[ 吳越 ]——(2003-4-19) / 已閱74583次
大陸法系國家的有限責(zé)任公司或者英美法系國家的“封閉公司”或者“私人公司”中的組織靈活性仍然是由它們與股份公司的區(qū)別決定的，換句話說，有限責(zé)任公司仍然具有一定程度的人合性質(zhì)，投資人之間不僅有投資關(guān)系為約束，同時(shí)也以個(gè)人之間的信任為基礎(chǔ)。這就是各國公司法要求執(zhí)行董事或者董事會(huì)對公司應(yīng)盡誠信義務(wù)與競業(yè)禁止義務(wù)的原因[28]，也是允許以投資者姓名作為公司商號(hào)以及允許設(shè)立一人公司的理由[29]。此外，投資人向第三人轉(zhuǎn)讓投資份額必須得到公司的同意[30]。各國法律都規(guī)定，有限責(zé)任公司的投資份額不能進(jìn)行上市交易�，F(xiàn)在，隨著所謂非管制化運(yùn)動(dòng)的興起，雖然很多國家沒有規(guī)定或者取消了對有限責(zé)任公司投資者人數(shù)的限制[31]，但是大多數(shù)國家仍然有最低注冊資本要求[32]。個(gè)別國家甚至有對注冊資本的最高數(shù)額限制[33]。這就是有限責(zé)任公司有別于股份公司的封閉性質(zhì)。
從歐共體國家的公司法統(tǒng)一也可以得出上述結(jié)論。歐盟15國家的公司法學(xué)家于1998年對各成員國的有限責(zé)任公司立法狀況作出了考察，在此基礎(chǔ)上提出了制定統(tǒng)一的毆盟有限責(zé)任公司法的草案。該草案也基本上采用了德國有限責(zé)任公司法的模式[34]。不過，在具體規(guī)定上又兼顧了法國以及英國等國家的規(guī)定。由各國法律狀況的差異、接受別國法律的心理作用、政府的決心等因素決定，歐洲要統(tǒng)一有限責(zé)任公司立法還有很長一段路要走。
以上簡要地介紹了股份公司與有限責(zé)任公司各自誕生的歷史背景，在這個(gè)基礎(chǔ)上，就可以分析我國公司立法體例存在的不足之處了。
二、中國公司立法之總體設(shè)計(jì)存在的缺陷
1、新中國法人制度與公司法的誕生背景
新中國法人制度的誕生有著特殊的背景。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，企業(yè)屬于國家，私有企業(yè)也被國有化；國有企業(yè)因此不是市場經(jīng)濟(jì)國家中的法人，而是國家的功能單位，國有企業(yè)的盈虧也由國家負(fù)責(zé)。在改革過程中，國家希望通過確立法人制度來明確國家與國有企業(yè)的責(zé)任關(guān)系、尤其是改變過去那種國家包辦企業(yè)盈虧的做法并賦予國有企業(yè)的自主經(jīng)營權(quán)。因此，與其他國家相反，我國的法人制度一開始就是與有限責(zé)任聯(lián)系在一起的。直到今天，人們一提到法人，就自然地聯(lián)想到有限責(zé)任制度。反之，我國法律至今還沒有旗幟鮮明地承認(rèn)合伙企業(yè)為法人，盡管合伙企業(yè)享有民事權(quán)利能力與行為能力[35]。倘若合伙企業(yè)既不是自然人，又不是法人，那它到底是什么呢？這種做法顯然不符合國際慣例，因?yàn)闊o論是大陸法系國家還是英美法系國家都承認(rèn)合伙企業(yè)為法人[36]。我國已經(jīng)有學(xué)者呼吁擯棄以有限責(zé)任作為法人特征的概念，以建立完整的企業(yè)制度。換句話說，我國應(yīng)當(dāng)承認(rèn)一切除自然人之外的、依法成立的組織為法人，包括依據(jù)公法成立的公法性質(zhì)的法人與根據(jù)私法成立的私法性質(zhì)的法人。判斷法人的唯一標(biāo)準(zhǔn)就是其是否具備法定的權(quán)利能力，而不能附加有限責(zé)任條件，即凡是依法成立并享有權(quán)利能力的組織，就是法人[37]，正如德國學(xué)者所指出的那樣。只有這樣，才能反映法人與自然人之間的本質(zhì)區(qū)別。因此，有必要在將來制定民法典時(shí)糾正對法人的理論認(rèn)識(shí)偏差。
同樣的背景也決定了我國公司法誕生的特殊性。雖然1979年的中外合資經(jīng)營企業(yè)法規(guī)定了有限責(zé)任公司制度，但是它的適用范圍極為有限，而且是專門為現(xiàn)有的中外企業(yè)舉辦合資企業(yè)設(shè)計(jì)的，顯然不屬于典型的有限責(zé)任公司形態(tài)，因?yàn)楹腺Y企業(yè)的投資者（股東）自身原則上已經(jīng)是法人[38]，而不是自然人。1986年4月12日頒布的民法通第36條至50條雖然規(guī)定了法人制度，但對公司的設(shè)立以及組織機(jī)構(gòu)并無具體規(guī)定。因此，可以說在中國公司法于1994年7月1日實(shí)施之前，新中國還沒有現(xiàn)代意義上的、以資本為紐帶的并有著完善的組織結(jié)構(gòu)的有限責(zé)任公司以及股份公司形式。從某種程度上說，新中國的有限責(zé)任公司制度與股份有限公司是隨著公司法的頒布而同時(shí)誕生的。與法人制度一樣，公司法的頒布在很大程度上也是為了改革國有企業(yè)。這種特殊的背景在很大程度上決定了我國公司制度與其他國家公司制度的差別，而正是這種差異使得我們有重新探討我國公司制度設(shè)計(jì)的必要。
2、我國公司法對有限責(zé)任公司規(guī)定的不足
從我國公司法對有限責(zé)任公司的規(guī)定來看，我國公司法雖然兼采了大陸法系國家以及英美法系國家的有關(guān)規(guī)定，但是帶有強(qiáng)烈的管制主義色彩。具體體現(xiàn)在不允許自然人設(shè)立一人公司、限制股東的最高人數(shù)[39]、最低注冊資本要求[40]、對轉(zhuǎn)讓投資的限制[41]等。
更為重要的是，我國公司法對有限責(zé)任公司的組織結(jié)構(gòu)的規(guī)定既沒有采納以德國為代表的大陸法系的有限責(zé)任公司組織形式，也與英美法系國家的規(guī)定有較大的出入�？偟膩碚f就是法律強(qiáng)制規(guī)定很多，給公司章程留下的空間太少。具體表現(xiàn)在有限責(zé)任公司的組織結(jié)構(gòu)與股份有限公司近乎雷同。按照我國公司法，有限責(zé)任公司與股份有公司有著基本上相同的結(jié)構(gòu)，即權(quán)力機(jī)構(gòu)（股東會(huì)議、股東大會(huì)）[42]、管理機(jī)構(gòu)（執(zhí)行董事、董事會(huì)）[43]、監(jiān)督機(jī)構(gòu)（監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)）[44]。這種過于剛性的制度設(shè)計(jì)在相當(dāng)程度上限制了對公司組織形式的選擇余地。
筆者并不反對建立有中國特色的有限責(zé)任公司制度，但是有必要強(qiáng)調(diào)法律的目的是為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的。在當(dāng)今全球化背景下，經(jīng)濟(jì)的競爭帶來了全方位的競爭，包括立法競爭或者說制度競爭。下面從兩方面來說明改革我國有限責(zé)任公司立法的必要性。
首先，我國對有限責(zé)任公司組織結(jié)構(gòu)的規(guī)定雖然考慮到了國有企業(yè)改革的要求，但是同時(shí)也應(yīng)當(dāng)考慮到私人投資者設(shè)立有限責(zé)任公司的要求。對私人投資者而言，設(shè)立有限責(zé)任公司的好處就是責(zé)任限制以及靈活的機(jī)構(gòu)設(shè)置。對小型的有限責(zé)任公司而言，不能硬性地要求公司設(shè)立董事會(huì)甚至監(jiān)事（會(huì)）。這是因?yàn)樾⌒陀邢挢?zé)任公司的投資人人數(shù)少、而且投資人設(shè)立小型的有限責(zé)任公司一般都有親自管理公司的愿望，這與大型的股份公司的投資人原則上不參與經(jīng)營管理有著本質(zhì)的不同。如果硬性要求一切有限責(zé)任公司設(shè)立董事會(huì)，則不能滿足投資人親自決策管理的要求。與大眾化的股份公司不同，小型的有限責(zé)任公司一般無大量的資金需求，也就是說資本不得上市流通，這就決定了對有限責(zé)任公司的少數(shù)投資人的保護(hù)與債權(quán)人的保護(hù)應(yīng)當(dāng)有所區(qū)別。
其次，從制度競爭的角度看，在全球性經(jīng)濟(jì)及貿(mào)易競爭的帶動(dòng)下，各國的法律無不千方百計(jì)促進(jìn)本國企業(yè)，包括中小企業(yè)的發(fā)展，以創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)。在不遠(yuǎn)的將來人民幣資本可以自由流動(dòng)的情況下，如果我國公司制度管制過于嚴(yán)格，有可能導(dǎo)致資本的外流。從這個(gè)意義上說，如何設(shè)計(jì)包括有限責(zé)任公司在內(nèi)的企業(yè)制度以使得其具有國際競爭力，就成了必須研究的課題。
因此筆者建議取消我國公司法第45條對設(shè)立董事會(huì)的硬性要求，規(guī)定有限責(zé)任公司可以設(shè)立董事會(huì)，也可以只設(shè)立一名執(zhí)行董事（執(zhí)行業(yè)務(wù)的投資人）。同時(shí)，也沒有必要求有限責(zé)任公司都設(shè)立經(jīng)理職位，因?yàn)樵谛⌒偷�、私人性質(zhì)的有限責(zé)任公司中，執(zhí)行董事實(shí)際上履行著管理公司的職能。至于有限責(zé)任公司為了管理需要在執(zhí)行董事之下再設(shè)立一些部門經(jīng)理職位，則是公司的內(nèi)部事務(wù)，法律沒有必要強(qiáng)制規(guī)定，而應(yīng)當(dāng)允許由公司章程來約定上述內(nèi)容。對于設(shè)立董事會(huì)或者執(zhí)行董事的標(biāo)準(zhǔn)，則可以按照投資者人數(shù)的多少并兼顧公司資本的多少靈活地設(shè)計(jì)。例如可以規(guī)定投資者人數(shù)達(dá)到10人者，得設(shè)立董事會(huì)，反之，投資者人數(shù)不足10人時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許公司只設(shè)立1名執(zhí)行董事，執(zhí)行董事在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及訴訟中代表公司。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對公司法第52條關(guān)于有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。該條有關(guān)設(shè)立監(jiān)事會(huì)的條件規(guī)定非常模糊（“規(guī)模較大的”）。筆者認(rèn)為，沒有必要強(qiáng)行要求有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事，這是因?yàn)橛邢挢?zé)任公司的規(guī)模一般都比較小，尤其是私人投資者設(shè)立的小型有限公司，而小型有限公司的組織設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)偏重其靈活性的一面。設(shè)立監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的主要目的在于滿足公司的社會(huì)融資需求，或者說公司上市、發(fā)行債券以及貸款的要求，而小型有限公司的資本需求一般不是很大。如果有限責(zé)任公司將來有上市或者融資的需求，則完全可以按照股份公司制度以及證券法的要求改組其內(nèi)部組織。當(dāng)然，這并不是說小型的有限責(zé)任公司就不需要內(nèi)部的監(jiān)督，但是這種監(jiān)督可以通過其他的制度設(shè)計(jì)來解決，例如對有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)以及會(huì)計(jì)監(jiān)督可以由公司會(huì)計(jì)以及審計(jì)法律來保障。對有限責(zé)任公司的債權(quán)人保護(hù)則可以通過資本維持原則以及強(qiáng)化董事會(huì)或者執(zhí)行董事的民事責(zé)任來實(shí)現(xiàn)。此外，有限責(zé)任公司中也存在勞動(dòng)者參與公司的民主管理以及勞動(dòng)者權(quán)益保護(hù)問題。但是這個(gè)問題仍然可以通過其他途徑得到解決。實(shí)現(xiàn)有限責(zé)任公司的職工民主管理，則可以通過勞動(dòng)法的規(guī)定來解決。按照德國的法律規(guī)定，凡是雇工5人以上的企業(yè)（含有限責(zé)任公司），都允許設(shè)立職工代表或者職工代表會(huì)議。職工代表或者職工代表會(huì)議的法定職責(zé)就是就企業(yè)的涉及職工利益的措施與雇主進(jìn)行協(xié)商，例如招收或者解雇職工、工資與獎(jiǎng)金的決定等。雇主在這方面有義務(wù)聽取職工代表的意見。因此，不要求有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，而將公司的管理決策權(quán)集中在董事會(huì)或者執(zhí)行董事手中不但不會(huì)損害公司的社會(huì)保護(hù)功能，例如債權(quán)人保護(hù)與勞動(dòng)者保護(hù)，而且有利于滿足投資者親自管理公司的需求，提高小型有限公司自身的快速?zèng)Q策能力。必須再次強(qiáng)調(diào)的是，以上設(shè)想是以公司制度的靈活性與國際競爭力為研判標(biāo)準(zhǔn)的，這是因?yàn)殪`活的有限責(zé)任公司制度設(shè)計(jì)可以最大限度地滿足投資人設(shè)立公司的需要，從而進(jìn)一步提升我國公司制度的國際競爭力。
如前所述，在有限責(zé)任公司組織形式得到簡化之后，同時(shí)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化執(zhí)行董事或者董事會(huì)的責(zé)任。具體來說就是要強(qiáng)化董事長或者執(zhí)行董事對公司其他投資者的誠信義務(wù)和對公司的法律責(zé)任。即借鑒以德國為代表的大陸法系有限責(zé)任公司法的做法，規(guī)定執(zhí)行董事或者董事長謹(jǐn)慎管理公司的義務(wù)和違背該義務(wù)時(shí)對公司的損失的連帶賠償責(zé)任；尤其是在違背資本維持原則抽逃注冊資本、讓公司給執(zhí)行董事貸款、讓公司與執(zhí)行董事自己進(jìn)行交易等禁止性規(guī)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任[45]。按照德國的司法實(shí)踐，在有限公司破產(chǎn)或者因?yàn)橘Y不抵債而事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)時(shí)，如果債權(quán)人證明已經(jīng)證明投資人兼業(yè)務(wù)執(zhí)行人長期地、全面地控制或者影響著公司（即公司之獨(dú)立人格沒有得到維護(hù)），而且初步證明這種控制關(guān)系或者影響導(dǎo)致了公司的破產(chǎn)（即因果關(guān)系），那么法院就會(huì)判定業(yè)務(wù)執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)對公司的損失承擔(dān)損害賠償責(zé)任（即所謂直索責(zé)任[46]）。在法律依據(jù)方面，德國聯(lián)邦法院有時(shí)采納了有限責(zé)任公司法上的業(yè)務(wù)執(zhí)行人對公司的誠實(shí)信用義務(wù)或謹(jǐn)慎義務(wù)[47]；有的則是類推適用了德國股份公司法中關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)[48]的規(guī)定 。但是總的來說，這些案件核心問題還是涉及到法院如何進(jìn)行證明評價(jià)以及如何分配當(dāng)事人的證明責(zé)任（舉證責(zé)任）問題。通常的做法是，在公司事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)而又無法證明破產(chǎn)原因是否由業(yè)務(wù)執(zhí)行人所造成的情況下，推定業(yè)務(wù)執(zhí)行人違背了法定的謹(jǐn)慎義務(wù)，除非執(zhí)行董事能夠證明，他盡到了一個(gè)通常的業(yè)務(wù)執(zhí)行人應(yīng)盡的義務(wù)，即所謂的免責(zé)證明[49]。德國聯(lián)邦法院在這方面形成的判決在很大程度上防止了一人公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行人濫用有限責(zé)任制度，強(qiáng)化了對小型有限公司債權(quán)人的保護(hù)。根據(jù)世界各國的公司法實(shí)踐，對于直索責(zé)任或者揭開公司面紗主要還是一個(gè)法院的司法評價(jià)問題。就我國而言，應(yīng)當(dāng)由最高人民法院就投資人的直索責(zé)任問題作出司法解釋，然后根據(jù)新情況作出完善，其中最重要的內(nèi)容就是列舉出公司是否保持了獨(dú)立性的證明評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
總之，筆者認(rèn)為，在強(qiáng)化了董事長或者執(zhí)行董事對公司責(zé)任的前提下，簡化有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置將促進(jìn)中小型企業(yè)的發(fā)展，符合國家的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)政策。因?yàn)橐粋�(gè)國家的中小型企業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而言同樣是不可缺少的�，F(xiàn)有的獨(dú)資企業(yè)法[50]、合伙企業(yè)法[51]雖然也為中小企業(yè)提供了可資選擇的企業(yè)形式，但是由于其無限責(zé)任性質(zhì)所決定，也有其不利的一面。遺憾的是，由于缺乏有效的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，本文無法用數(shù)據(jù)說明有限責(zé)任公司、獨(dú)資企業(yè)以及合伙企業(yè)分別在國民經(jīng)濟(jì)中所占的比重。但是從外資企業(yè)在外國的發(fā)展則可以看出制度設(shè)計(jì)的重要性，下面接著論述。
3、從外資企業(yè)法角度看公司法的改革
如前所述，新中國改革開放后的第一部與公司有關(guān)的法律就是1979年的中外合資經(jīng)營企業(yè)法。此后有1986年的外資企業(yè)法[52]。按照該法實(shí)施條例[53]第19條，外商獨(dú)資企業(yè)采取的法律形式也是有限責(zé)任公司。在組織形式上，合資經(jīng)營企業(yè)設(shè)立董事會(huì)或者聯(lián)合管理機(jī)構(gòu)，而不要求也沒有必要設(shè)立股東會(huì)議或者投資人會(huì)議，甚至不要求設(shè)立監(jiān)事會(huì)。也合資企業(yè)的董事會(huì)或者聯(lián)合管理機(jī)構(gòu)的權(quán)限來看，合資企業(yè)的董事會(huì)在實(shí)際上行使著權(quán)力機(jī)構(gòu)以及管理機(jī)構(gòu)的雙重職能。一方面，董事會(huì)是合資企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定著合營企業(yè)的一切重大問題[54]，尤其是章程的修改、增加或者轉(zhuǎn)讓資本、企業(yè)的合并、中止與解散[55]。另一方面，雖然規(guī)定合資企業(yè)的日常管理由總經(jīng)理負(fù)責(zé)[56]，但由于董事長是企業(yè)的法定代表人[57]，加上允許董事長兼任總經(jīng)理[58]，因此董事會(huì)在事實(shí)上起著日常管理機(jī)構(gòu)的作用。這種單一制的公司組織設(shè)計(jì)實(shí)際上與英美法系的公司制度以及德國的有限責(zé)任公司制度比較接近。它的最大優(yōu)點(diǎn)就是制度設(shè)計(jì)的靈活性，因?yàn)椴辉O(shè)立股東會(huì)議或者投資人會(huì)議，也不設(shè)立監(jiān)事會(huì)，加上人事連鎖制度，使得董事會(huì)能夠?qū)κ袌龅淖兓皶r(shí)作出反映。這正是小型的有限責(zé)任公司的優(yōu)勢所在。根據(jù)對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截止2000年底，我國已經(jīng)有超過20萬家合資經(jīng)營企業(yè)，以合營企業(yè)方式吸收的外資占了 總額的將近一半[59]。合營企業(yè)的小型有限責(zé)任公司制度設(shè)計(jì)為吸引外資作出了不可磨滅的貢獻(xiàn)。這充分證明了其生命力。近年來，雖然與外商獨(dú)資企業(yè)相比，新設(shè)合營企業(yè)數(shù)量雖然有下降的趨勢[60]，但是其原因主要不在于有限責(zé)任與合營制度本身，而在于現(xiàn)在看來已經(jīng)不必要的對外方合營者的不當(dāng)限制，例如要求中方出任董事長，在人事制度以及經(jīng)營決策方面過分強(qiáng)調(diào)對等而不考慮對方的出資比例[61]。
筆者認(rèn)為，從制度的國際競爭力角度來看，不僅應(yīng)當(dāng)保留合資經(jīng)營企業(yè)法中的組織形式，而且應(yīng)當(dāng)對其加一完善，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合公司法中對有限責(zé)任公司的規(guī)定形成統(tǒng)一的有限公司制度。加上外商獨(dú)資企業(yè)的形式也是有限公司，即一人公司，而現(xiàn)在對外商獨(dú)資企業(yè)的組織規(guī)定過于簡略，更顯得有將外資企業(yè)法與公司法統(tǒng)一的必要。鑒于我國已經(jīng)頒布了公司法、合伙企業(yè)法以及獨(dú)資企業(yè)法，基本上滿足了外商投資所采取的企業(yè)形式，所以就有統(tǒng)一企業(yè)法律制度的必要。至于現(xiàn)有的對外商投資的特殊要求如審批制度以及行業(yè)及地區(qū)優(yōu)惠政策，則可以由將來統(tǒng)一的“外資政策法”來解決。
如果將來不采取統(tǒng)一立法的形式，則應(yīng)當(dāng)對現(xiàn)有的合營企業(yè)法進(jìn)行修改。如上所述，小型有限公司的生命力在于公司組織的靈活性，因此，首先應(yīng)當(dāng)規(guī)定主要由章程來決定公司的組織形式。而不能硬性要求合營企業(yè)必須設(shè)總經(jīng)理職位，因?yàn)檎鲁炭梢砸?guī)定由執(zhí)行董事來行使公司的日常管理職能。此外，上面提到的對外方合營者的不適當(dāng)?shù)南拗埔矐?yīng)當(dāng)取消。如果這樣，將使得我國的合營企業(yè)更加符合國際慣例。與此同時(shí)，則應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化執(zhí)行董事或者經(jīng)理人對公司謹(jǐn)慎義務(wù)以及損害賠償責(zé)任，為此前面已有論述。
4、國有獨(dú)資公司的設(shè)計(jì)缺陷
現(xiàn)有公司法的另一設(shè)計(jì)缺陷就是沒有嚴(yán)格區(qū)分國有獨(dú)資公司與有限責(zé)任公司的結(jié)構(gòu)。中國作為一個(gè)過渡性的市場經(jīng)濟(jì)國家，其重要任務(wù)就是按照現(xiàn)代企業(yè)制度來改造中國的國有企業(yè)，為此，我國公司法設(shè)計(jì)了堪稱獨(dú)特的國有獨(dú)資公司制度。國有獨(dú)資公司制度的最大貢獻(xiàn)在于它為改革國有企業(yè)提供了有效的渠道，因此筆者對此基本持肯定態(tài)度。
然而，國有獨(dú)資公司畢竟與有限責(zé)任以及股份有限有著本質(zhì)的區(qū)別，主要體現(xiàn)投資主體的獨(dú)特性以及投資人的唯一性，因此國有獨(dú)資公司有別于嚴(yán)格意義上的有限責(zé)任公司。雖然西方成熟的市場經(jīng)濟(jì)國家也仍然存在少量的國有獨(dú)資企業(yè)，但是它畢竟不是典型的企業(yè)形式。從這個(gè)意義上說，國有獨(dú)資公司作為一種企業(yè)形式的實(shí)際意義已經(jīng)大大降低，僅在一些特殊行業(yè)有保留國有獨(dú)資公司的必要[62]。筆者認(rèn)為，對國有獨(dú)資公司制度應(yīng)當(dāng)比照股份公司的制度進(jìn)行設(shè)計(jì)，原因在于國有獨(dú)資企業(yè)不是以投資人間的人際信任關(guān)系為基礎(chǔ)，它與典型的有限責(zé)任公司仍然建立在 一定程度的人際信任基礎(chǔ)上這一事實(shí)不符，所以筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)按照股份公司的要求來要求國有獨(dú)資企業(yè)設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)，以使得獨(dú)資公司的內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)有效的制衡，防止管理層的腐化[63]。國有獨(dú)資公司的“股東大會(huì)”雖然是一個(gè)虛擬的機(jī)構(gòu)，但是它畢竟能夠代表國家行使股東的權(quán)利。西方國家的一些國有公司也是采取股份公司的形式[64]。此外，參照股份公司的要求設(shè)立國有獨(dú)資公司也有利于國有獨(dú)資公司將來改造為大眾化的公司，更加容易滿足公司上市的要求，贏得社會(huì)投資者的信心。再者，不排除將來國家為了公共利益而通過上市公司收購的形式將個(gè)別大眾化公司國有化，從這個(gè)角度看，要求國有獨(dú)資公司采取股份公司的法律形式也是恰當(dāng)?shù)�。有學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)對國有獨(dú)資公司進(jìn)行單獨(dú)立法，其理由是將國有獨(dú)資公司的規(guī)定放在公司法中損害了其他公司的形象。這種擔(dān)心雖然有一定道理但是沒有必要，因?yàn)槿绻凑展煞莨镜慕M織結(jié)構(gòu)來改造國有獨(dú)資公司，那么不但不會(huì)損害其他公司的形象，而且有利于國有獨(dú)資企業(yè)在將來改造為大眾化的股份公司。
所以，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將現(xiàn)有公司法中對國有獨(dú)資公司的規(guī)定按照股份公司的要求進(jìn)行修改并納入股份有限公司的有關(guān)規(guī)定中。為了配合國有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度改造，還有必要制定公司改組法或者在公司法現(xiàn)有的公司合并與分離的基礎(chǔ)上增加公司轉(zhuǎn)變法律形式的內(nèi)容。結(jié)合我國的實(shí)際情況，公司改組法的重點(diǎn)就是國有企業(yè)改造為股份公司以及有限責(zé)任公司改造為股份公司。
以上介紹了公司法的總體設(shè)計(jì)缺陷，下面接著以股份公司制度為中心，專門探討股份公司組織制度設(shè)計(jì)的不足，因?yàn)槿缜八�，股份公司與有限責(zé)任公司在立法目的與性質(zhì)上均有所不同。
三、我國股份公司之組織機(jī)構(gòu)設(shè)置缺陷
1．我國股份公司之組織機(jī)構(gòu)設(shè)置缺陷
眾所周知，股份公司的組織結(jié)構(gòu)有兩種模式。一種是以德國法為代表的二元制模式，即除股東大會(huì)外，公司要設(shè)立監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)[65]。董事會(huì)負(fù)責(zé)公司的管理，而監(jiān)事會(huì)則負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)，董事也是由監(jiān)事會(huì)任命的。也就是說，公司的管理職能與監(jiān)督職能是分別由兩個(gè)不同的機(jī)構(gòu)來行使的。
反之，以英美為代表的公司法則采用了一元制結(jié)構(gòu)，即公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)而只設(shè)董事會(huì)。換言之，董事會(huì)既是公司的管理機(jī)構(gòu)，又是監(jiān)督機(jī)構(gòu)。傳統(tǒng)上，美國股份公司的管理職能由董事會(huì)來行使，而董事則由股東直接選舉誕生。
這種不同的公司制度設(shè)計(jì)使得我們有必要在結(jié)合外國公司立法的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上檢討我國現(xiàn)行的股份公司制度設(shè)計(jì)。我國公司法確定了股東大會(huì)、董事會(huì)（經(jīng)理）與監(jiān)事會(huì)構(gòu)成的股份公司結(jié)構(gòu)。這種結(jié)構(gòu)從表面上看似乎采取了二元制，然而實(shí)際上與德國公司法為代表的二元制度有著本質(zhì)的不同，原因就在于德國的董事會(huì)被置于監(jiān)事會(huì)之下，董事會(huì)成員是由監(jiān)事會(huì)任命的，其報(bào)酬也由監(jiān)事會(huì)決定，而監(jiān)事會(huì)的成員中，既有股東的代表，也有員工的代表（大型公司）。反之，我國公司中的董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)兩個(gè)互不相干的機(jī)構(gòu)，它們分別只對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，這樣一來，在實(shí)踐中我國公司的監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)也就不足為了。
筆者認(rèn)為，中國未來的公司立法應(yīng)當(dāng)適度地借鑒德國的經(jīng)驗(yàn)。具體做法就是嚴(yán)格區(qū)分大型股份公司與小型股份公司。在大型股份公司中，例如雇傭員工超過500人的，其監(jiān)事會(huì)中必須有職工代表。監(jiān)事會(huì)由股東代表與員工代表共同組成，然后由監(jiān)事會(huì)任命公司的董事會(huì)成員。這是因?yàn)榇笮偷墓煞莨静粌H牽涉到股東的利益，而且直接牽涉到眾多員工的利益，換句話說，大型公司在一定程度上也體現(xiàn)著社會(huì)利益，直接干系到社會(huì)穩(wěn)定。即使在國外，大型公司的政策（例如就業(yè)政策）如果處理不當(dāng)，立即會(huì)演變?yōu)樯鐣?huì)問題。所以，有效地強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的職能并充分發(fā)揮員工民主參與公司的決策，有利于實(shí)現(xiàn)公司的社會(huì)公正與社會(huì)穩(wěn)定。
反之，對于小型的股份公司，例如職工人數(shù)不足500人的股份公司，法律則不宜硬性監(jiān)事會(huì)中必須有職工代表。這是因?yàn)樾⌒凸局须m然同樣存在員工利益的保護(hù)問題，但是必須在維護(hù)員工利益與提高公司的決策效率二者之間謀求一種平衡。筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)賦予小型公司的章程在決定內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)更多的自主權(quán)。雖然小型公司的員工利益保護(hù)雖然也可能演變?yōu)樯鐣?huì)問題，但是畢竟不象大型公司那樣影響面大。況且國家還有專門的勞動(dòng)法，因此即使小型公司的員工無權(quán)參與企業(yè)決策，但仍然可以享受勞動(dòng)保護(hù)與勞動(dòng)保障政策。
2、股份公司之法人代表制度的設(shè)計(jì)缺陷
如果說由有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事單獨(dú)代表公司是為了滿足小型公司的靈活的經(jīng)營管理需要的話，那么是否應(yīng)當(dāng)將股份公司的對外代表權(quán)授權(quán)給某一個(gè)人就值得深思了，這是因?yàn)榇笮凸镜臉I(yè)務(wù)眾多，是否每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須由某一個(gè)人來簽字本身就值得商榷，而且大型公司的投資人非常分散化，一個(gè)人在多大程度上能夠代表公司也值得探討。
我國公司法第113條規(guī)定，股份公司的董事長為公司的法定代表人。實(shí)踐中，董事長不僅在對外民事與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中代表公司，而且在訴訟中也是公司的訴訟代表人。由于我國的大型股份公司仍然以國有公司為主，而大型國有公司的董事長基本仍然是由國家或者有關(guān)主管部門直接任命的，并非真正由股東大會(huì)民主選舉產(chǎn)生。即使由股東大會(huì)民主選舉產(chǎn)生，由于國家仍然是這些公司的最大股東，因此主管部門仍然能夠通過股東大會(huì)任命國家委派的董事長。
鑒于上述原因，我國公司法放棄了德國股份公司法第77條中明文規(guī)定的董事集體代表（Gesamtvertretung）制度。從實(shí)際運(yùn)作上看，我國公司法規(guī)定的法定代表人制度似乎更加接近實(shí)踐中美國公司的首席執(zhí)行官（CEO）制度。然而問題是，按照美國公司法的實(shí)踐，首席執(zhí)行官卻在事實(shí)上操縱著公司，因此即使在美國，今后的任務(wù)也不是如何進(jìn)一步擴(kuò)大首席執(zhí)行官的職權(quán)，而是如何防止首席執(zhí)行官濫用權(quán)力。下面分別論述。
按照德國股份公司法第76條，董事會(huì)可以由一人或者數(shù)人組成。對于注冊資本超過300萬歐元的股份公司，董事會(huì)的成員人數(shù)不得低于二人，除非公司章程約定董事會(huì)由一人組成。也就是說，即使是對股份公司，德國法律也沒有硬性要求必須設(shè)立集體性質(zhì)的董事會(huì)，不過這顯然是與德國股份公司中的監(jiān)事會(huì)的特殊權(quán)力分不開的[66]。而按照德國股份公司法第77條，只要董事會(huì)由多人組成，董事會(huì)的管理公司的職權(quán)就只能全體成員共同行使。雖然公司章程可以作不同的約定，但公司章程不能約定少數(shù)董事會(huì)成員可以違背多數(shù)董事的意見作出決議。在實(shí)踐中，雖然德國的大型股份公司中經(jīng)常也設(shè)有“董事長”[67]一職，但是董事長卻無權(quán)違背多數(shù)董事的意見單獨(dú)作出決定，董事長主要起著召集董事會(huì)的作用，這與我國公司法第114條1款的規(guī)定基本吻合。此外，實(shí)踐中很多公司的章程約定公司的對外民事行為（例如簽定合同）通常要兩名董事簽字以后才能發(fā)生效力，而公司的章程則必須經(jīng)過商務(wù)登記，外人通過查看公司的商務(wù)登記，就知道公司的法律文件必須經(jīng)過哪些董事簽字后才發(fā)生法律效力。這表明，德國股份公司法沒有采納董事長的法定代表人制度，而是體現(xiàn)了董事會(huì)集體決策的原則。小型股份公司雖然可以不設(shè)立董事會(huì)而只設(shè)立一名獨(dú)立董事，但是由于執(zhí)行董事由監(jiān)事會(huì)任命，因此他仍然受到監(jiān)事會(huì)的有效約束。
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