[ 陳娟 ]——(2012-3-30) / 已閱10141次
根據我國刑法第224條的規(guī)定，合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構事實或隱瞞真相等欺騙手段，騙取對方當事人數額較大的財物的行為。司法實踐中，合同詐騙案件數量逐年上升，被告人的作案形式和手段也在不斷翻新。為了正確認定和處理好合同詐騙案件，筆者僅就當前審判實踐中遇到的一些問題略作如下探討。
一、合同詐騙罪與民事欺詐、合同糾紛的區(qū)別
合同詐騙罪的客體是侵犯他人財產所有權和國家合同管理制度，也即合同詐騙罪中的“合同”必須體現一定的市場秩序，與市場秩序無關及主要不受市場調節(jié)的各種“合同”、“協議”，如不具備交易性質的贈與合同、婚姻、監(jiān)護協議，受勞動法、行政法調整的勞動合同、行政合同等，通常情況下不應視為合同詐騙中的合同。另外，在界定合同詐騙罪的合同范圍時，不應拘泥于合同的形式，在有證據證明確實存在合同關系的情況下，即便是口頭合同，只要是發(fā)生在生產經營領域，侵犯了市場秩序，也應以合同詐騙罪定罪處罰。合同詐騙與民事欺詐、合同糾紛在實踐中極容易混淆，有必要加以區(qū)別。
�。ㄒ唬┖贤p騙罪與民事詐欺行為的區(qū)別
1、主觀目的不同。合同詐騙罪的行為人在主觀上是以簽訂經濟合同為名,以達到非法占有財物的目的:民事欺詐行為的行為人的主觀上雖然也有欺詐的故意,但不具有非法占有他人財物的目的,其目的是為了用于經營,并借以創(chuàng)造履約條件,行為人往往具有一定的履行合同的能力。這是兩者最本質的區(qū)別。
2、客觀方面不同。首先欺詐的程度不同；其次,欺詐的內容不同；再次,欺詐的手段不同；民事欺詐行為人一般無需假冒合法身份，合同詐騙罪的行為人意圖利用經濟合同達到騙取錢財的目的，總是千方百計地冒充合法身份,如利用虛假的姓名、身份、空白合同書、虛假的介紹信和授權委托書等,以騙取對方的信任，使行騙得逞。
3、受侵犯權利的屬性不同。合同詐騙罪侵犯的是財物所有權,作為犯罪對象的公私財物,并未充當經濟合同設立的權利、義務的體現者,始終是物權的體現者。而民事欺詐行為侵犯的是債權,即作為侵犯對象的公私財物,是已經進入經濟合同設定的生產、流通領域的權利、義務的體現者。
4、法律后果不同，行為人承擔的責任也不同。民事欺詐行為可以形成民事法律關系,這種法律關系只要得到相對人的認可,當事人之間無爭議，則形成的權利和義務仍然有效，法律不予調整。如果當事人之間產生爭議而引起訴訟,則由民事欺詐行為人對其欺詐行為產生的后果承擔民事責任,主要是返還財產、賠償損失和追繳財產。合同詐騙罪觸犯刑法,行為人對詐騙的后果要承擔刑事責任,同時還要承擔民事責任,返還被害人財產和賠償損失。
�。ǘ┖贤p騙罪與合同糾紛的區(qū)別
1、性質不同。合同詐騙既觸犯《刑法》又違反《民法通則》，是刑事犯罪附帶民事違法的行為，其侵犯的客體是市場管理秩序和公私財產所有權，將受到刑法和民法的雙重處罰；經濟合同糾紛則是單純違反《民法通則》的民事違法行為，侵犯的是債權。
2、特征不同。以非法占有為目的，是指違反法律法規(guī)的有關規(guī)定，采用不正當的方法占有他人財物。合同詐騙的行為人在主觀上必須是以非法占有為目的；而合同糾紛的當事人均有履行合同的意愿，但因客觀原因或其他情況而未能履行或完全履行，如為解決其生產經營中諸如資金短缺、周轉困難等等，其主觀上不具有非法占有的目的。
3、行為人簽定合同的手段不同。合同詐騙的行為人在簽定合同時，為了非法占有他人財物，一般都采取冒充他人身份，虛造憑證等情節(jié)嚴重的欺詐手段；合同糾紛則無須冒充他人身份也無須采取偽造憑證等行為，只是為了使合同的履行能夠有利于自身的利益，而實施了一些情節(jié)較輕的欺詐性行為。兩者雖然都具有“欺騙”因素，但欺騙的具體手段大不相同。
4、行為人欺騙的程度不同。合同詐騙的行為人是在合同的主要內容上采取虛構事實、隱瞞真相的方法，其所騙取的公私財物的數額通常較大的或次數較多的。而經濟合同糾紛則是在合同的次要內容上弄虛作假，其所騙取的公私財物數額通常是較小的。欺騙的程度不同導致了兩者的社會危害性也不相同。
5、行為人履行合同的態(tài)度不同。合同詐騙的行為人與合同糾紛當事人對待合同履行的態(tài)度是不同的。前者出于非法占有的目的，根本沒有履行合同的誠意，往往毫無履行合同的能力，因此也就談不上會積極地去履行合同約定的義務，這種情況下，行為人往往在簽訂合同非法拿到對方財物后立即消失或者再三推脫、逃避對方的履約要求。也有一些合同詐騙的行為人僅履行少量合同約定義務，目的是為了騙取更多的財物，當目的達到時，行為人同樣地要么消失，要么推脫逃避；經濟合同糾紛當事人一般均有一定的履行能力、履行的誠意和積極行為。一旦利益受損的一方要求侵害方承當違約責任，只有合同糾紛的行為人才愿意承擔違約責任。
6、行為人處置財物的方式不同。合同詐騙行為人與合同糾紛當事人對財物的處置也不同。前者大多沒有將騙得的財物用于合同約定的事項上，反而將騙取的財物用于個人生活而非生產經營中，甚至進行揮霍，致使財物無法返回。后者則一般將財物用于合同約定事項或正常的生產經營活動中，并沒有揮霍掉財物。
二、合同詐騙罪中“非法占有”目的如何認定
合同詐騙罪是目的型犯罪，其犯罪構成主觀方面要求“以非法占有為目的”。這一點是合同詐騙罪與合同民事糾紛的重要區(qū)別。而“非法占有的目的”是一種主觀狀態(tài)，我們既不可能通過肉眼直接看到，也不可能用儀器測量到，而只能通過行為人一定的外在表現來認定。關于認定的依據，有不同看法:第一種觀點認為，應依行為人簽訂合同時有無履行合同的能力來判斷。第二種觀點認為，以實際履行能力作為基本出發(fā)點，再結合行為人的履行態(tài)度以及對合同標的物處理情況等因素進行分析。當然，也有無履行能力卻不構成犯罪的例外，第三種觀點認為可從行為人有無履行合同的積極行為、合同不能履行的真正原因、造成損失的真正原因三個方面來判斷。
筆者認為，僅以履行能力作為判斷依據是不妥當的。在合同簽訂之時，行為人的履行能力可有完全履行能力、部分履行能力和無履行能力三種情形。如果行為人具有完全履行能力，他可能是想通過合同來實現一定的經濟目的；也可能以此為誘餌，誘騙相對人簽訂合同，而他自己根本沒有履行合同的誠意，以后對方交付財物后，就逃匿或根本不履行合同義務，意圖非法占有他人財物。在行為人具有部分履行能力的情況下，他或者夸大履行能力誘騙對方簽訂合同，從而騙取他人財物；或者是想通過自己的努力來實現小本經營，獲取較大利潤。在行為人不具有履行能力時，也具有騙取他人財物和實行無本經營、獲取合法利潤兩種可能。所以，是否具有履行能力與是否具有非法占有的目的并不具有必然的聯系，二者不是同一的。
具體來說，認定是否具有非法占有的目的，應從兩個階段著手。在合同簽訂階段，看是否有欺詐行為。具體來說，就是看是否以虛假的身份和虛假的擔保來欺騙對方，使對方陷入錯誤認識而交出財物。簽訂合同要用當事人真實的身份，以保證發(fā)生合同糾紛時便于雙方及時解決糾紛。如果當事人簽訂合同時有意隱瞞、掩蓋自己的真實身份，虛構或冒用他人名義，一般可證明其有非法意圖。擔保是為保證債權人在債權得不到實現時而獲得補償的方法。當事人提供的擔保必須是真實的，如果提供虛假的擔保，隨后又不積極履行義務，則可認定其有詐騙故意。第二階段要考察合同生效后，行為人的履行態(tài)度、合同不能履行的真正原因以及合同標的物的處理情況。如果行為人不想詐騙對方財物，合同生效后，都會積極履行自己的義務，合同最終未獲履行也只是由于意外、不可抗力或第三人的原因。倘若合同生效后，行為人對履行合同不作任何努力，或有履行能力而不履行，從而占有他人財物的，可認定為有詐騙故意。此外，行為人積極履行合同與搪塞、應付是有區(qū)別的。后者是行為人有履行能力、有履行的現實可能性，而采取部分履行、拖延等手段，來達到詐騙的目的。當然，從外在表現來判斷主觀心理，嚴格說來只是一種推定。因此，除上述認定方法外，還應考慮采納行為人的反證。
三、合同詐騙罪的數額如何認定
根據《刑法》條的規(guī)定，合同詐騙的數額是否較大，是構成合同詐騙罪的必要條件，即合同詐騙罪的行為人實施合同詐騙行為所騙取的財物，必須達到“數額較大”，其行為才能構成合同詐騙罪，而合同詐騙的數額是否巨大、特別巨大，則是對合同詐騙犯罪嫌疑人判處較重刑罰的必要條件之一。
�。ㄒ唬╆P于合同詐騙罪的數額認定
合同詐騙罪的數額是以合同上的數額計算，還是以行為人實際騙取的數額計算，對此也有不同觀點。筆者認為，合同上的數額一般都很大，但行為人實際騙得的數額往往與合同上的數額存在一定差距，在計算數額時，應以行為人實際騙到手的為準。原因是：從客觀上說，實際騙到手的財物數額是衡量詐騙行為對財產所有權和經濟管理制度侵害程度的主要標尺；從主觀上說，大多數詐騙行為人知道不可能將合同上的財物數額全部騙到手，往往是能騙多少是多少，有的主觀上只是想騙取保證金、定金等。以行為人實際騙到手的數額來確定合同詐騙罪的數額符合主客觀相一致的定罪和刑事責任原則。因此，在司法實踐中，對合同詐騙的數額，不能以合同標的數額來認定，而應當以行為人實際騙取財物的數額或希望非法占有的財物數額來認定。但合同標的數額的大小反映著行為人主觀惡性的大小，可以作為量刑情節(jié)加以考慮。
�。ǘ╆P于合同詐騙是貨物時的數額認定
合同詐騙貨物以后銷贓的，是以貨物實際價值數額計算，還是以銷贓所得的數額計算。筆者認為，這要根據不同的情況分別對待。在大多數情況下，行為人因急于銷贓，往往銷贓所得的錢款低于貨物實際價值的數額，對于這種情況，應當以貨物實際價值的數額計算詐編數額。但是，當銷贓所得錢款高于貨物實際價值時，銷贓所得就是由兩部分組成，一部分是貨物實價，即被害人損失，另一部分則是買贓人的損失，對于詐騙分子來說，這兩部分都是非法取得，故應全部計算。
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