[ 黃迎凱 ]——(2012-8-17) / 已閱5875次
股東資格糾紛在司法實務(wù)中屬于比較常見的一類案件，但在我國因法律制度的不完善，公司在設(shè)立和運作過程中的不規(guī)范，存在大量股東資格認定難題，實踐中經(jīng)常會出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的不同導(dǎo)致認定結(jié)果的沖突。
一、從一則案例說開
原告A曾申請要求清算被告B公司，被告公司認為原告不是該公司股東而拒絕了原告的申請，原告遂訴至法院要求確認原告的股東資格。原告訴稱其已足額出資，并有工商登記材料證明其股東身份，而被告公司認為原告已出具申明，載明其已將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給被告公司的另一股東，一切事情由該股東全權(quán)處理。此案的爭議焦點在于認定股東資格的依據(jù)是股權(quán)轉(zhuǎn)讓申明還是工商登記材料，或者其它如出資證明、公司章程、股東名冊等公司內(nèi)部材料？這也引發(fā)了筆者的進一步思考，在處理股東資格認定糾紛中，有沒有一個統(tǒng)一的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范公司股東資格的認定？
二、影響股東資格認定的五個要素
股東資格又稱股東地位，是指各民事主體作為公司股東的一種身份和地位，享有包括自益權(quán)和共益權(quán)在內(nèi)的各項權(quán)利，同時也需要在出資范圍內(nèi)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。因公司的有效成立需經(jīng)過股東簽訂協(xié)議、出資、工商登記等法律程序，在此過程中會有以下法律文件對股東身份、持股比例予以明確：
�。ㄒ唬┕菊鲁獭９菊鲁淌顷P(guān)于公司組織和行為的自治性規(guī)則,對公司以及其成員具有約束力。我國《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的章程應(yīng)當(dāng)載明股東的姓名或者名稱、股東的出資方式、出資額和出資時間，股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。經(jīng)過登記的章程更是具有對內(nèi)、對外的雙重效力，對內(nèi)是確定股東資格及權(quán)利義務(wù)的主要依據(jù)，對外具有公示和公信的效力，是相對人判斷公司股東的重要依據(jù)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司章程也應(yīng)對股東及其出資額的記載進行修改。
�。ǘ┕蓶|名冊。顧名思義，股東名冊即是記載股東事項的資料文件，我國《公司法》規(guī)定，記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使股東權(quán)利。股東名冊是一種內(nèi)部登記行為，具有證權(quán)性和宣示性，一般情況下股東名冊上載明的股東應(yīng)推定為公司的股東，但因為股東名冊不具有創(chuàng)設(shè)權(quán)利的功能，未登記在冊的實際股東并不必然不享有股東權(quán)利，其他如出資證明、工商登記等亦是股東資格認定的參考證據(jù)。
�。ㄈ┏鲑Y證明。股東之所以能夠成為股東，主要源于其對公司的出資，股東的出資是股權(quán)形成的實質(zhì)要件。有限責(zé)任公司成立后應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書，出資證明書應(yīng)當(dāng)包含股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期等內(nèi)容。在此要明確兩點：一是同股東名冊的性質(zhì)類似，未簽發(fā)出資證明書并不意味著股東沒有實際出資；二是出資與股東資格并不完全一一對應(yīng)，換句話說，出資并非股東資格取得的必備要素和唯一證據(jù)，如顯名股東的性質(zhì)認定上。
�。ㄋ模┕ど痰怯洝９ど痰怯涀鳛楣蓶|資格認定的重要依據(jù)，在司法實踐中占據(jù)著重要地位。我國《公司法》規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未登記或者變更登記的，不得對抗第三人。工商登記的目的在于向社會宣示股東的具體情況，而非創(chuàng)設(shè)股權(quán)的必要程序，所以工商登記的主要作用在體現(xiàn)在外部關(guān)系中，在處理與第三人股東資格糾紛時，是保護善意第三人最重要的形式條件。
（五）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。我國《公司法》規(guī)定，公司股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分股權(quán)，股東向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是股東之間或者股東與第三人之間就股權(quán)歸屬所作出的約定，合法的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)受到法律保護，而公司注銷原股東的出資證明書、向新股東簽發(fā)出資證明書、相應(yīng)修改公司章程及股東名冊中有關(guān)股東的記及其出資額的記載等行為則是公司應(yīng)履行的法定義務(wù)，是否具有出資證明、在公司章程及股東名冊中記載不是新股東取得股東資格的實質(zhì)要件。
三、股東資格認定標(biāo)準(zhǔn)的綜合分析
從以上五個要素的分析可以看出，股東資格認定并不是簡單地以某個要素為標(biāo)準(zhǔn)。事實上，股東資格認定的司法裁判標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)從過去只以工商部門登記為準(zhǔn)的原則過渡到現(xiàn)今內(nèi)外有別的原則，即從形式上的審查到實質(zhì)上的認定，結(jié)合具體案件情況作出綜合判斷。
�。ㄒ唬┥婕肮九c股東之間的股東資格認定時，應(yīng)當(dāng)著重審查公司章程及股東名冊，在沒有相反證據(jù)證明下，股東名冊具有股東資格推定的效力。實質(zhì)上的權(quán)利人或者股權(quán)受讓人，在公司章程、股東名冊完成登記或者名義變更前，不能對抗公司，向公司主張股東權(quán)利；公司依法對股東名冊上記載的股東履行了通告、公告等必須履行的義務(wù)后，即可免除責(zé)任。既然股東名冊具有推定效力，那么就有被推翻的可能性，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后公司故意不履行股東名冊的變更登記，隱名股東實際履行了出資且股東身份得到了公司的認可或享受了參加股東大會、對重大事項進行表決、分得紅利等股東權(quán)利。
�。ǘ┥婕肮蓶|之間的股東資格認定時，一般應(yīng)審查出資證明、股東會決議等股東實際投資及股東間關(guān)于股權(quán)安排的真實意思表示等相關(guān)事實。盡管出資或者出資證明是認定股東資格的重要證據(jù)，但股東存在出資瑕疵時，并不當(dāng)然否定其股東資格，我國《公司法》第二十八條即做出了補足出資及承擔(dān)違約責(zé)任的補救形式。對股東資格的認定，除了審查出資，還要審查股東會決議等股東間關(guān)于股權(quán)安排、股權(quán)比例等問題的真實意思表示，或者根據(jù)股東實際行使的股東權(quán)利來推定股東間的真實意思表示。
�。ㄈ┥婕肮蓶|與公司外第三人的股東資格認定時，則從維護社會交易穩(wěn)定和公平的精神出發(fā)，以權(quán)利外觀主義為原則，主要審查工商登記文件，即使登記內(nèi)容出現(xiàn)瑕疵，善意第三人亦可基于登記的外觀主義及公示效力獲得信賴保護，要求工商登記的股東按照登記內(nèi)容對外承擔(dān)責(zé)任。
�。ㄗ髡邌挝唬航K省揚州市江都區(qū)人民法院）
