[ 鄭慧媛 ]——(2013-3-18) / 已閱23243次
公司是以營(yíng)利為目的的企業(yè)法人，由公司的成員和財(cái)產(chǎn)構(gòu)成。公司的運(yùn)營(yíng)需要遵守一定規(guī)則，主要是公司自身訂立的公司章程，以及以《公司法》為代表的法律法規(guī)。兩種規(guī)則相比，法律法規(guī)具有較強(qiáng)的強(qiáng)制性和普遍性，而公司章程則更加靈活并符合公司的特殊性，二者的沖突有時(shí)不可避免。比如在實(shí)務(wù)中，公司以章程改變公司法規(guī)定的股東會(huì)和董事會(huì)職權(quán)的情況經(jīng)常發(fā)生，改變的主要內(nèi)容通常是將公司法上明確規(guī)定的應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)行使的職權(quán)轉(zhuǎn)而授予董事會(huì)行使。這種更改是否因違反法律強(qiáng)制性規(guī)定而無(wú)效？或者說(shuō)公司章程改變公司法規(guī)定的股東會(huì)和董事會(huì)的職權(quán)的邊界為何？這需要分別從公司章程本身的性質(zhì)，以及公司法對(duì)股東會(huì)和董事會(huì)職權(quán)規(guī)定的性質(zhì)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)行分類分析。
一、公司章程的性質(zhì)
關(guān)于公司章程的性質(zhì)問題，各國(guó)的立法和學(xué)說(shuō)都不盡相同，主要分為“自治法規(guī)說(shuō)”和“契約說(shuō)”。
�。ㄒ唬┳灾畏ㄒ�(guī)說(shuō)
日本、韓國(guó)的公司立法認(rèn)為公司章程是公司內(nèi)部的自治法規(guī)，自治法說(shuō)認(rèn)為，公司章程是公司發(fā)起人根據(jù)法律賦予的“自治立法權(quán)”所制定的公司內(nèi)部的“自治法”。[1]該說(shuō)認(rèn)為，公司章程雖具有契約或合同的作用, 但是, 二者是不能相互等同的, 公司章程并非完全意義上的合同。具體來(lái)說(shuō)有四個(gè)區(qū)別: 首先兩者的效力范圍不同; 其次兩者的制定與修改程序不同; 第三兩者生效時(shí)間不同; 第四兩者作用不同。[2]該說(shuō)的體現(xiàn)是章程一經(jīng)訂立，不僅參與制定章程的股東有約束力，而且可以約束以后加入公司的股東及高級(jí)管理人員，這就與具有相對(duì)性的契約是截然不同的。公司章程自治法說(shuō)注意了公司章程與契約的區(qū)別，強(qiáng)調(diào)在當(dāng)事人自主意思的基礎(chǔ)上，國(guó)家對(duì)公司章程有一定的規(guī)范約束，但是指出但是自治法說(shuō)也有缺陷。首先，法規(guī)是“享有立法權(quán)的國(guó)家機(jī)構(gòu)制定的具有普遍約束力的行為規(guī)范的總稱，而用以歸納章程的性質(zhì)似有不妥�！盵3]；其次，章程的效力范圍是也不能約束廣大公眾，而用“法規(guī)”不能準(zhǔn)確表明公司章程的效力范圍。因此公司章程自治法說(shuō)也受到了一些學(xué)者的否定。
�。ǘ┕九c股東之間的契約
英美法系則把章程視為公司與股東之間的契約。契約說(shuō)認(rèn)為，公司章程是股東之間在平等協(xié)商基礎(chǔ)上就設(shè)立和運(yùn)行公司的權(quán)利和義務(wù)達(dá)成的文件，是股東自由意志的體現(xiàn)。 “公司章程是公司與其成員之間的一種協(xié)議，也是公司成員與成員之間的一種協(xié)議�！痆4]契約說(shuō)體現(xiàn)了制定章程過(guò)程中，股東的自由意志，體現(xiàn)了公司法的司法蘇醒，但仍有缺陷無(wú)法自圓。第一，契約與公司章程的效力范圍不同，章程包含了對(duì)未來(lái)公司的約束，公司章程不但對(duì)參與制定章程的股東或發(fā)起人有約束力，對(duì)公司未來(lái)的股東也具有約束力，而根據(jù)合同的相對(duì)性原理，合同效力只及于簽約各方當(dāng)事人。第二，從內(nèi)容上來(lái)說(shuō)，公司章程有一些必須規(guī)定的內(nèi)容即絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，還有一些必須遵守的強(qiáng)制性規(guī)范，這與契約的意思自治原則是相悖的。第三，從程序上來(lái)說(shuō)，公司章程有更嚴(yán)格的制定與修改程序、特殊的表現(xiàn)形式與生效條件。第四，由于公司董事、經(jīng)理不是公司章程制定的當(dāng)事人，根據(jù)契約法原理，公司章程就不能約束董事和經(jīng)理，這不利于保護(hù)小股東和債權(quán)人的利益。
�。ㄈ┬〗Y(jié)：公司組織活動(dòng)的基本規(guī)則
可以看出，學(xué)界對(duì)公司章程性質(zhì)的認(rèn)識(shí)有較大分歧，從理論上來(lái)講，筆者傾向于自治法說(shuō)，但在國(guó)家長(zhǎng)期控制經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)剛剛開放數(shù)十年的中國(guó)來(lái)說(shuō)，強(qiáng)調(diào)章程的自治性有著重要的意義，這一點(diǎn)必須要著重強(qiáng)調(diào)。而且，無(wú)論其性質(zhì)如何，公司章程是規(guī)范公司的組織和活動(dòng)的基本規(guī)則，是股東和發(fā)起人就公司的重要事務(wù)所做的規(guī)范性和長(zhǎng)期性安排。章程作為公司的自治規(guī)范，應(yīng)由公司依法自行制定。無(wú)論是將公司章程理解為公司社團(tuán)的自治法規(guī), 還是股東與發(fā)起人就公司重要事務(wù)所做的規(guī)范性和長(zhǎng)期性協(xié)議安排, 公司章程都體現(xiàn)出當(dāng)事人之間較強(qiáng)的合意性, 其屬于私法自治的范疇當(dāng)無(wú)疑義。[5]
二、公司法對(duì)于股東會(huì)職權(quán)規(guī)定的性質(zhì)
公司法對(duì)股東權(quán)利的規(guī)定，從權(quán)利的性質(zhì)上來(lái)說(shuō)可分為固有權(quán)和非固有權(quán)，從規(guī)定的性質(zhì)上來(lái)看，傳統(tǒng)將其分為強(qiáng)制性規(guī)定和任意性規(guī)定。對(duì)于這幾個(gè)概念的辨析對(duì)于本文的探討有著關(guān)鍵的意義。
�。ㄒ唬┕逃袡�(quán)和非固有權(quán)
固有權(quán)又稱不可剝奪權(quán), 是公司法賦予股東的、不得以公司章程或者股東( 大)會(huì)決議予以剝奪或者限制的權(quán)利。非固有權(quán)又稱可剝奪權(quán), 是指以公司章程或股東( 大)會(huì)決議可剝奪或者限制的權(quán)利。共益權(quán)多屬于固有權(quán), 自益權(quán)多屬于非固有權(quán)。 [6]通常, 共益權(quán)和特別股東權(quán)均屬固有權(quán)。法律允許由公司章程或股東大會(huì)決議加以限制或剝奪的股東權(quán)為非固有權(quán), 自益權(quán)中的一部分便為非固有權(quán)。過(guò)去常常認(rèn)為，限制股東固有權(quán)的章程條款無(wú)效, 限制股東非固有權(quán)的章程條款有效。該種理論將從權(quán)利著手區(qū)分章程自治邊界，有一定的意義, 但是具有如下缺陷: 首先,共益權(quán)與固有權(quán)、自益權(quán)與非固有權(quán)并非嚴(yán)格對(duì)應(yīng)關(guān)系, 比如股利分配請(qǐng)求權(quán)、異議股份收買請(qǐng)求權(quán)、解散公司訴權(quán)皆屬自益權(quán), 然而若由章程加以限制或剝奪, 顯屬不當(dāng), 表決權(quán)雖為共益權(quán), 但是公司可以不按出資或股份比例行使。其次, 它沒有回答某種權(quán)利歸為固有權(quán)或非固有權(quán)的法理依據(jù)或者說(shuō)正當(dāng)性何在。再次, 任何權(quán)利皆具有處分性, 固有權(quán)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法清晰說(shuō)明股東自身是否可以放棄其享有的固有權(quán)。最后, 它忽略了章程訂立過(guò)程中股東的自由意志，未能說(shuō)明股東同意和公司章程規(guī)定的關(guān)系。
�。ǘ┤我庑砸�(guī)范和和強(qiáng)制性規(guī)范之辯
過(guò)去，學(xué)者們?cè)鴮?duì)《公司法》究竟是強(qiáng)行法還是任意法進(jìn)行過(guò)激烈的探討，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入，現(xiàn)在的通說(shuō)認(rèn)為公司法是一部兼具強(qiáng)制性規(guī)范和任意性規(guī)范的私法。依可否由當(dāng)事人的意思變更或拒絕適用為標(biāo)準(zhǔn), 可以將公司法規(guī)范分為任意性規(guī)范和和強(qiáng)制性規(guī)范。前者“ 僅為補(bǔ)充或解釋當(dāng)事人之意思, 得由當(dāng)事人之意思自由變更或拒絕適用” ( 后者為“ 凡法律規(guī)定之內(nèi)容, 不許當(dāng)事人之意思變更適用者” 。[7]我國(guó)公司法第5條明文規(guī)定公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng), 必須遵守法律、行政法規(guī),民法通則第58條規(guī)定違反法律或者社會(huì)公共利益的民事行為無(wú)效。因此, 公司章程必須遵守公司法的強(qiáng)制性規(guī)定,否則章程內(nèi)容無(wú)效。[8]
這就引發(fā)了一個(gè)問題：公司法關(guān)于股東會(huì)和董事會(huì)職權(quán)規(guī)定的性質(zhì)究竟如何?如幕公司法關(guān)于股東會(huì)和董事會(huì)職權(quán)的規(guī)定為強(qiáng)制性規(guī)定的話，自無(wú)以章程改變公司法規(guī)定的可能；反之，如果上述規(guī)定為任意性規(guī)定的話，則可以章程改變公司法規(guī)定的股東會(huì)和董事會(huì)的職權(quán)。
美國(guó)學(xué)者M(jìn) v愛森伯格認(rèn)為公司是人和財(cái)產(chǎn)的結(jié)合。他將公司法的規(guī)則分為結(jié)構(gòu)性規(guī)則、分配性規(guī)則和信義性規(guī)則。結(jié)構(gòu)性規(guī)則是指有關(guān)決策權(quán)在公司機(jī)關(guān)的配置、行使決策權(quán)的條件以對(duì)公司控制權(quán)配置的規(guī)則；分配性規(guī)則是關(guān)于對(duì)股東資產(chǎn)進(jìn)行分配的規(guī)則；信義性規(guī)則是指調(diào)整經(jīng)理和控制股東義務(wù)的規(guī)則。在此基礎(chǔ)上，愛森伯格將上述規(guī)則與公司類型結(jié)合起來(lái)，對(duì)于公司法的性質(zhì)做進(jìn)一步的探討。他認(rèn)為，在閉鎖公司(即通常所說(shuō)的有限責(zé)任公司)中股東人數(shù)較少，應(yīng)允許股東自己決定其自治規(guī)則，所以，除了信義性規(guī)則為強(qiáng)制性規(guī)則外，公司法的其他規(guī)別多為任意性規(guī)則。而在股份有限公司中，股東人數(shù)過(guò)多，無(wú)法在制定公司章程時(shí)討價(jià)還價(jià)，此時(shí)應(yīng)由法律時(shí)其內(nèi)部事務(wù)進(jìn)行較詳細(xì)的安排，所以．此時(shí)信義性規(guī)則和結(jié)構(gòu)性規(guī)則都應(yīng)屬于強(qiáng)制性規(guī)則。[9]
我國(guó)也有學(xué)者將公司法的規(guī)則分為普通規(guī)則和基本規(guī)則兩大類。前者指有關(guān)公司的組織、權(quán)力分配和運(yùn)作及公司資產(chǎn)和利潤(rùn)分配等具體制度的規(guī)則, 后者指涉及有關(guān)公司內(nèi)部關(guān)系( 主要包括管理層和公司股東、大股東和小股東之間的關(guān)系) 的基本性質(zhì)的規(guī)則[10]
�。ㄋ模┬〗Y(jié)：原則性的結(jié)論
如前所述，不宜對(duì)公司法全部規(guī)定做簡(jiǎn)單的強(qiáng)制性規(guī)定或者任意性規(guī)定的劃分。公司作為商事主體，必然要和社會(huì)上其他主體發(fā)生商業(yè)往來(lái)，會(huì)涉廈其他主體的利益。因而，公司法為保護(hù)社會(huì)利益必然會(huì)規(guī)定一些強(qiáng)制性的條文規(guī)范。就股東會(huì)和董事會(huì)的職權(quán)而言，應(yīng)當(dāng)屬于公司治理方面的內(nèi)容，公司法對(duì)這部分內(nèi)容的規(guī)定，應(yīng)在不同公司類型的前提下研究公司法的性質(zhì)，在有限責(zé)任公司中，應(yīng)更強(qiáng)調(diào)自治性，所以只把亟須保護(hù)的公司內(nèi)部關(guān)系的規(guī)則(基本規(guī)則)視為強(qiáng)制性規(guī)則．而將普通規(guī)則視為任意性規(guī)則，當(dāng)然也不排除個(gè)別情形的例外。股份有限公司的情況則有所不同，由于股東和經(jīng)理人員之間必然的利益沖突，所以除了普通規(guī)則中有關(guān)利潤(rùn)分配的規(guī)則為任意性規(guī)則外，普通規(guī)則中的權(quán)利分配規(guī)則和基本規(guī)則都應(yīng)是強(qiáng)制性的。買踐中也常常可以見到通過(guò)有限公司通過(guò)章程擴(kuò)張公司董事會(huì)權(quán)限．以使公司的決策更加富有效率。
三、超出一般性的例外情況
前面的論述之所以說(shuō)是“一般情況下”，是因?yàn)椋墙⒃谶@樣一個(gè)邏輯前提下，章程是經(jīng)過(guò)公司全體股東的協(xié)商通過(guò)的，體現(xiàn)了全體股東意志的統(tǒng)一。
�。ㄒ唬┕菊鲁讨惑w現(xiàn)大股東意志
但是，不能忽視的一點(diǎn)是，隨著股份有限公司，尤其是上市，公司的大量增加．公司的股東數(shù)量日益增多，相當(dāng)一部分股東，尤其是中小股東對(duì)于公司章程的制定和修改是沒有發(fā)言權(quán)的。在這種情況下，公司章程往往只體現(xiàn)大股東的意志和利益，而這部分人又往往具有公司董事的第二重身份，此時(shí)，公司章程對(duì)于股東會(huì)和董事會(huì)職權(quán)的修改常常會(huì)損害到公司中小股東的利益。在這種情況下，就不應(yīng)當(dāng)允許公司章程對(duì)股東會(huì)和董事會(huì)的職權(quán)進(jìn)行修改。
�。ǘ┱鲁绦薷牡穆殭�(quán)具體分析
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