[ 劉成江 ]——(2010-11-5) / 已閱16778次
闡述洗錢的概念及特征
劉成江
洗錢(MONEY LAUNDERING)，本意指把骯臟的錢清洗干凈。據(jù)說在二十世紀(jì)初期，美國舊金山市一家飯店的老板，看到自己飯店里日常流通的一些硬幣沾滿了油污，他怕弄臟顧客所戴的白手套而影響飯店的生意，便用洗滌劑將收到的硬幣清洗一遍，于是被清洗之后的硬幣就象新的一樣干凈了，這就是洗錢的最早來源。到了二十世紀(jì)20年代，美國芝加哥出現(xiàn)了一個(gè)以魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)，他們利用美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中使用的現(xiàn)代化大規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)，發(fā)展自己的犯罪產(chǎn)業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟(jì)利益。起初，該組織以開洗衣店做掩護(hù)，在為顧客洗衣服的同時(shí)，向顧客收取現(xiàn)金，然后將這一部分現(xiàn)金連同其販賣毒品的收入一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，這樣就把毒品收入也變成了合法收入。這就是現(xiàn)代意義上“洗錢”一詞的淵源。后來，人們用它來稱謂把非法收入合法化的過程。最初的洗錢，實(shí)際上是毒品交易的一部分，據(jù)聯(lián)合國統(tǒng)計(jì)，每年約有來自毒品交易的5000億至6000億美元流入正常的經(jīng)濟(jì)流通領(lǐng)域，這樣，在國際金融系統(tǒng)中流通的“毒”錢大約有一萬多億美元�，F(xiàn)在把對(duì)販毒、走私、搶劫、盜竊、詐騙、貪污、賄賂、逃稅等犯罪收入的清洗，都視為洗錢。關(guān)于洗錢的概念，目前在不同國家和地區(qū)的法律中表述也不盡相同。
1988年12月19日聯(lián)合國大會(huì)在維也納通過的《聯(lián)合國禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》(以下簡(jiǎn)稱《聯(lián)合國禁毒公約)中將毒品犯罪及其洗錢行為規(guī)定為國際犯罪。該公約將洗錢定義為:為隱瞞或掩飾因制造、販賣、運(yùn)輸任何麻醉藥品或精神藥物所得非法財(cái)產(chǎn)之來源、性質(zhì)、所在，而將該財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換的即為洗錢。該定義范圍較為狹窄。
1990年2月7日，歐洲和北美的15個(gè)國家在巴黎召開會(huì)議共同研究對(duì)付洗錢問題，并為此組建了“金融行動(dòng)特別工作組”。該組織給洗錢所下定義為:凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)的人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為。該定義從寬規(guī)定洗錢范圍，突破了毒品交易所得的局限，將其擴(kuò)大、延伸到凡是對(duì)由犯罪行為所得財(cái)物加以隱瞞或掩飾的行為。
1986年，美國國會(huì)通過的《洗錢控制法》對(duì)洗錢犯罪規(guī)定為:1、就法律指定的犯罪種類而言，從事與犯罪相關(guān)聯(lián)資金的金融交易，如果明知其非法性質(zhì)，并以協(xié)助犯罪實(shí)施為目的，或者明知交易旨在掩護(hù)款項(xiàng)的性質(zhì)、方位、來原、所有權(quán)或控制權(quán)，構(gòu)成聯(lián)邦刑事犯罪。2、就法律指定的犯罪種類而言，與金融機(jī)構(gòu)從事一刃美元以上犯罪贓款的交易，構(gòu)成聯(lián)邦刑事犯罪。3、促使一國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)不予提交，或者提交有重大遺漏或失實(shí)的貨幣交易報(bào)告，重構(gòu)與一個(gè)或多個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間的任何交易，構(gòu)成聯(lián)邦刑事犯罪。所謂重構(gòu)交易，是指犯罪分子和洗錢者對(duì)一萬美元以上的款項(xiàng)，故意拆零，分別與多個(gè)金融機(jī)構(gòu)或一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的多個(gè)分支機(jī)構(gòu)交易，以使每一筆均在報(bào)告金額界限以下，從而規(guī)避報(bào)告的行為。
1991年6月10日，歐共體發(fā)布的《關(guān)于防止利用金融系統(tǒng)進(jìn)行洗錢活動(dòng)的法令》把洗錢定義為:明知是犯罪財(cái)產(chǎn)而故意擁有、轉(zhuǎn)移、隱藏、或幫助犯罪分子逃脫法律制裁的行為。
1995年4月聯(lián)合國發(fā)布的《禁止洗錢法律范本》對(duì)洗錢做了如下定義:直接或間接參加來自于犯罪收益的財(cái)產(chǎn)的交易;接受、擁有、隱匿、掩蓋、處理犯罪收益財(cái)產(chǎn)或?qū)⒎缸锸找尕?cái)產(chǎn)帶入所在國;明知或者有理由表明財(cái)產(chǎn)來自于非法活動(dòng)或者間接非法活動(dòng)變現(xiàn)而來;沒有合理的理由，不采取合理的步驟確認(rèn)財(cái)產(chǎn)是否來自于非法活動(dòng)或者直接或間接從非法活動(dòng)變現(xiàn)而來。
臺(tái)灣于1996年通過了《洗錢防制法》。該法規(guī)定，洗錢是指:掩飾或者隱匿因自己或他人重大犯罪所得財(cái)物或財(cái)產(chǎn)性利益;收受、搬運(yùn)、寄藏、購買或?yàn)樗速I賣因重大犯罪所得財(cái)物或財(cái)產(chǎn)上利益提供中介。重大犯罪是指刑法規(guī)定最低刑5年以上有期徒刑的犯罪，以及偽造、變?cè)靷�、股票或其他有價(jià)證券罪、指使他人賣淫罪、拐賣罪、賭博罪、奴役罪、欺騙他人向境外出走罪、隱蔽賣淫罪、詐欺罪、常業(yè)重利罪等贏利性犯罪，還有兒童及少年性交易條例、槍炮管理?xiàng)l例、懲治走私條例、證券交易法、銀行法、破產(chǎn)法、毒品犯罪法律所規(guī)定的重大犯罪。
香港特別行政區(qū)有關(guān)法律對(duì)洗錢的規(guī)定是:任何人明知或有充足理由懷疑資金、財(cái)產(chǎn)或投資為犯罪所得而幫助一些團(tuán)伙犯罪組織收藏或管理那些資金所進(jìn)行的犯罪。
我國是《聯(lián)合國禁毒公約》的締約國，承擔(dān)了在國內(nèi)實(shí)體法中規(guī)定洗錢為犯罪的義務(wù)。事實(shí)上，1990年12月28日全國人大常委會(huì)《關(guān)于禁毒的決定》第四條第一款就規(guī)定:包庇走私、販賣、運(yùn)輸、制造毒品的犯罪分子的，為犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得財(cái)物的，掩飾、隱瞞出售毒品獲得財(cái)物的非法性質(zhì)和來源的，處7年以下有徒刑、拘役或者管制，可以并處罰金。雖然未明確規(guī)定洗錢的概念和洗錢犯罪，但這一規(guī)定己充分表明我國己將參與洗錢的人或組織列入犯罪并予以處罰之列。我國新《刑法》第191條首次明確了洗錢罪的罪種，規(guī)定:明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，以特定方式掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金。
我國學(xué)者對(duì)洗錢的定義，主要有以下幾種觀點(diǎn):
一、洗錢，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，而提供資金帳戶、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算等方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移、協(xié)助將資金匯往境外及以其它方法掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，意圖使犯罪的違法所得及其收益合法化，避免法律制裁的行為。1
二、洗錢，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其非法來源和性質(zhì)，而實(shí)施的各種清洗行為。2
三、洗錢，是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，幫助犯罪分子掩飾、隱瞞其非法來源和性質(zhì)，轉(zhuǎn)移違法所得的行為。3
四、洗錢，是指明知是毒品、黑社會(huì)性質(zhì)的有組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，實(shí)施法定行為之一，掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的行為。4
五、洗錢，是指將犯罪所獲黑錢或者贓錢變得干凈，是一種犯罪的便利行為。5
六、洗錢，是指將犯罪收入通過金融中介機(jī)構(gòu)加以轉(zhuǎn)移、兌換、購買股票證券或者直接投資，隱瞞、偽裝非法所得黑錢的來源、性質(zhì)和所有人等，從而把黑錢洗凈，轉(zhuǎn)為合法收入的一種行為。6
從國內(nèi)外法學(xué)界的研究現(xiàn)狀來看，盡管各國對(duì)洗錢犯罪的法律規(guī)定不盡一致，對(duì)洗錢含義的理解也不統(tǒng) 一，但通過對(duì)各種觀點(diǎn)的綜合分析可以看出，作為法律意義上的洗錢行為，一般都具有如下的特征:
一、利用合法金融體系洗錢。不法分子通過銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)清洗贓款。特別是有一些犯罪嫌疑人使用假身份證在銀行開設(shè)多個(gè)賬戶，用以轉(zhuǎn)移和隱匿非法所得及其收益。
二、利用地下錢莊進(jìn)行洗錢。一些犯罪嫌疑人通過地下錢莊將贓款轉(zhuǎn)移出境。
三、利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行洗錢。不法分子利用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)移贓款，有的還通過網(wǎng)上賭博進(jìn)行洗錢。
四、通過現(xiàn)金走私進(jìn)行洗錢。如，不法分子隨身攜帶或?qū)⒋罅楷F(xiàn)金藏匿于交通工具出入境。
五、通過投資進(jìn)行洗錢。不法分子通過投資興建賓館、開設(shè)公司等方式進(jìn)行洗錢，有的甚至在境外開設(shè)公司，為其犯罪所得披上合法外衣。
六、利用進(jìn)出口貿(mào)易進(jìn)行洗錢。犯罪嫌疑人通過虛報(bào)進(jìn)出口價(jià)格或偽造有關(guān)貿(mào)易單據(jù)的方式跨境轉(zhuǎn)移贓款。
七、利用證券期貨市場(chǎng)進(jìn)行洗錢。有些不法分子將資金存入支票，用其買入股票后，將股東賬戶和其中的股票轉(zhuǎn)托到其他的證券公司，然后將股票賣掉，提取現(xiàn)金。
洗錢之所以受到眾多國家和國際組織超乎尋常的關(guān)注，是因?yàn)樗旧砭哂袠O大的社會(huì)危害性。首先，洗錢為犯罪者安全、自由地支配犯罪贓款創(chuàng)造了條件，為司法部門調(diào)查和檢控犯罪設(shè)置了障礙，從而在事實(shí)上起著為各種惡性犯罪，尤其是有組織犯罪推波助瀾的作用。其次，洗錢容易引發(fā)其他多種犯罪和嚴(yán)重的社會(huì)問題。為達(dá)到順利洗錢的目的，犯罪分子和洗錢者常常千方百計(jì)拉攏、利誘政府官員和銀行職員做內(nèi)應(yīng)，由此導(dǎo)致賄賂橫行、社會(huì)風(fēng)尚沒落和國家工作人員違法、亂紀(jì)。最后，洗錢為金融危機(jī)埋下隱患。洗錢是具有特定目的的非正常金融活動(dòng)，涉及金額大，資金轉(zhuǎn)移快，突發(fā)性強(qiáng)，極易誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)困難;一些金融機(jī)構(gòu)受利益的驅(qū)使，與犯罪分子和洗錢者同流合污，大開方便之門，甚至直接從事洗錢，一旦真相暴露，即可引發(fā)公眾的信任危機(jī)，后果不堪收拾。因此，一些受國際犯罪和洗錢嚴(yán)重困擾的國家甚至將洗錢的危害定位為“擾亂整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行秩序，威脅到國家安全”。
參考文獻(xiàn)：
1.參見周振想主編《中國新刑法釋論與罪案》，中國方正出版社1997年版，第860頁;
2.參見嚴(yán)軍興、肖勝喜主編《新刑法釋義》，中央黨校出版社1997年版，第226頁;
3.參見張彎主編《修訂刑法條文實(shí)用解說》，中國檢察出版社1997年版，第251頁;
4.參見曹子丹、侯國云主編《中華人民共和國刑法精釋》，中國政法大學(xué)出版社，1997年版，第174頁;
5.參見陳興良著《刑法疏議》，中國人民公安大學(xué)出版社1997年版，第53頁;
6.參見敬大力主編《刑法修訂要論》，法律出版社1997年版，第234頁;
北安市人民法院 劉成江
