[ 霍耀剛 ]——(2004-3-29) / 已閱26441次
作者：中國人民公安大學(xué) 霍耀剛
關(guān)鍵詞：洗錢犯罪 偵查思路 偵查對策
前言：洗錢（money laundering）是伴隨著經(jīng)濟(jì)改革在我國“復(fù)活”（20世紀(jì)30年代上海地區(qū)就曾有過洗錢犯罪）的一種經(jīng)濟(jì)犯罪形式。洗錢犯罪對我國金融管理秩序造成嚴(yán)重破壞的同時，孕育著社會治安的不穩(wěn)定因素并惡化著其他各類貪財性刑事案件的發(fā)生。如何應(yīng)對目前反洗錢工作的嚴(yán)峻局勢，擺在了偵查實戰(zhàn)部門和每一個偵查理論研究者的面前。本文主要從公安機(jī)關(guān)刑事偵查的角度出發(fā)，對洗錢犯罪的一般途徑及我們的偵查思路、偵查對策展開研究。
一、洗錢犯罪的一般途徑
刑法第191條規(guī)定：“明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為的……處5年以下有期徒刑或者拘役�！�，這是我國目前對洗錢罪的法律規(guī)定。無論是販毒、走私、恐怖主義、黑社會集團(tuán)還是貪污、詐騙，犯罪分子都要通過洗錢來隱瞞其不法錢財來源，以避免在使用贓款的過程中被發(fā)現(xiàn)而落入法網(wǎng)。簡單的說，洗錢就是罪犯“合法”其犯罪活動收益的手段和過程。雖然洗錢犯罪的表現(xiàn)形式花樣繁多，人們對洗錢的過程表述也各有不同，但普遍的觀點(diǎn)都認(rèn)為經(jīng)典的洗錢行為分作三個階段：
1、培植階段（placement stage），或稱為入賬階段。即通過存款、電匯或其他途徑把不法錢財放入一個金融機(jī)構(gòu)。
2、處置階段（layering stage），也稱為分賬階段。即通過多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易使犯罪活動得來的錢財脫離其來源。
3、融合階段(integration stage)，即以顯然合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財?shù)恼鎸嵣矸荨?br>
通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢是最經(jīng)典、最普遍、損耗最少的洗錢方式。以販毒案件為例，販毒分子把販毒收益存入一家銀行后通過不同賬戶（包括國外的銀行賬戶）之間的資金劃轉(zhuǎn)，或者利用這筆資金投入到一些產(chǎn)業(yè)中進(jìn)行一定程度的經(jīng)營，以達(dá)到逐漸模糊資金原始來源性質(zhì)、逃避偵查和打擊的目的。但是在我國現(xiàn)階段，洗錢犯罪隨著時代的進(jìn)步、科技手段的發(fā)展，又產(chǎn)生了其他兩種洗錢途徑：非金融機(jī)構(gòu)的洗錢和“地下錢莊”的洗錢。我們可以按照洗錢犯罪的途徑不同，將它分開來進(jìn)行有針對的研究。
（一）、通過金融機(jī)構(gòu)的洗錢犯罪
這里所說的金融機(jī)構(gòu)主要是指中央銀行和各商業(yè)銀行，另外還包括城市信用社、農(nóng)村信用社、證券交易所、保險公司、郵政儲匯機(jī)構(gòu)、黃金交易市場、外匯交易市場等。這些機(jī)構(gòu)、組織的共同特點(diǎn)是：國家機(jī)關(guān)對他們的業(yè)務(wù)有著嚴(yán)格的規(guī)章制度要求和監(jiān)管措施制度。對于犯罪分子來說，通過以上機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢雖然有著被監(jiān)控、揭露、打擊的風(fēng)險，但是相對與其它途徑來說又有著損耗少、速度快等優(yōu)點(diǎn)，因此在我國現(xiàn)階段，部分贓款還是選擇了傳統(tǒng)的洗錢方式——通過銀行進(jìn)行“漂白”。
（二）、非金融機(jī)構(gòu)的洗錢犯罪
除了上面提到的金融機(jī)構(gòu)外，還存在著一些帶有金融性質(zhì)的機(jī)構(gòu)或單位，如：財務(wù)公司、中介抵押公司、典當(dāng)行、租賃公司、珠寶古董店等。這些機(jī)構(gòu)相對與銀行來說，監(jiān)管的力度要薄弱許多，但也存在著數(shù)額小、手續(xù)復(fù)雜、資本出境難等不利于洗錢的諸多因素。同時，一些犯罪分子會親自或者安排他人開設(shè)典當(dāng)行、租賃公司、電影娛樂城、餐飲俱樂部，甚至地下賭場等，將自己的犯罪收益清洗干凈。特別是一些腐敗官員常常安排自己的親屬開辦公司、企業(yè)、商店等，將自己貪污受賄的贓款投入其中，以取得其“巨額財產(chǎn)來源”的合理解釋。
（三）、地下錢莊的洗錢犯罪
“地下錢莊”是對從事非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱，屬非法金融機(jī)構(gòu)，主要分布在廣東、福建、浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、對外經(jīng)貿(mào)和人員往來頻繁的沿海地區(qū)�！暗叵洛X莊”的業(yè)務(wù)范圍主要包括非法的匯兌、跨境匯款、吸儲、放貸、抵押和高利貸等�；窘M織模式主要有三種：家族型（組織成員間是家庭成員和直系親屬的關(guān)系）、殼公司型（常以咨詢公司的名義做掩護(hù)，只需租房、電話、傳真機(jī)就可開業(yè)）、網(wǎng)絡(luò)型（信譽(yù)好的大錢莊帶動若干小錢莊，形成網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營）。這種非法的組織形式，天然地與洗錢犯罪勾結(jié)在一起，通過“地下錢莊”進(jìn)行的洗錢犯罪，必將在很長一段時間內(nèi)是我們公安經(jīng)偵部門重點(diǎn)打擊的對象。
二、洗錢犯罪偵查思路、原則與對策
洗錢犯罪作為近年來伴隨著毒品犯罪、黑社會等有組織犯罪在全世界范圍內(nèi)日益猖獗的一種犯罪活動，對我國金融管理秩序、社會治安管理危害嚴(yán)重。洗錢犯罪的主觀方面表現(xiàn)為明知型的故意，其主觀惡性大。特別是我國在金融法規(guī)尚不健全的條件下加入WTO，洗錢犯罪的猖獗還直接影響著我國的投資環(huán)境和大國聲譽(yù)。因此，必須對洗錢犯罪加以預(yù)防和嚴(yán)厲打擊。
最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》規(guī)定：“明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：1、提供資金賬戶的；2、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；3、通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；4、協(xié)助將資金匯往境外的；5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。”。過去我們一直致力于對普通刑事案件的偵查措施、方法等的研究，而對包括洗錢犯罪在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)案件偵查研究還處于起步階段。筆者認(rèn)為，洗錢犯罪和普通刑事犯罪雖然在作案手段、表現(xiàn)形式、侵害對象等方面有所差異，但基本的犯罪原理不會變。洗錢犯罪作為一類特殊形式的經(jīng)濟(jì)犯罪，必然有著其內(nèi)在的規(guī)律可被我們掌握并加以應(yīng)對。下面讓我們通過對洗錢犯罪與普通刑事犯罪在偵查思路上的比較，來思考洗錢犯罪的偵查思路、原則及對策的建立。
（一）、洗錢犯罪與普通刑事案件偵查思路的比較
1、普通刑事犯罪的偵查思路
普通刑事案件偵查由于事先了解的只是零散的線索和不連貫的證據(jù)，偵查工作的逆向性推理、發(fā)散性思維顯得特別重要。偵查人員面對的是如何將一些看似雜亂、毫無頭緒的線索、證據(jù)整束起來，通過現(xiàn)場訪問、現(xiàn)場勘查、摸底排隊、調(diào)查訪問、通緝、搜查等偵查措施和手段，最終確認(rèn)犯罪嫌疑人。普通刑事案件的犯罪行為一般具備著9大要素：時間、空間、犯罪動機(jī)、犯罪目的、作案過程、犯罪行為內(nèi)容、作案手段、犯罪工具和犯罪對象。這些要素之間存在著有機(jī)的聯(lián)系，彼此獨(dú)立但又相互關(guān)聯(lián)，整體結(jié)構(gòu)呈一個動態(tài)魚刺狀。我國著名偵查學(xué)專家、中國人民公安大學(xué)博士生導(dǎo)師王大中教授從現(xiàn)場勘查的角度入手，對此作出了系統(tǒng)的論述。
王大中教授以系統(tǒng)論的研究方法，揭示出了普通刑事案件偵查工作中的一般規(guī)律——如果將犯罪行為作為一個系統(tǒng)，那么它所包含的9大要素之間對于犯罪行為這個系統(tǒng)來言，是客觀存在、有機(jī)聯(lián)系、相互印證并最終揭露證實犯罪行為的。將這一理論應(yīng)用到普通刑事案件的偵查思路中，筆者認(rèn)為可以做出這樣的表述：通過對普通刑事案件進(jìn)行現(xiàn)場勘查來收集或分析得出犯罪行為的9大要素，然后偵查人員可就這9個要素（其中一項或幾項要素）以逆向性和發(fā)散性的偵查思維，由犯罪結(jié)果來最終推導(dǎo)、證實犯罪事實并查獲犯罪人。
2、洗錢犯罪的特點(diǎn)及其偵查思路
作為經(jīng)濟(jì)犯罪的一種，洗錢犯罪在犯罪形式上有著與經(jīng)濟(jì)犯罪相同的特點(diǎn)：（1）、一般少有可供勘查（有勘查價值）的犯罪現(xiàn)場；（2）、犯罪后果相對抽象，一般沒有具體的受害人；（3）、多重的違法性，經(jīng)濟(jì)案件一般會觸犯多項法律、法規(guī)；（4）、作案人身份比較特殊，在國外有“白領(lǐng)犯罪”一說；（5）、案情復(fù)雜，查處工作在客觀上存在著一定程度人為的阻力；（6）、犯罪手段日益呈現(xiàn)智能化、專業(yè)化和高科技化。洗錢犯罪同時又具有其它幾點(diǎn)特征：（1）、與許多嚴(yán)重刑事犯罪有著天然的聯(lián)系，助長著走私、販毒、黑社會犯罪、恐怖主義等犯罪的囂張氣焰；（2）、部分地方黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)貪污腐敗往往涉嫌洗錢行為，破壞著我黨在人民群眾中廉潔自律的形象；（3）、一些金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員與犯罪分子相互利用，內(nèi)外勾結(jié)共同犯罪的情況比較嚴(yán)重。（4）、洗錢犯罪有著明顯的反偵查表現(xiàn)；（5）、由于現(xiàn)實和法律規(guī)定的原因，犯罪證據(jù)的搜集和案件性質(zhì)的認(rèn)定都較為困難。
在洗錢犯罪的偵查實踐中我們已經(jīng)發(fā)現(xiàn)：偵查機(jī)關(guān)在接手洗錢犯罪的偵查后，一般已經(jīng)有了特定的犯罪嫌疑對象，我們所要做的是如何通過偵查工作搜集并證明一切與犯罪有關(guān)的證據(jù)。最后我們要將偵查工作中發(fā)現(xiàn)的一系列證據(jù)形成一個完整、封閉的證據(jù)體系，達(dá)到足以認(rèn)定犯罪人、最大限度挽回經(jīng)濟(jì)損失的偵查目的。對于洗錢犯罪，傳統(tǒng)的偵查措施、手段往往難以發(fā)揮它們在偵破傳統(tǒng)刑事案件中的作用。如何在現(xiàn)有條件中提高打擊洗錢犯罪的效率，對我們刑事偵查理論研究提出了新的課題。筆者認(rèn)為洗錢行為一般具有六個基本要素：犯罪場所、資金來源、洗錢手段、洗錢過程、犯罪結(jié)果和資金去向。這些要素以犯罪嫌疑人或犯罪線索、證據(jù)為起點(diǎn)，以環(huán)狀形式線性貫穿整個犯罪內(nèi)容。因此，洗錢犯罪的偵查思路整體上呈現(xiàn)出封閉、環(huán)繞型結(jié)構(gòu)，偵查人員以個案的具體情況來決定以犯罪嫌疑人或線索、證據(jù)為偵查思路的起點(diǎn)，環(huán)線型地展開偵查工作。
讓我們先看看大多數(shù)的洗錢犯罪偵查過程，偵查機(jī)關(guān)通過銀行或者其他方面得到洗錢犯罪的蛛絲馬跡時，基本的犯罪嫌疑人可以被我們所掌握，我們可對嫌疑對象的收支情況、賬本、票據(jù)等進(jìn)行審查。通過審查發(fā)現(xiàn)確鑿的犯罪證據(jù)后，將正式立案對犯罪場所、資金來源、洗錢手段、洗錢過程、犯罪結(jié)果及資金去向等進(jìn)行偵查。在查清洗錢犯罪的具體內(nèi)容后，準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪嫌疑人的洗錢事實。在這個偵查過程中，偵查思路的起點(diǎn)是犯罪嫌疑人，簡單說就是“由人查證”的過程，這個過程形成如上圖所示的封閉、環(huán)繞型結(jié)構(gòu)。另外還有一些洗錢犯罪的偵查過程是這樣的，偵查機(jī)關(guān)掌握的是洗錢犯罪已經(jīng)發(fā)生的信息、情報或者是犯罪發(fā)生的證據(jù)，但從事洗錢犯罪的嫌疑人還不被我們掌握，這時的偵查思路就必須做出相應(yīng)的調(diào)整。偵查思路的起點(diǎn)就將是犯罪的線索、證據(jù)，經(jīng)過對犯罪內(nèi)容的分析及洗錢犯罪六要素進(jìn)行動態(tài)分析的初查之后，“刻畫”出嫌疑人的基本情況，正式立案開始偵查工作。最終在對洗錢犯罪有清晰、確實、排它的認(rèn)識之后查獲、證實洗錢犯罪的嫌疑人，簡單的說這種偵查思路就是“以證找人”。
（二）、洗錢犯罪偵查的原則
在2003年10月，反洗錢犯罪的牽頭單位由公安部經(jīng)濟(jì)偵查局反洗錢處改為新成立的中國人民銀行反洗錢局。但是中國人民銀行畢竟不是專門的偵查機(jī)關(guān)，它在組織、負(fù)責(zé)反洗錢犯罪的工作中，所擁有的只是“組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)部署、資金監(jiān)測”的權(quán)利，具體的洗錢犯罪偵查工作還是應(yīng)由公安機(jī)關(guān)的經(jīng)偵部門負(fù)責(zé)。因此，對洗錢犯罪偵查的研究工作，還是需要從公安偵查機(jī)關(guān)的角度入手。針對洗錢犯罪專業(yè)化、高智能化、高科技化及案情復(fù)雜、涉及面廣等特點(diǎn)，筆者認(rèn)為：我們確定偵查思路、應(yīng)用偵查措施和部署偵查力量，需要遵循以下四個原則。
1、迅速及時原則
公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局反洗錢處處長吳衛(wèi)華，在去年央行三個反洗錢法規(guī)頒布時曾直言：“反洗錢的工作是防范重于打擊�！薄９矙C(jī)關(guān)破獲的大量經(jīng)濟(jì)犯罪案件，一個共同特點(diǎn)就是作案和案發(fā)時間相距較遠(yuǎn)；當(dāng)公安機(jī)關(guān)介入偵查時，贓款已揮霍或轉(zhuǎn)移，罪犯也已潛逃。反洗錢偵查進(jìn)展緩慢的重要原因包括：偵查思路不清晰、偵查措施被動和偵查行動緩慢。公安機(jī)關(guān)在以往被動辦案的模式下，不僅喪失了最佳的破案時機(jī)，同時增加了辦案難度、提高了辦案成本。因此筆者認(rèn)為，對于打擊洗錢犯罪來說，僅僅樹立“防范重于打擊”的觀念遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
在偵查經(jīng)濟(jì)犯罪中必須首先要確立“迅速及時”的偵查指導(dǎo)原則。主動收集、發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪的情報并主動出擊，而不能僅僅等待、依賴銀行等金融機(jī)構(gòu)提供給我們犯罪線索之后才展開偵查工作。對于近期在沿海地區(qū)出現(xiàn)的通過“地下錢莊”洗錢的犯罪，更需要我們偵查機(jī)關(guān)采取積極主動、迅速及時的行動原則。展開針對“地下錢莊”的專項斗爭，絕不給其有做大的機(jī)會。特別是在條件充分的情況下，我們偵查部門對各種形式的洗錢犯罪還要力爭做到“先發(fā)制敵”。
2、準(zhǔn)備充分原則
洗錢犯罪除了在方式、手段上具有隱蔽性和明顯的反偵查特點(diǎn)外，還具有一些不同于其他經(jīng)濟(jì)犯罪的特殊表現(xiàn)：1、涉嫌洗錢的資金性質(zhì)難以認(rèn)定；2、犯罪分子警覺性高，罪證少且不易查獲；3、具有特殊的社會背景，有些犯罪分子本身可能就是地方黨政官員。另外，一些專門從事非法兌匯、走私貨幣等業(yè)務(wù)的“地下錢莊”往往有著海外賬戶和海外關(guān)系。偵查工作如果貿(mào)然展開，在偵查意圖暴露之后，不僅難以提取到它們洗錢的確鑿證據(jù)和對贓款的扣押、凍結(jié)，而且有可能使得偵查工作陷入僵局和被動的地步。
近年來公安機(jī)關(guān)針對廣東、福建等地進(jìn)行了代號為“截流行動”、“捕鱷行動”、“斷血行動”的專項打擊工作，搗毀了一大批嚴(yán)重擾亂金融秩序的“地下錢莊”。但是，我們注意到的是沒有一個犯罪分子是以“洗錢罪”為由被起訴的（絕大多數(shù)以非法經(jīng)營罪起訴）。這其中當(dāng)然有著法律規(guī)定不合理的原因，但是我們的偵查工作如果計劃做得再周到嚴(yán)密一點(diǎn)、收集的證據(jù)再充分準(zhǔn)確一點(diǎn)，是不是會有不同的打擊效果出現(xiàn)呢？
3、信息、情報為先原則
在當(dāng)今世界信息化的進(jìn)程中，任何活動（包括犯罪活動和針對犯罪的偵查工作）的信息化特點(diǎn)都很明顯。在與洗錢犯罪分子的較量中，偵查機(jī)關(guān)對信息的掌握更加突顯出其重要意義。做到對洗錢犯罪的“蛛絲馬跡”在第一時間掌握是反洗錢工作高效率進(jìn)行的必要保障。為應(yīng)對洗錢犯罪的手段科技化、工具現(xiàn)代化和組織網(wǎng)絡(luò)化的新特點(diǎn)，我們必須樹立信息、情報優(yōu)先的偵查原則，同時盡快建立起專門針對經(jīng)濟(jì)犯罪的信息情報收集系統(tǒng)。
首先，在公安系統(tǒng)內(nèi)部建立經(jīng)濟(jì)犯罪情報信息網(wǎng)絡(luò)，早日實現(xiàn)對洗錢犯罪情報的資源共享。其次，經(jīng)偵部門與一些經(jīng)濟(jì)犯罪息息相關(guān)的部門之間盡快實現(xiàn)信息聯(lián)網(wǎng)也是刻不容緩的。最后，我們公安機(jī)關(guān)一些傳統(tǒng)的情報、信息收集工作，如物建特情和工作關(guān)系、嚴(yán)密陣地控制等工作也應(yīng)該做出適應(yīng)打擊洗錢犯罪要求的加強(qiáng)和調(diào)整。在一些現(xiàn)金流動量大的娛樂、服務(wù)等行業(yè)內(nèi)，物建一批從事或有條件接觸財會工作的人員為我們的特情，保證在洗錢犯罪實施的最短時間內(nèi)將其掌控并加以打擊�？傊�，在針對洗錢犯罪的專門工作中我們應(yīng)確立“信息、情報為先”的原則。
4、協(xié)調(diào)配合原則
打擊洗錢犯罪只依靠公安機(jī)關(guān)的經(jīng)偵部門，不僅在人力、財力、物力和專業(yè)技能上無法保證打擊效果和辦案質(zhì)量，而且在實際操作中也有著各種各樣的困難。洗錢犯罪涉及的部門包括銀行、證券交易所、黃金交易市場、保險公司、地下錢莊、城鄉(xiāng)信用社等，甚至稅務(wù)、工商、紀(jì)檢等黨政機(jī)關(guān)也會與我們的偵查工作發(fā)生交叉。如果沒有以上機(jī)關(guān)對偵查工作進(jìn)行有效的配合協(xié)作，對洗錢犯罪的查輯證實工作將舉步維艱。
因此，我們對洗錢犯罪的偵查工作還需確立“協(xié)作配合”的原則。在公安機(jī)關(guān)各部門、各警種之間加強(qiáng)緊密配合的同時，還要加強(qiáng)與以上相關(guān)職能部門的制度化聯(lián)系，同時在偵查人員的辦案中明確樹立確立協(xié)調(diào)配合的觀念，以保證反洗錢工作的順利開展。
“信息、情報為先”原則與“準(zhǔn)備充分”原則共同保證“迅速及時”的洗錢犯罪偵查指導(dǎo)原則的順利實現(xiàn)。必須注意的是“準(zhǔn)備充分”原則與“迅速及時”原則并不矛盾，只有在“準(zhǔn)備充分”的條件下展開偵查工作，才能實現(xiàn)反洗錢工作的實質(zhì)性“迅速及時”。另外，“協(xié)作配合”的原則是保證“信息、情報為先”原則、“迅速及時”原則和“準(zhǔn)備充分”原則得以實現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，只有這個環(huán)節(jié)暢通高效的運(yùn)轉(zhuǎn)才能最終保證對洗錢犯罪打擊的準(zhǔn)確、徹底。因此，筆者所主張的以上四大原則是一個有機(jī)結(jié)合的整體，缺少其中任何一個環(huán)節(jié)，都將無法保證打擊洗錢犯罪的主動性、反洗錢工作的順利有效性和最大程度上實現(xiàn)偵查資源的效能。
（三）、構(gòu)建洗錢犯罪的偵查對策
偵查對策是指偵查機(jī)關(guān)在偵查過程中，為查明案情、收集證據(jù)、查獲贓款、緝捕犯罪嫌疑人，而依法采取的各種偵查措施、手段、謀略、技術(shù)和方法的總稱。按照洗錢犯罪的途徑不同，筆者將洗錢犯罪分為：通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢、通過非金融性機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢、以地下錢莊為代表的其他洗錢三種。在此分別對這三種洗錢犯罪的偵查對策進(jìn)行論述。
1、金融機(jī)構(gòu)洗錢犯罪的偵查對策
央行近幾年來制定公布了有關(guān)賬戶管理和存款實名制等一系列管理辦法，出臺了專門針對洗錢犯罪的一個“規(guī)定”、兩個“辦法”：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》。通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢犯罪得到了明顯的抑制，但是犯罪分子還是出于“損耗少”和“速度快”的原因，繼續(xù)通過銀行進(jìn)行洗錢，采取了“化整為零”、“頻繁轉(zhuǎn)賬”等方法來規(guī)避銀行的監(jiān)管。考慮到經(jīng)濟(jì)效益的原因，筆者一直懷疑各商業(yè)銀行（尤其是廣布全國的各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）會對存入銀行的資金性質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的審查。
目前在央行的反洗錢局組織部署下開展反洗錢偵查工作的機(jī)制有其存在的合理性，但往往在現(xiàn)實中執(zhí)行起來并不順暢。偵查機(jī)關(guān)還不習(xí)慣這種“外行領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)行”的管理機(jī)制，在工作中存在著“等”、“靠”的現(xiàn)象。今后除了理順央行反洗錢局與公安機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)系外，還應(yīng)加強(qiáng)兩者之間經(jīng)常性、制度性的聯(lián)系。對于具體負(fù)責(zé)反洗錢偵查業(yè)務(wù)的公安機(jī)關(guān)來說，應(yīng)在加強(qiáng)防控、打擊洗錢犯罪的“上游犯罪”上下功夫，爭取對“上游犯罪”的犯罪嫌疑人有目的、有方向、有所側(cè)重地進(jìn)行偵查訊問，通過對洗錢犯罪的“上游犯罪”的偵破來收集情報線索、取得證據(jù)，實現(xiàn)對洗錢犯罪的一并偵破，切實從根源上解決被“洗”資金性質(zhì)難以證明的實際困難。同時針對這種洗錢犯罪內(nèi)外勾結(jié)共同犯罪的特點(diǎn)開展偵查工作，適當(dāng)?shù)卦诮鹑跈C(jī)構(gòu)內(nèi)部開展情報工作。
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