[ 高宏道 ]——(2002-7-4) / 已閱25884次
（六）公司員工。
公司員工是和公司建立了勞動(dòng)合同關(guān)系、提供勞動(dòng)力以換取薪酬的勞動(dòng)者。
對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，以人數(shù)而論，員工的數(shù)量是最大的，他們是剩余價(jià)值的創(chuàng)造者。員工以自己的勞動(dòng)對(duì)公司的利益產(chǎn)生影響。其效果具有長(zhǎng)期的作用，應(yīng)該承認(rèn)，對(duì)公司來(lái)說(shuō)，員工的勞動(dòng)帶有長(zhǎng)期投資的性質(zhì)。公司員工的利益和公司的利益具有十分密切的關(guān)系。公司發(fā)展，員工利益可以得到保證；公司不景氣，員工的收入可能會(huì)減少，甚至被裁員；公司破產(chǎn)，員工就要重新就業(yè)。員工的利益和公司利益的密切相關(guān)，是十分顯然的。特別是在一個(gè)國(guó)有公司興衰變化時(shí)，各個(gè)利益主體中，員工首先受到直接的影響，真是處在首當(dāng)其沖的地位。這和董事、監(jiān)事、經(jīng)理都不相同。所以，員工是一個(gè)獨(dú)立的利益主體。
員工的利益在《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》（以下簡(jiǎn)稱《勞動(dòng)法》）和其它相關(guān)法律法規(guī)中有具體的規(guī)定。
和公司有利益關(guān)系的，當(dāng)然還有其它人，例如，公司的交易相對(duì)人；國(guó)家對(duì)公司進(jìn)行管理時(shí)形成的行政管理關(guān)系中的國(guó)家機(jī)關(guān)；公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的對(duì)社會(huì)的其它影響、相鄰關(guān)系等關(guān)系人，如環(huán)保、污染、共有、財(cái)產(chǎn)的他項(xiàng)權(quán)利等等。但是這些利益主體不能參與公司的法人治理活動(dòng)，不是法人治理結(jié)構(gòu)的組成部分。因此，不是我們應(yīng)該研究的對(duì)象。
二、為什么要研究法人治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題。
如前所述，世界各國(guó)都在研究法人治理結(jié)構(gòu)的問(wèn)題，其原因就是現(xiàn)實(shí)中的法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)作效果不盡人意。就我國(guó)來(lái)說(shuō)，公司化改組以后的國(guó)有公司和國(guó)有資產(chǎn)居控股地位的公司，經(jīng)營(yíng)效益不能使人滿意，已經(jīng)是一個(gè)突出的問(wèn)題。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心的《〈國(guó)有企業(yè)改革與發(fā)展〉課題報(bào)告》指出：“從1994年以來(lái)，我國(guó)大多數(shù)國(guó)有大中型企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)公司法》進(jìn)行了公司化改制。但是，這些國(guó)有企業(yè)的管理和效益并沒(méi)有像原來(lái)預(yù)想的那樣得到改進(jìn)，相反近年來(lái)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益發(fā)生了大面積滑坡，惡化的趨勢(shì)至今沒(méi)有緩解。去年（1998年）連續(xù)發(fā)生震動(dòng)海內(nèi)外的大型國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)事件。今年（1999年）國(guó)務(wù)院派出的稽察特派員對(duì)第一批22家大型國(guó)有公司的審計(jì)結(jié)果表明，所有這些企業(yè)都有較大的財(cái)務(wù)問(wèn)題，有的甚至觸犯了刑律。國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的輕率決策、揮霍公款、拖欠債務(wù)與轉(zhuǎn)移資金等情況相當(dāng)嚴(yán)重，已經(jīng)到了非解決不可的地步。”上市公司的情況也是不好的。該報(bào)告說(shuō)：“從我國(guó)兩個(gè)證券交易所建立以來(lái)的統(tǒng)計(jì)資料看，上市公司的總體質(zhì)量是逐年下降的。最近發(fā)表的上市公司年報(bào)表明，1998年上市公司的總體業(yè)績(jī)繼續(xù)下滑。虧損公司從1997年的41家增至1998年的87家，虧損公司的虧損額由47.54億元增加為111.84億元；而帳面盈利的公司卻多數(shù)（83％）缺乏現(xiàn)金流支撐，以致占上市公司總數(shù)56％的公司不分紅利，而且上市越早的公司情況越糟。在這種多數(shù)公司嚴(yán)重缺乏成長(zhǎng)性的情況下，股價(jià)仍然居高不下，保持著30倍乃至更高的平均市盈率（P／E），以致相當(dāng)多的公司并不具有投資價(jià)值，只是作為投機(jī)炒作的賭具而存在�！边@種讓人震驚和不安的情況，促使很多人關(guān)心法人治理結(jié)構(gòu)到底存在什么問(wèn)題。上述報(bào)告的結(jié)論是：“既然出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的公司如此普遍，顯然就不能僅僅歸因于這些企業(yè)經(jīng)理人員的個(gè)人素質(zhì)低下，而必須從企業(yè)的現(xiàn)行制度追溯其根源�！�
這就是研究怎樣使法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范化運(yùn)作的原因。
三、完善法人治理結(jié)構(gòu)是使之規(guī)范化運(yùn)作的根本措施。
《公司法》規(guī)定了傳統(tǒng)法人治理結(jié)構(gòu)中各成員的責(zé)任。現(xiàn)實(shí)中的許多國(guó)有公司的股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理卻沒(méi)有按照法律規(guī)定實(shí)行規(guī)范化的運(yùn)作，其根源就是公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善。
完善的法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)該是具有較大的激勵(lì)作用的機(jī)制。激勵(lì)，說(shuō)到底就是利益驅(qū)動(dòng)。就是說(shuō)，在履行了自己的責(zé)任時(shí)，利益主體的利益可以得到滿足；在沒(méi)有履行或沒(méi)有適當(dāng)履行責(zé)任時(shí)，其利益應(yīng)該受到損失。在利益的驅(qū)動(dòng)下，使利益主體按照規(guī)定的原則動(dòng)作的機(jī)制，就是激勵(lì)機(jī)制。
（一）、建立國(guó)有股東代表人制度。
分析各利益主體的現(xiàn)實(shí)狀況，我們認(rèn)為，股東本來(lái)是傳統(tǒng)法人治理結(jié)構(gòu)要保護(hù)的最主要的利益主體�？墒�，現(xiàn)在股東的行為表現(xiàn)是最差的。在對(duì)公司的評(píng)價(jià)體系中，首先是市場(chǎng)對(duì)公司的評(píng)價(jià)。就是說(shuō)，公司在市場(chǎng)中業(yè)績(jī)優(yōu)良，公司就是成功的。因此也就證明股東的投資決策、重大管理事項(xiàng)的決策都是正確的。所以，市場(chǎng)也對(duì)股東進(jìn)行評(píng)價(jià)。若市場(chǎng)認(rèn)為股東表現(xiàn)差，也就是股東贏利水平低，甚至虧損，股東的利益受到直接的損害。這種損害，在利益驅(qū)動(dòng)下，股東應(yīng)該對(duì)自己的行為作出調(diào)整。但是現(xiàn)在股東沒(méi)有按照這樣的設(shè)想去動(dòng)作，原因就在于實(shí)踐中缺乏承受利益損失的具體的自然人。因?yàn)椴还芄蓶|是誰(shuí)，決策總是由自然人作出的。作出決策的自然人不能同步受到利益上的傷害，他就沒(méi)有動(dòng)力，沒(méi)有利益驅(qū)動(dòng)。所以完善法人治理結(jié)構(gòu)的首要措施是建立法人股東的股東代表人制度。
現(xiàn)在的國(guó)有公司股東代表制度應(yīng)該包括代表人的任職資格制度、任免制度、損失責(zé)任追究制度。只有將法人股東的利益通過(guò)股東代表制度與自然人（股東代表人）緊密聯(lián)系在一起，才能實(shí)現(xiàn)利益驅(qū)動(dòng)，才能出現(xiàn)規(guī)范的股東行為，才會(huì)解決股東賠錢沒(méi)人著急的問(wèn)題。股東代表人的收入水平是公司高級(jí)管理人員的水平。雖然股東贏利的實(shí)際價(jià)值可能很高，但那是因?yàn)楣蓶|投入了相應(yīng)的資本，不能完全歸功股東代表人。這和自然人作為股東的情況顯然是有區(qū)別的，應(yīng)該說(shuō)是有根本區(qū)別的。法人代表人制度將國(guó)有股東的風(fēng)險(xiǎn)與自然人聯(lián)系起來(lái)，市場(chǎng)對(duì)股東的評(píng)價(jià)直接作用到自然人身上，股東的行為就會(huì)規(guī)范起來(lái)。
談到風(fēng)險(xiǎn)，有人認(rèn)為董事、監(jiān)事、經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)大。其實(shí)是不正確的。所說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)，從民事法律關(guān)系上說(shuō)，應(yīng)該具體地表現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)上。公司虧損沒(méi)有讓董事、監(jiān)事、經(jīng)理賠償，他們的經(jīng)濟(jì)力量也不足以賠償，有什么風(fēng)險(xiǎn)？從刑事法律關(guān)系上說(shuō)，即使出現(xiàn)故意或過(guò)失造成公司虧損，除去少數(shù)的幾種情況外，一般也難以使董事、監(jiān)事、經(jīng)理受到人身罰。有什么刑事上的風(fēng)險(xiǎn)？在現(xiàn)有體制下，董事、監(jiān)事、經(jīng)理不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，是報(bào)告指出的“國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的輕率決策、揮霍公款、拖欠債務(wù)與轉(zhuǎn)移資金等情況相當(dāng)嚴(yán)重”的根本原因。股東代表人的責(zé)任追究制度，就是要改變高級(jí)管理人員無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的狀況。
在建立的股東代表人制度以后，股東的動(dòng)作規(guī)范了，法律規(guī)定的董事、監(jiān)事、經(jīng)理的動(dòng)作，在股東代表的推動(dòng)下，就可能逐步規(guī)范，依照現(xiàn)有《公司法》的規(guī)定去運(yùn)作。
（二）、建立員工參與管理制度。
員工是與公司有關(guān)的利益主體，員工的利益直接受到公司興衰的影響，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效果不好，不要說(shuō)破產(chǎn)、倒閉，就是減員增效，首先受到?jīng)_擊的也是員工，而不是造成公司效益下降的公司經(jīng)理。這個(gè)道理其實(shí)是十分簡(jiǎn)單的。解放前夕，上海工人不惜用自己的生命去護(hù)衛(wèi)被資本家擁有的機(jī)器廠房，就是因?yàn)橘Y產(chǎn)一旦被毀，工人也就丟失了自己的飯碗。這種緊密的利益相關(guān)性，是其它利益主體沒(méi)法相比的。員工出于利益上的需要而維護(hù)公司利益的積極性，應(yīng)該得到承認(rèn)和肯定。因此員工對(duì)公司的重大決策應(yīng)該有參與權(quán)，籍此保護(hù)自己的利益。
以往，只是將員工的利益簡(jiǎn)單地認(rèn)為是福利。規(guī)定了對(duì)工資調(diào)整方案、獎(jiǎng)金分配方案、勞動(dòng)保護(hù)措施、獎(jiǎng)懲辦法以及其他重要的規(guī)章制度有表決權(quán)�？梢詫徸h決定職工福利基金使用方案、職工住宅分配方案和其他有關(guān)職工生活福利的重大事項(xiàng)。其實(shí)公司的興衰與員工的基本生活來(lái)源更具密切關(guān)系。員工應(yīng)該以干預(yù)公司的重大決策的方式來(lái)保護(hù)自己的根本利益。
我們認(rèn)為，員工應(yīng)該有知情權(quán)、對(duì)議案的表決權(quán)、對(duì)決策層、管理層的責(zé)任追究權(quán)。
知情權(quán)，是指員工有權(quán)了解公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、重大決策、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、工作計(jì)劃、贏利水平、等等，除必須加以保密的商業(yè)秘密以外，一切經(jīng)營(yíng)管理情況都應(yīng)該讓員工了解。
對(duì)重大決策的表決權(quán)，是指董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理作出的重大決策，員工（通過(guò)員工代表會(huì)）有表決的權(quán)利。這種表決，是一種同意或否定的意思表示�？梢栽诙聲�(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理重大決策提出、作出決定之前，也可以是在決策作出之后，甚至是已經(jīng)付諸實(shí)行以后。決策層對(duì)員工的意思表示可以采納，也可以不采納。如果采納了員工的意見(jiàn)，最后經(jīng)營(yíng)效果不良或經(jīng)營(yíng)失敗，員工不能追究決策人的責(zé)任；如果決策層不采納員工的意見(jiàn)，因未采納意見(jiàn)致使經(jīng)營(yíng)狀況惡化，造成損失的，員工（通過(guò)員工代表會(huì)）有追究相關(guān)人員責(zé)任的權(quán)利。
這樣，在激烈競(jìng)爭(zhēng)的情況下，員工的表決權(quán)不影響公司管理者必須盡快作出決策的效率。
對(duì)決策層、管理層的責(zé)任追究權(quán)是指，當(dāng)股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理違反法律法規(guī)或違反公司章程、不采納員工正確意見(jiàn)給公司造成了重大損失以及存在重大過(guò)錯(cuò)時(shí)，員工可以要求責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任、免除職務(wù)。
應(yīng)該通過(guò)立法，將這些權(quán)利變成法定權(quán)利以保證員工的法人治理權(quán)。對(duì)這些權(quán)利，應(yīng)該是有訴訟權(quán)的。
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