有一定數(shù)額的集資款，行為人完全可能采取放任態(tài)度，能夠非法占有多少集資款就非法占有多少，尤其是本罪共犯中的幫助犯或其它從犯對其非法占有一定數(shù)額的集資款完全可能采取間接故意態(tài)度。
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