[ 肖佑良 ]——(2013-5-21) / 已閱16701次
【案例簡介】2001年6月，陳某為從事混凝土生產(chǎn)銷售活動(dòng)，虛報(bào)注冊(cè)資本1000萬元，成立了某商品混凝土公司，自任法定代表人。2003年9月，又將注冊(cè)資本虛增至4278萬元，并將公司法定代表人變更為他人，但實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)均由其一人負(fù)責(zé)。
公司成立后，由于缺乏經(jīng)營資金，陳某采用以支付4％－8％月息的方式，向他人募集資金用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，由于產(chǎn)生的利潤不足以償還借款的本金及利息，加之盲目對(duì)外投資，及未及時(shí)回籠貨款，致使公司至2004年5月已負(fù)債累累、資不抵債、瀕臨破產(chǎn)，經(jīng)營活動(dòng)也被迫陷入停頓。經(jīng)司法審計(jì)，該公司總資產(chǎn)3433萬余元，總負(fù)債5395萬余元，凈資產(chǎn)為負(fù)1961萬余元。
為歸還高利貸本息，陳某指使其妹陳某某以公司的名義，繼續(xù)以支付高息方式進(jìn)行非法集資。陳某某在明知公司已瀕臨破產(chǎn)的情況下，仍以公司經(jīng)營、投資缺少資金為由，故意隱瞞公司實(shí)際經(jīng)營情況，并以支付4％－8％的月息為誘餌，采用開具遠(yuǎn)期支票作為還款保證，到期無法歸還時(shí)，則先支付部分利息，再更換還款支票，以此拖延還款期限的方法，向江蘇省姜堰、鹽城地區(qū)等地在滬經(jīng)商、務(wù)工人員大量非法集資。經(jīng)司法審計(jì)，2004年5月至8月，陳某、陳某某采用上述方法，共向任某、王某、沈某等85人騙取資金共計(jì)3518.67萬元，除歸還借款人利息330.54萬元外，余款中大部分被用于歸還先前的債務(wù)。
該案以集資詐騙罪起訴后，法院分別判處陳某無期徒刑、陳某某有期徒刑十年。
【分歧意見】關(guān)于本案的定性，在審查起訴過程中有兩種不同觀點(diǎn)：
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，兩被告人于2004年5月至8月期間，為償還對(duì)外債務(wù)，以某商品混凝土公司等名義，在向不特定的八十余名被害人非法募集資金過程中，以非法占有為目的，虛構(gòu)對(duì)外投資事實(shí)，隱瞞該商品混凝土公司已嚴(yán)重資不抵債真相，又許以高額利息為誘餌，騙取錢財(cái)，且犯罪數(shù)額特別巨大，故應(yīng)當(dāng)以集資詐騙罪認(rèn)定。
第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，上述定罪意見割裂地看待了全案犯罪事實(shí)。兩被告人于2004年5月至8月向八十余名不特定公眾非法募集3518萬余元資金的過程中，雖然使用了虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的詐騙方法，但是其將上述所募集的資金主要?dú)w還了其前期所募集資金用于經(jīng)營生產(chǎn)而產(chǎn)生的經(jīng)營債務(wù)，在此過程中，兩被告人無惡意揮霍、占有該3518萬余元的行為，而且還將其中330萬余元作為利息返還給出資人。其從2001年6月至2004年5月采用高息，向社會(huì)公眾募集資金的行為，本身就符合非法吸收公眾存款罪的特征，該二人在2004年5月至8月實(shí)施的行為，只是其前期募集資金行為的延續(xù)，從本質(zhì)上而言，未有改變，故仍應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪。
【原文觀點(diǎn)】該案被告人的行為性質(zhì)，在不同時(shí)間階段是不同的。
�。ㄒ唬�、2001年6月至2004年5月期間，被告人陳某募集資金的行為性質(zhì)屬于非法吸收公眾存款的行為。該節(jié)事實(shí)由于相關(guān)當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)獲利原因，拒絕提供相關(guān)證言及其他證據(jù)，無法證明陳某募集資金的確切數(shù)額，在提起公訴時(shí)，公訴機(jī)關(guān)未以非法吸收公眾存款罪認(rèn)定。
�。ǘ�2004年5月至同年8月期間，被告人陳某、陳某某繼續(xù)向他人募集3000余萬元資金，用于歸還債務(wù)的行為，雖然與前期募集資金的行為，在外在表現(xiàn)上相同，但其實(shí)質(zhì)已經(jīng)發(fā)生了變化。
第一，兩被告人在向他人募集該3000余萬元資金的過程中，使用了虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的詐騙方法。在該過程中，兩被告人向眾多被害人編造、虛構(gòu)募集資金理由是某商品混凝土公司經(jīng)營缺少資金，以及外投資缺少資金，承諾將募集資金用于公司經(jīng)營及投資，而隱瞞了公司已嚴(yán)重資不抵債、生產(chǎn)銷售等經(jīng)營活動(dòng)已被迫停頓的實(shí)際經(jīng)營狀況，以及將所募集資金實(shí)際用于歸還債務(wù)的真實(shí)用途，而采用支付高額利息為誘餌，獲取被害人資金。
第二，兩被告人在向被害人非法募集資金過程中有非法占有的目的。在案證據(jù)已經(jīng)證明，涉案的3000余萬元中，大部分是由陳某指使其妹用于歸還2004年5月之前，以高息募集資金的本金和利息，其余部分用于歸還該商品混凝土公司在其以前經(jīng)營中對(duì)外產(chǎn)生的債務(wù)，結(jié)合該商品混凝土公司已負(fù)債累累、瀕臨破產(chǎn)、資不抵債的實(shí)際經(jīng)營狀況，排除了以后歸還被害人上述非法募集3000萬余元資金的可能。
基于上述兩點(diǎn)理由，本案兩名被告人在向被害人非法募集資金的過程中，具有非法占有的目的，也使用了詐騙方法，應(yīng)以集資詐騙罪認(rèn)定。
【筆者觀點(diǎn)】為了更好地說明問題，筆者建立一個(gè)數(shù)學(xué)模型進(jìn)行剖析。
數(shù)學(xué)模型參數(shù)設(shè)定：假定陳某自即2001年6月注冊(cè)成立公司起，非法吸收公眾存款1000萬元，全部投入生產(chǎn)經(jīng)營，每月利率為4%，設(shè)定每月利潤數(shù)（除高利貸利息外其他成本和稅費(fèi)全部扣除）每月10萬元，利潤不足償付利息數(shù)部分通過增加集資債務(wù)，擴(kuò)大集資規(guī)模解決。這里先假定陳某自第一個(gè)月后投資1000萬元后不再擴(kuò)大投資規(guī)模，到2004年5月之前，資金鏈都沒有出現(xiàn)問題，順利集資還本付息，此后第37個(gè)月陸續(xù)出現(xiàn)資金鏈斷裂的情形，范圍逐步蔓延，集資人為了能籌集到資金開始提高月利率至8%，到2004年8月無法籌資還本付息而案發(fā)。單位：萬元。
模型數(shù)據(jù)說明：集資數(shù)*月利率4%=當(dāng)月應(yīng)付利息數(shù)，設(shè)定每月（除利息外）的利潤數(shù)為10萬元，當(dāng)月應(yīng)付利息數(shù)—當(dāng)月利潤數(shù)+當(dāng)月集資數(shù)=下月應(yīng)集資數(shù)。
月份數(shù)：1 2 3 4 5 6 7 8 9
利潤數(shù)：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息數(shù)：40 41.2 42.45 43.75 45.10 46.50 47.96 49.48 51.06
集資數(shù)：1000，1030，1061.2，1093.65，1127.40，1162.50，1199.00，1236.96，1276.44，
月份數(shù)：10 11 12 13 14 15 16 17 18
利潤數(shù)：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息數(shù)：52.70 54.41 56.18 58.03 59.95 61.95 64.03 66.19 68.44
集資數(shù)：1317.50，1360.20，1404.61，1450.79，1498.82，1548.77，1600.72，1654.75，1710.94，
月份數(shù)：19 20 21 22 23 24 25 26 27
利潤數(shù)：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息數(shù)：70.78 73.21 75.73 78.36 81.10 83.94 86.90 89.98 93.18
集資數(shù)：1769.38，1830.16，1893.37，1959.10，2027.46，2098.56，2172.50，2249.40，2329.38，
月份數(shù)：28 29 30 31 32 33 34 35 36
利潤數(shù)：10 10 10 10 10 10 10 10 10
利息數(shù)：96.50 99.96 103.56 107.30 111.19 115.24 119.45 123.83 128.38
集資數(shù)：2412.55，2499.05，2589.01，2682.57，2779.87，2881.06，2986.30，3095.75，3209.58，
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