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國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》及配套文件的通知



國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為促進(jìn)和便利外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資，規(guī)范外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理，國(guó)家外匯管理局制定了《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》（見(jiàn)附件1）及配套文件。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

本通知實(shí)施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)，附件2所列法規(guī)即行廢止。

國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。



附件：1.外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定

2.廢止境內(nèi)直接投資外匯管理法規(guī)目錄

3.境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)操作指引



國(guó)家外匯管理局

2013年5月10日





附件1: 外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定
http://www.safe.gov.cn/resources/image/c1adcc804f92b0969c8abebabd3994e6/1368209895043.doc?MOD=AJPERES&name=外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定.doc

附件2: 廢止境內(nèi)直接投資外匯管理法規(guī)目錄
http://www.safe.gov.cn/resources/image/c24663004f92b0969c8bbebabd3994e6/1368209895073.doc?MOD=AJPERES&name=廢止境內(nèi)直接投資外匯管理法規(guī)目錄.doc

附件3: 境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)操作指引
http://www.safe.gov.cn/resources/image/c2def9804f92b0969c8cbebabd3994e6/1368209895145.doc?MOD=AJPERES&name=境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)操作指引.doc


附件1
外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定
第一章　總 則
　　　　第一條 為促進(jìn)和便利外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資，規(guī)范外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
　　　　第二條 本規(guī)定所稱(chēng)外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內(nèi)直接投資），是指外國(guó)投資者（包括境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人）通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外商投資企業(yè)），并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。
　　　　第三條 境內(nèi)直接投資實(shí)行登記管理。境內(nèi)直接投資活動(dòng)所涉機(jī)構(gòu)與個(gè)人應(yīng)在國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）辦理登記。銀行應(yīng)依據(jù)外匯局登記信息辦理境內(nèi)直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)。
　　　　第四條 外匯局對(duì)境內(nèi)直接投資登記、賬戶開(kāi)立與變動(dòng)、資金收付及結(jié)售匯等實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章　登記、賬戶及結(jié)售匯管理
　　　　第五條 外國(guó)投資者為籌建外商投資企業(yè)需匯入前期費(fèi)用等相關(guān)資金的，應(yīng)在外匯局辦理登記。
　　　　第六條 外商投資企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)在外匯局辦理登記。外國(guó)投資者以貨幣資金、股權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等（含境內(nèi)合法所得）向外商投資企業(yè)出資，或者收購(gòu)境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)支付對(duì)價(jià)，外商投資企業(yè)應(yīng)就外國(guó)投資者出資及權(quán)益情況在外匯局辦理登記。
　　　　外商投資企業(yè)后續(xù)發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的，應(yīng)在外匯局辦理登記變更。外商投資企業(yè)注銷(xiāo)或轉(zhuǎn)為非外商投資企業(yè)的，應(yīng)在外匯局辦理登記注銷(xiāo)。
　　　　第七條 境內(nèi)外機(jī)構(gòu)及個(gè)人需辦理境內(nèi)直接投資所涉的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、境內(nèi)再投資等其他相關(guān)業(yè)務(wù)的，應(yīng)在外匯局辦理登記。
　　　　第八條 境內(nèi)直接投資所涉主體辦理登記后，可根據(jù)實(shí)際需要到銀行開(kāi)立前期費(fèi)用賬戶、資本金賬戶及資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶等境內(nèi)直接投資賬戶。
　　　　境內(nèi)直接投資賬戶內(nèi)資金使用完畢后，銀行可為開(kāi)戶主體辦理關(guān)戶。
　　　　第九條 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯及使用應(yīng)符合外匯管理相關(guān)規(guī)定。外商投資企業(yè)外匯資本金及其結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，并符合真實(shí)自用原則。
　　　　前期費(fèi)用賬戶等其他境內(nèi)直接投資賬戶資金結(jié)匯參照資本金結(jié)匯有關(guān)規(guī)定辦理。
　　　　第十條 因減資、清算、先行回收投資、利潤(rùn)分配等需向境外匯出資金的，外商投資企業(yè)在辦理相應(yīng)登記后，可在銀行辦理購(gòu)匯及對(duì)外支付。
　　　　因受讓外國(guó)投資者所持外商投資企業(yè)股權(quán)需向境外匯出資金的，境內(nèi)股權(quán)受讓方在外商投資企業(yè)辦理相應(yīng)登記后，可在銀行辦理購(gòu)匯及對(duì)外支付。
　　　　第十一條 外匯局根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行年檢。
第三章　監(jiān)督管理
　　　　第十二條 銀行為境內(nèi)直接投資所涉主體辦理賬戶開(kāi)立、資金入賬、結(jié)售匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)以及對(duì)外支付等業(yè)務(wù)前，應(yīng)確認(rèn)其已按本規(guī)定在外匯局辦理相應(yīng)登記。
　　　　銀行應(yīng)按外匯管理規(guī)定對(duì)境內(nèi)直接投資所涉主體提交的材料進(jìn)行真實(shí)性、一致性審核，并通過(guò)外匯局指定業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
　　　　銀行應(yīng)按外匯管理規(guī)定為境內(nèi)直接投資所涉主體開(kāi)立相應(yīng)賬戶，并將賬戶開(kāi)立與變動(dòng)、資金收付及結(jié)售匯等信息按規(guī)定及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地向外匯局報(bào)送。
　　　　第十三條 境內(nèi)直接投資應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
　　　　第十四條 外匯局通過(guò)登記、銀行報(bào)送、年檢及抽樣調(diào)查等方式對(duì)境內(nèi)直接投資所涉跨境收支、結(jié)售匯以及外國(guó)投資者權(quán)益變動(dòng)等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。
　　　　第十五條 外匯局對(duì)銀行辦理境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性及相關(guān)信息的報(bào)送情況實(shí)施核查或檢查；對(duì)境內(nèi)直接投資中存在異常或可疑情況的機(jī)構(gòu)或個(gè)人實(shí)施核查或檢查。
　　　　核查包括非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查。現(xiàn)場(chǎng)核查的方式包括但不限于：要求被核查主體提交相關(guān)書(shū)面材料；約見(jiàn)被核查主體法定代表人、負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查主體相關(guān)資料等。
　　　　相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)配合外匯局的監(jiān)督檢查，如實(shí)說(shuō)明情況，提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
　　　　第十六條 境內(nèi)直接投資所涉主體違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第四章　附 則
　　　　第十七條 外國(guó)投資者通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的，參照本規(guī)定辦理登記。
　　　　第十八條 香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)的投資者境內(nèi)直接投資參照本規(guī)定管理。
　　　　第十九條 國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)本規(guī)定的解釋?zhuān)�并依�?jù)本規(guī)定制定操作指引。
　　　　第二十條 本規(guī)定自2013年5月13日起實(shí)施。此前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。




附件2

廢止境內(nèi)直接投資外匯管理法規(guī)目錄
　　　
　　　　1.關(guān)于下發(fā)《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》的通知（[96]匯資函字第187號(hào)）
　　　　2.關(guān)于境外企業(yè)承包境內(nèi)工程外匯管理若干問(wèn)題的復(fù)函（[98]匯資函字第204號(hào)）
　　　　3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知（匯發(fā)[1999]397號(hào)）
　　　　4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于外商以人民幣再投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函（匯復(fù)[2000]129號(hào)）
　　　　5.國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)[2002]59號(hào)）
　　　　6.國(guó)家外匯管理關(guān)于境內(nèi)居民購(gòu)匯支付外國(guó)投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的批復(fù)（匯復(fù)[2002]231號(hào)）
　　　　7.國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯年檢工作有關(guān)事項(xiàng)的通知（匯發(fā)[2004]7號(hào)）
　　　　8.國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知（匯發(fā)[2004]42號(hào)）
　　　　9.關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開(kāi)展外商直接投資驗(yàn)資詢(xún)證及外資外匯登記工作的通知（匯發(fā)[2004]108號(hào)）
　　　　10.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)立外匯資本金賬戶有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)[2006]6號(hào)）
　　　　11.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)第一批通過(guò)商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)項(xiàng)目名單的通知（匯綜發(fā)[2007]130號(hào)）
　　　　12.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于實(shí)行網(wǎng)上公布通過(guò)商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)項(xiàng)目名單的通知（匯綜發(fā)[2007]138號(hào)）
　　　　13.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)[2007]86號(hào)）
　　　　14.國(guó)家外匯管理局關(guān)于直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)全國(guó)推廣上線有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)[2008]16號(hào)）
　　　　15.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與外匯賬戶系統(tǒng)操作有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)[2008]129號(hào)）
　　　　16.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下放外國(guó)投資者競(jìng)標(biāo)土地使用權(quán)專(zhuān)用外匯保證金賬戶、外國(guó)投資者產(chǎn)權(quán)交易專(zhuān)用外匯保證金賬戶審批權(quán)限的通知（匯綜發(fā)[2008]130號(hào)）
　　　　17.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)[2008]125號(hào)）
　　　　18.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)[2009]42號(hào)）
　　　　19.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外方股東辦理跨境換股涉及的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)[2010]5號(hào)）
　　　　20.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程》的通知（匯發(fā)[2011]19號(hào)）
　　　　21.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)不作價(jià)設(shè)備轉(zhuǎn)作外商投資企業(yè)外國(guó)投資者出資所涉驗(yàn)資詢(xún)證有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)[2011]155號(hào)）
　　　　22.國(guó)家外匯管理局關(guān)于外商投資合伙企業(yè)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)[2012]58號(hào)）
　　　　23.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外國(guó)投資者外匯專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金結(jié)匯繳納海上合作油氣田棄置費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)[2012]126號(hào)）
　　　　24.國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)（匯綜復(fù)[2012]34號(hào)）




附件3

境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)操作指引

　　　　境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)操作指引說(shuō)明
　　　　1.1前期費(fèi)用基本信息登記
　　　　1.2新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記
　　　　1.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記
　　　　1.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷(xiāo)
　　　　1.5接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更
　　　　1.6開(kāi)立外匯保證金等其他賬戶的主體基本信息登記、變更
　　　　1.7外國(guó)投資者貨幣出資確認(rèn)登記
　　　　1.8外國(guó)投資者非貨幣出資確認(rèn)登記
　　　　1.9外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記
　　　　2.1前期費(fèi)用外匯賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
　　　　2.2外匯資本金賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
　　　　2.3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
　　　　2.4境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
　　　　2.5保證金專(zhuān)用外匯賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
　　　　2.6境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯
　　　　2.7外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
　　　　2.8外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
　　　　2.9境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
　　　　2.10境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
　　　　2.11保證金專(zhuān)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
　　　　2.12外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出
　　　　2.13境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國(guó)投資者股權(quán)資 金匯出
　　　　2.14外國(guó)投資者先行回收投資資金匯出
　　　　附表：境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）
　　　　 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（二）
　　　　 境內(nèi)直接投資出資確認(rèn)申請(qǐng)表
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)操作指引說(shuō)明

　　　　1.申請(qǐng)人與銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本指引辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任，其提交的申請(qǐng)材料是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)。
　　　　2.外匯局應(yīng)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理本指引業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格履行相關(guān)內(nèi)控制度。
　　　　3.外匯局除收取申請(qǐng)書(shū)原件外，其余材料均收取加蓋申請(qǐng)人簽章的復(fù)印件。
　　　　4.外匯局受理本指引中相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請(qǐng)人確因客觀原因暫時(shí)無(wú)法提交部分規(guī)定材料的（除主管部門(mén)批復(fù)文件等關(guān)鍵性材料外），外匯局可在確定交易真實(shí)合法的前提下，憑申請(qǐng)人提交的《補(bǔ)充提交承諾書(shū)》先為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并要求申請(qǐng)人于承諾期內(nèi)將材料補(bǔ)足。
　　　　5.針對(duì)本指引尚未明確但申請(qǐng)人確有合理需求的業(yè)務(wù)，外匯局應(yīng)認(rèn)真研究上報(bào)上一級(jí)外匯局。相關(guān)管理原則明確的，分局（含外匯管理部，下同）可按照內(nèi)控制度規(guī)定，召開(kāi)個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)處理。
　　　　6.在特定外匯收支形勢(shì)下，外匯局可要求申請(qǐng)人提交證明相關(guān)資本交易定價(jià)合理性的材料。
　　　　7.外匯局應(yīng)建立非現(xiàn)場(chǎng)核查制度，對(duì)銀行和申請(qǐng)人按照相關(guān)法規(guī)和指引辦理業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行核查。
　　　　8.銀行辦理境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)時(shí)，可在系統(tǒng)中輸入申請(qǐng)主體提交的業(yè)務(wù)登記憑證上的主體代碼、業(yè)務(wù)編號(hào)、驗(yàn)證碼，查詢(xún)和打印相應(yīng)的控制信息表。
　　　　9.銀行在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，對(duì)外匯管理規(guī)定未明確的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示所在地外匯局。
　　　　10.銀行為企業(yè)辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)確認(rèn)申請(qǐng)人已通過(guò)上年度外匯年檢。
　　　　11.境內(nèi)直接投資項(xiàng)下同名同類(lèi)型賬戶間外匯資金劃轉(zhuǎn)，銀行可在審核交易真實(shí)性證明文件后直接辦理。開(kāi)戶主體因發(fā)放外幣委托貸款、參與外幣資金池、境外放款、購(gòu)買(mǎi)保本型理財(cái)產(chǎn)品及經(jīng)登記或核準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)需在銀行辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)的，銀行可在審核交易真實(shí)性證明文件后直接辦理。銀行為企業(yè)辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，劃出資金尚需原路劃回的，銀行不得將劃出賬戶關(guān)戶。
　　　　12.直接投資項(xiàng)下外匯賬戶所產(chǎn)生的利息或收益，申請(qǐng)人可在經(jīng)常項(xiàng)目賬戶保留或憑利息、收益清單直接在銀行辦理結(jié)匯。
　　　　13.銀行辦理外商投資企業(yè)利潤(rùn)匯出業(yè)務(wù)時(shí)，除遵守經(jīng)常項(xiàng)目規(guī)定外，還應(yīng)確認(rèn)申請(qǐng)人已通過(guò)上年度外匯年檢。銀行應(yīng)審核利潤(rùn)匯出金額是否與董事會(huì)決議及稅務(wù)證明原件中的金額一致，企業(yè)本年度處置金額原則上不得超出最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中屬于外方股東的“應(yīng)付股利”與“未分配利潤(rùn)”合計(jì)金額。
　　　　14.銀行已報(bào)送信息需調(diào)整或修正的，應(yīng)及時(shí)與外匯局聯(lián)系并按照相關(guān)數(shù)據(jù)申報(bào)要求重新報(bào)送。
　　　　15.銀行應(yīng)完整保留業(yè)務(wù)辦理有關(guān)資料。
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
　　　　
1.1前期費(fèi)用基本信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2011］45號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
6.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.工商行政管理部門(mén)出具的公司名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或行業(yè)主管部門(mén)出具的相關(guān)證明。
審核原則 1.外國(guó)投資者應(yīng)到擬設(shè)立外商投資企業(yè)（含項(xiàng)目，下同）所在地外匯局申請(qǐng)辦理前期費(fèi)用基本信息登記。
2．經(jīng)外匯局登記的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可作為外國(guó)投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。3.前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目不得超過(guò)等值30萬(wàn)美元；如確有實(shí)際需要，前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的，分局可按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理。對(duì)于擬成立資源開(kāi)采類(lèi)企業(yè)的，如果項(xiàng)目已獲得主管部門(mén)批準(zhǔn)，所在地外匯局可按實(shí)需原則登記前期費(fèi)用金額。
4.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開(kāi)戶之日起）。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。
辦結(jié)時(shí)限 5個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。
授權(quán)范圍 1．前期費(fèi)用額不超過(guò)30萬(wàn)美元或前期費(fèi)用超過(guò)30萬(wàn)美元的資源開(kāi)采類(lèi)項(xiàng)目由外國(guó)投資者到擬設(shè)立外商投資企業(yè)所在地外匯局辦理。
2．需要集體審議處理的，由擬設(shè)立外商投資企業(yè)所在地分局辦理。



1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號(hào)）
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2005］75號(hào)）
4.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商外企字[2006]81號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2006］47號(hào))
6.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2008]64號(hào)）
7.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）
8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
9.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
10.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1．《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2．組織機(jī)構(gòu)代碼證及工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，無(wú)需提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。
3．有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的應(yīng)提交該證書(shū)（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門(mén)印章的企業(yè)基本信息單）。
4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司返程投資設(shè)立外商投資企業(yè)的，另需提交《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。
5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門(mén)出具的稅務(wù)證明原件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外）。
審核原則 1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記，取得后續(xù)業(yè)務(wù)辦理憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照本指引1.5辦理，外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理接收境內(nèi)再投資基本信息登記和新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。
2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制：
（1）外國(guó)投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)已辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)的，外匯局可為該外國(guó)投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理基本信息登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將該外商投資企業(yè)標(biāo)識(shí)為“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；現(xiàn)存外商投資企業(yè)中，如屬于此類(lèi)“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”的，可按照本條規(guī)定補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)（補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)的企業(yè)，應(yīng)審核其在辦理基本信息登記時(shí)是否存在虛假承諾。如存在虛假承諾，應(yīng)移交外匯檢查部門(mén)處罰后再補(bǔ)辦標(biāo)識(shí)）。
境內(nèi)個(gè)人未辦理境外投資外匯登記的，但可提交能證明其境外權(quán)益形成合法性的證明材料（境外權(quán)益形成過(guò)程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的行為），可為該外國(guó)投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理基本信息登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”。
（2）特殊目的公司返程投資的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查實(shí)相關(guān)特殊目的公司是否已按規(guī)定辦理登記。特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局可為該返程投資企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司返程投資”。
3.設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)（代表處等分支機(jī)構(gòu)除外）。
4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類(lèi)出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如主管部門(mén)批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。如主管部門(mén)的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。
5.外匯局應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國(guó)投資者的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理登記；外國(guó)投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤(rùn)用于境內(nèi)再投資或轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為人民幣利潤(rùn)再投資，以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤(rùn)再投資。
6.外匯局辦理完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門(mén)出具的稅務(wù)證明原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專(zhuān)用章的復(fù)印件。
7．外國(guó)投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中出資方式登記為境外匯入。已經(jīng)結(jié)匯的前期費(fèi)用也可作為外國(guó)投資者的出資，出資方式登記為前期費(fèi)用結(jié)匯。
8.中外合作開(kāi)采能源項(xiàng)目，如果外國(guó)投資者與具體項(xiàng)目分別取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照且分屬不同地區(qū)的，可由企業(yè)選擇其中一個(gè)所屬地辦理外匯登記。
9.外國(guó)投資者在境內(nèi)直接投資（新設(shè)）設(shè)立銀行，參照本指引辦理登記，但所設(shè)銀行無(wú)需開(kāi)立資本金賬戶，資本金結(jié)匯應(yīng)遵循銀行自身結(jié)售匯的有關(guān)規(guī)定。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日。需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。





1.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號(hào)）
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2005]75號(hào)）
4.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商外企字[2006]81號(hào)）
5.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理總局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局令2006年第10號(hào))
6.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2006］47號(hào))
7.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2008]64號(hào)）
8.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）
9.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
10.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
11.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2. 組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦理工商登記變更的企業(yè)，無(wú)需提交變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；依規(guī)定無(wú)需變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)提交有關(guān)備案材料）。3.有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的應(yīng)提交該證書(shū)（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門(mén)印章的企業(yè)基本信息單）。
4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購(gòu)形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的文件及《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。
5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門(mén)出具的稅務(wù)證明原件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外）。
審核原則 1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記，取得后續(xù)業(yè)務(wù)辦理憑證。外商投資企業(yè)應(yīng)將業(yè)務(wù)辦理憑證提供給股權(quán)出讓方憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立。外商投資性公司境內(nèi)再投資并購(gòu)設(shè)立的外商投資企業(yè)按照本指引1.5辦理。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理接收境內(nèi)再投資基本信息登記和并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)。
2.外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊(cè)資本的，無(wú)需提交變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。3.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作指引“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第2條辦理）。
4.被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》加注的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，登記時(shí)無(wú)法提交《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》的，可不要求提交。但應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行變更操作，將加注的字樣去除。逾期未取得加注的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，外匯局應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能將該外商投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)暫停。
5.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提交擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商部門(mén)頒發(fā)加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒(méi)有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)基本信息登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購(gòu)之前的狀態(tài)。
6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類(lèi)出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門(mén)批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。
7.并購(gòu)設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)。
8.外匯局應(yīng)區(qū)分外國(guó)投資者并購(gòu)時(shí)的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理登記。
9.外匯局辦理完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門(mén)出具的稅務(wù)證明原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專(zhuān)用章的復(fù)印件。
10.外國(guó)投資者并購(gòu)A股上市公司，持股比例達(dá)到25%或以上的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)25%或以上）”字樣。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日。需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。







1.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷(xiāo)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號(hào)）
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于妥善處理現(xiàn)有保證外方投資固定匯報(bào)項(xiàng)目有關(guān)問(wèn)題的通知>的通知》（匯發(fā)[2002]105號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2005]75號(hào)）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商外企字[2006]81號(hào)）
6.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理總局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局令2006年第10號(hào))
7.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)［2006］47號(hào))
8.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2008]64號(hào)）
9.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）
10.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
11.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
12.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的登記變更
1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2. 有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)文件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的應(yīng)提交該證書(shū)（外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，只需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋登記機(jī)關(guān)查詢(xún)章的企業(yè)基本信息單）。外資股東減持A股上市公司股份不超過(guò)總股本5%的，僅需提交證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國(guó)投資者向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或者外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的，另需提交已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料；企業(yè)注冊(cè)幣種變更的，還需提交確需變更注冊(cè)幣種的證明材料。
3. 涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門(mén)出具的稅務(wù)證明原件（按規(guī)定不需提交的除外）。
二、企業(yè)注冊(cè)地（所屬外匯局）變更（遷移）
1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2.有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的證明文件。
三、除資本變動(dòng)和遷移外的其他登記事項(xiàng)的變更
1.變更后的商務(wù)主管部門(mén)批準(zhǔn)證書(shū)或相關(guān)備案文件。
2.變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或其他變更證明。
四、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更
1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2.相關(guān)主管部門(mén)批復(fù)文件（主管部門(mén)未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國(guó)投資者先行回收投資的決議）。
五、基本信息登記注銷(xiāo)
1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2.因清算注銷(xiāo)的，需提交以下材料：到期清算的，提交依《公司法》規(guī)定的清算公告；提前清算或需主管部門(mén)批準(zhǔn)的特別清算的，提交主管部門(mén)關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他清算的，提交工商主管部門(mén)吊銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。
3.注銷(xiāo)稅務(wù)登記證明。
4.普通清算提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告，特別清算提交主管部門(mén)確認(rèn)的清算報(bào)告。
審核原則 一、基本信息登記變更
1.外商投資企業(yè)發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊(cè)資本、投資總額、出資方式、注冊(cè)幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移、幣種變更等，應(yīng)在主管部門(mén)批準(zhǔn)或備案后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)。
2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作指引“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第2條辦理）。如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國(guó)投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，注冊(cè)地外匯局可依規(guī)定在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識(shí)。
3.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國(guó)投資者實(shí)繳注冊(cè)資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等其他所有者權(quán)益；減資所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。
4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資登記，被吸收企業(yè)辦理注銷(xiāo)登記；若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“合并”。外商投資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“分立”。
5.外匯局辦理完成變更登記后，應(yīng)在稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專(zhuān)用章的復(fù)印件。
6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類(lèi)出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門(mén)批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請(qǐng)登記。如主管部門(mén)的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。
7.外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。
8.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產(chǎn)生對(duì)外付匯額度，外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)應(yīng)標(biāo)記為零；外方持股比例低于25%的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購(gòu)）”。
9.外國(guó)投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)）股權(quán)對(duì)境內(nèi)企業(yè)（被投資企業(yè)）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：首先，股權(quán)企業(yè)所在地外匯局在查驗(yàn)股權(quán)企業(yè)出資到位后，為股權(quán)企業(yè)辦理變更登記；然后被投資企業(yè)方可根據(jù)自身股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況向所在地外匯局申請(qǐng)辦理設(shè)立登記、增資或轉(zhuǎn)股變更登記及股權(quán)出資確認(rèn)手續(xù)。
10.外國(guó)投資者收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)中方股東股權(quán)的，外商投資企業(yè)辦理外匯登記變更并取得后續(xù)業(yè)務(wù)辦理憑證后，應(yīng)將業(yè)務(wù)辦理憑證提供給中方股東憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立。
二、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更
1.外匯局應(yīng)審核企業(yè)申請(qǐng)表信息與相關(guān)主管部門(mén)批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。
2.外國(guó)投資者先行回收投資累計(jì)匯出資金不得超過(guò)外國(guó)投資者實(shí)際投入的資金。超出部分應(yīng)參照利潤(rùn)匯出辦理。
三、基本信息登記注銷(xiāo)
1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營(yíng)業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷(xiāo)的，應(yīng)在發(fā)布清算公告期結(jié)束后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記注銷(xiāo)手續(xù)。
2.外商投資企業(yè)因外國(guó)投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)登記變更的同時(shí)辦理登記注銷(xiāo)，無(wú)需另行提交登記注銷(xiāo)審核材料。
3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷(xiāo)的，應(yīng)在原企業(yè)辦理基本信息登記注銷(xiāo)時(shí)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“再投資”。
4.上市公司外資股東減持股份導(dǎo)致公司轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，上市公司應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)登記變更的同時(shí)辦理登記注銷(xiāo)，無(wú)需另行提交登記注銷(xiāo)審核材料。
5.外匯局辦完注銷(xiāo)登記后，應(yīng)在稅務(wù)主管部門(mén)出具的稅務(wù)證明原件上簽注注銷(xiāo)登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)印章的復(fù)印件。
辦理時(shí)限 外匯登記變更5個(gè)工作日。需標(biāo)識(shí)“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。外匯登記注銷(xiāo)10個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)需報(bào)總局復(fù)核后辦理。










1.5接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
3.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
4.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2.須經(jīng)有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，提交主管部門(mén)批復(fù)文件；無(wú)須主管部門(mén)批準(zhǔn)的，提交出資協(xié)議。
審核原則 1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)（外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)等）再投資外匯資金或接收其他境內(nèi)主體再投資外匯資金的，應(yīng)在注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理接收境內(nèi)再投資基本信息登記后，到銀行開(kāi)立境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人接收境內(nèi)主體以外匯支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)，應(yīng)在注冊(cè)地（個(gè)人所在地）外匯局申請(qǐng)辦理接收境內(nèi)再投資基本信息登記后，到銀行開(kāi)立境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 接收資金主體注冊(cè)地（個(gè)人所在地）外匯局辦理。

1.6開(kāi)立外匯保證金等其他賬戶的主體基本信息登記、變更
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
3.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
4.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開(kāi)立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更
1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2.證明境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開(kāi)立外匯保證金賬戶的真實(shí)性材料。
二、經(jīng)批準(zhǔn)的跨境資產(chǎn)并購(gòu)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)出讓方的主體基本信息登記、變更
1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2．證明境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開(kāi)立資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的真實(shí)性材料。
三、開(kāi)立其他賬戶的主體基本信息登記、變更
1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。
2. 證明境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開(kāi)立其他賬戶的真實(shí)性材料。
審核原則 1．對(duì)境外匯入保證金賬戶，外匯局在辦理開(kāi)戶主體的基本信息登記后，還應(yīng)在協(xié)議信息登記模塊中辦理FDI保證金登記操作，境內(nèi)主體憑協(xié)議辦理憑證到銀行辦理開(kāi)戶等相關(guān)事宜。對(duì)境內(nèi)劃入保證金賬戶，外匯局僅辦理開(kāi)戶主體的基本信息登記。
2.經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的跨境資產(chǎn)并購(gòu)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)出讓方開(kāi)立境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶，外匯局在辦理開(kāi)戶主體的基本信息登記后，還應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)核準(zhǔn)件功能向銀行發(fā)送電子核準(zhǔn)件。
3.境內(nèi)直接投資所涉其他特殊情況，外匯局在為相關(guān)主體辦理基本信息登記后，還應(yīng)通過(guò)系統(tǒng)核準(zhǔn)件功能向銀行發(fā)送電子核準(zhǔn)件。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日。境內(nèi)直接投資所涉其他特殊情況的登記，20個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 境內(nèi)主體注冊(cè)地（個(gè)人所在地）外匯局辦理。




1.7外國(guó)投資者貨幣出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會(huì)[2002] 1017號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)［2007］52號(hào)）
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
5.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
6.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請(qǐng)表（按規(guī)定無(wú)需驗(yàn)資的，由外商投資企業(yè)通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)或直接向注冊(cè)地外匯局提交《境內(nèi)直接投資出資確認(rèn)申請(qǐng)表》，以辦理外國(guó)投資者貨幣出資確認(rèn)登記）。
審
核
原
則 1.外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者境外匯入（含跨境人民幣）、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、前期費(fèi)用結(jié)匯及其境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）等貨幣形式出資后，應(yīng)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。
2.外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，外國(guó)投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。
3.外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)表中境外匯入（含跨境人民幣）和境內(nèi)劃轉(zhuǎn)出資確認(rèn)信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中銀行國(guó)際收支申報(bào)信息是否一致。外國(guó)投資者投入的前期費(fèi)用已經(jīng)結(jié)匯的部分，可通過(guò)系統(tǒng)核實(shí)銀行賬戶內(nèi)結(jié)匯交易數(shù)據(jù)信息，核對(duì)一致的可辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。外國(guó)投資者以境內(nèi)合法所得出資的，外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)表中的出資信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外匯登記出資形式和金額信息是否一致。
4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在出資確認(rèn)登記中注明。
5.出資確認(rèn)登記所使用的資金折算率應(yīng)以資金入賬日中國(guó)人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)；沒(méi)有人民幣匯率中間價(jià)的，以資金入賬日開(kāi)戶銀行的掛牌匯價(jià)為準(zhǔn)。
6.資金匯入時(shí)境內(nèi)銀行收取的手續(xù)費(fèi)可視為外國(guó)投資者出資辦理出資確認(rèn)登記。
7.外商投資企業(yè)因分立、合并辦理出資確認(rèn)登記的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)選擇“合并分立”出資方式。
8.外國(guó)投資者以跨境人民幣進(jìn)行境內(nèi)直接投資的，在辦理基本信息登記及出資確認(rèn)登記后，享有與外匯出資相同的匯兌權(quán)益。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。如因國(guó)際收支申報(bào)錯(cuò)誤導(dǎo)致數(shù)據(jù)無(wú)法匹配的，可適當(dāng)延長(zhǎng)。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。
1.8外國(guó)投資者非貨幣出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《財(cái)政部、國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會(huì)［2002］1017號(hào)）3.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見(jiàn)》（工商外企字[2006]81號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)［2007］52號(hào)）
5.《股權(quán)出資登記管理辦法》（國(guó)家工商行政管理總局令2009第39號(hào)）
6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
7.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
8.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請(qǐng)表（按規(guī)定無(wú)需驗(yàn)資的，由外商投資企業(yè)通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)或直接向注冊(cè)地外匯局提交《境內(nèi)直接投資出資確認(rèn)申請(qǐng)表》，以辦理外國(guó)投資者貨幣出資確認(rèn)登記）。
2.企業(yè)直接向外匯局申請(qǐng)的，還需提交以下證明材料：
（1）實(shí)物出資提交報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清單；
（2）無(wú)形資產(chǎn)出資出具無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告；
（3）其他出資出具相關(guān)真實(shí)性證明材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業(yè)收到外國(guó)投資者非貨幣形式（包括境內(nèi)合法所得再投資、轉(zhuǎn)增資）出資后，應(yīng)通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請(qǐng)表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。
2．外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記后，外國(guó)投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。
3.外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)中下列信息是否完整填寫(xiě)：
（1）實(shí)物出資的報(bào)關(guān)單號(hào)或進(jìn)境備案清單號(hào)（“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)將其不作價(jià)設(shè)備轉(zhuǎn)作外國(guó)投資者出資的資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告編號(hào)）；
（2）無(wú)形資產(chǎn)出資的無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告編號(hào)；
（3）境內(nèi)股權(quán)出資的主管部門(mén)批準(zhǔn)股權(quán)出資的批復(fù)文件號(hào)，境外股權(quán)出資的境外投資批準(zhǔn)證書(shū)編號(hào)；
（4）其他出資的出資真實(shí)性證明憑證編號(hào)。
4.非貨幣形式境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）出資的，外匯局應(yīng)審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請(qǐng)表中的出資信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外匯登記信息是否一致。
5.外商投資企業(yè)因分立、合并辦理出資確認(rèn)登記的，會(huì)計(jì)師事務(wù)所在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)選擇“合并分立”出資方式。
6.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在出資確認(rèn)登記表中注明。
7.出資確認(rèn)登記所使用的折算匯率應(yīng)以企業(yè)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)當(dāng)日中國(guó)人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。
1.9外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)［2002］575號(hào)）3.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理總局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局令2OO6年第10號(hào)）
4.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于外方股東辦理跨境換股涉及的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2010]5號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
6.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
7.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.以非現(xiàn)匯形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的，股權(quán)變更的外商投資企業(yè)填寫(xiě)并提交的《境內(nèi)直接投資出資確認(rèn)申請(qǐng)表》。
2.轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)支付證明：
（1）以實(shí)物支付對(duì)價(jià)款的，提交報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清單；
（2）以無(wú)形資產(chǎn)支付對(duì)價(jià)款的，提交無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估報(bào)告；
（3）以境外股權(quán)出資的，提交股權(quán)出讓方（中方）相應(yīng)的境外投資批準(zhǔn)證書(shū)；以境內(nèi)股權(quán)出資的，提交相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件；
（4）以其他形式支付對(duì)價(jià)的，提交轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)已支付證明文件。
審
核
原
則 1.外國(guó)投資者收購(gòu)境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)的，不論支付對(duì)價(jià)的形式及金額，均應(yīng)由發(fā)生股權(quán)變更的企業(yè)在對(duì)價(jià)支付完成后辦理出資確認(rèn)登記。
2.外國(guó)投資者僅以境外匯入（含跨境人民幣）或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)形式支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，相關(guān)國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)后外匯局通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)完成外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記；外國(guó)投資者部分或全部以境內(nèi)合法所得、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、其他等形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的，發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)應(yīng)到外匯局申請(qǐng)辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。
3.外商投資企業(yè)辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記后，方可將相應(yīng)從該外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤(rùn)等所得匯出境外或者境內(nèi)再投資。
4.外匯局應(yīng)審核企業(yè)上報(bào)的出資確認(rèn)登記申請(qǐng)表中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方、支付方式、支付金額等信息是否與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中協(xié)議信息、交易信息一致，信息一致的為其辦理出資確認(rèn)，并打印《外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記證明》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《登記證明》）。
5．辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記后，外商投資企業(yè)應(yīng)將《登記證明》復(fù)印件提供給股權(quán)出讓方憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立及股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)結(jié)匯。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。如因銀行申報(bào)錯(cuò)誤導(dǎo)致數(shù)據(jù)無(wú)法匹配的，可適當(dāng)延長(zhǎng)。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。
2.1前期費(fèi)用外匯賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2011］45號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
6.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開(kāi)戶、入賬
1.協(xié)議辦理憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行端中打印的前期費(fèi)用流入控制信息表。
二、使用
1.結(jié)匯按照本指引2.6境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的前期費(fèi)用，需根據(jù)證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件結(jié)匯。
2.劃轉(zhuǎn)按照本指引2.7外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。
3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收取材料；資本項(xiàng)目支出提供外匯局登記或核準(zhǔn)文件。
辦理原則 一、開(kāi)戶、入賬
1.賬戶應(yīng)以外國(guó)投資者名義開(kāi)立。銀行應(yīng)根據(jù)前期費(fèi)用流入控制信息表為其辦理賬戶開(kāi)立。
2.外國(guó)投資者設(shè)立一家外商投資企業(yè)僅可開(kāi)立一個(gè)前期費(fèi)用外匯賬戶；賬戶應(yīng)于擬設(shè)立外商投資企業(yè)注冊(cè)地開(kāi)立。
3.賬戶收入范圍：外匯局登記金額內(nèi)外國(guó)投資者從境外匯入的用于設(shè)立外商投資企業(yè)的前期費(fèi)用。
4.賬戶支出范圍：參照資本金結(jié)匯管理原則在境內(nèi)結(jié)匯使用、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、原路匯回境外、劃入后續(xù)設(shè)立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶及需外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
5.賬戶內(nèi)資金來(lái)源限于境外匯入（非居民存款賬戶、離岸賬戶視同境外），不得以現(xiàn)鈔存入。
6.銀行應(yīng)查詢(xún)前期費(fèi)用流入控制信息表中的尚可流入金額辦理入賬手續(xù)。
二、賬戶資金使用管理
1.結(jié)匯參照本指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯的支付結(jié)匯原則辦理。
2.經(jīng)常項(xiàng)目付匯按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理。
3.賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)后轉(zhuǎn)入其資本金賬戶。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者應(yīng)向銀行申請(qǐng)關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路匯回境外。4.賬戶內(nèi)資金不得用于質(zhì)押貸款、發(fā)放委托貸款。
三、其他要求
1.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)將有關(guān)信息報(bào)送外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
2.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開(kāi)戶之日起）。如確有客觀原因，開(kāi)戶主體可向外匯局申請(qǐng)延期，但最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。
2.2外匯資本金賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號(hào)）
6.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）
7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）
8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
9.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
10.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開(kāi)戶、入賬
1.協(xié)議辦理憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行端中打印的資本金流入控制信息表。
二、使用
1.結(jié)匯按照本指引2.6境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。
2.劃轉(zhuǎn)按照本指引2.8外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。
3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收取材料；資本項(xiàng)目支出提供外匯局登記或核準(zhǔn)文件。
辦理原則 一、賬戶開(kāi)立
1.賬戶應(yīng)以外商投資企業(yè)名義開(kāi)立。銀行應(yīng)根據(jù)資本金流入控制信息表為其辦理賬戶開(kāi)立。
2.賬戶可在不同銀行開(kāi)立多個(gè)；允許異地開(kāi)戶。
3.賬戶收入范圍：外國(guó)投資者匯入的外匯資本金或認(rèn)繳出資（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶出資）；外國(guó)投資者通過(guò)境外匯入保證金專(zhuān)用賬戶匯入的外匯資本金和認(rèn)繳出資；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專(zhuān)戶、境外放款專(zhuān)用賬戶、保本型銀行理財(cái)專(zhuān)戶后劃回的資金；同名資本金賬戶劃入資金；及經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他收入（經(jīng)常項(xiàng)目賬戶劃入、外債賬戶劃入資金等）。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶、同名資本金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專(zhuān)戶、境外放款專(zhuān)用賬戶、保本型銀行理財(cái)專(zhuān)戶、境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶）；經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支出；及經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
二、賬戶關(guān)閉
1.企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)。
2.外商投資企業(yè)因轉(zhuǎn)內(nèi)資注銷(xiāo)外匯登記的，可待資本金賬戶余額使用完畢后關(guān)戶。
三、入賬管理
1.銀行應(yīng)查詢(xún)資本金流入控制信息表中尚可流入金額為企業(yè)辦理資金入賬手續(xù)。
2.銀行應(yīng)按資金來(lái)源（境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）并區(qū)分不同性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。針對(duì)接收到的境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)資金，銀行應(yīng)與開(kāi)戶主體核對(duì)資金來(lái)源和用途是否與賬戶收入范圍相符，對(duì)于與收入范圍不符的資金應(yīng)原路匯回。
3.因匯率差異等特殊原因?qū)е聦?shí)際流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過(guò)等值3萬(wàn)美元。
4.因投資人與繳款人不一致等原因未被工商登記機(jī)關(guān)認(rèn)可的出資，銀行應(yīng)將匯入款原路匯回境外。若該款項(xiàng)已在外匯局辦理出資確認(rèn)登記，應(yīng)告知開(kāi)戶主體至外匯局辦理出資確認(rèn)登記撤銷(xiāo)手續(xù)后方可辦理退款，并應(yīng)重新辦理國(guó)際收支申報(bào)。
5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
四、賬戶資金使用管理
1．銀行應(yīng)審核開(kāi)戶主體提交的該筆資本金對(duì)應(yīng)的出資確認(rèn)登記表（對(duì)于按規(guī)定需辦理驗(yàn)資的企業(yè)，外匯局驗(yàn)資詢(xún)證回函即為出資確認(rèn)辦理證明；對(duì)于無(wú)需辦理驗(yàn)資的，企業(yè)直接提交外匯局打印的出資確認(rèn)登記表（銀行可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核對(duì)相關(guān)信息，無(wú)需外匯局蓋章）。未辦理出資確認(rèn)登記的資金不得使用（包括但不限于結(jié)匯、付匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）。
2.按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)及對(duì)外支付。
3.境內(nèi)劃出按照本指引2.8外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)的要求辦理。
4.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出需經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
五、其他要求
銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)將有關(guān)信息報(bào)送外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
2.3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號(hào))3.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2006年3號(hào)）
4.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理總局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局令2OO6年第10號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）6.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
8.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
9.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開(kāi)戶、入賬
1.協(xié)議辦理憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行端中打印的股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表。
二、使用
1.結(jié)匯按照本指引2.6境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。
2.劃轉(zhuǎn)按照本指引2.9境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。
3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收取材料；資本項(xiàng)目支出提供外匯局登記或核準(zhǔn)文件。
辦理原則 一、賬戶開(kāi)立
1.賬戶應(yīng)以境內(nèi)股權(quán)出讓方的名義開(kāi)立。銀行應(yīng)根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表為其辦理賬戶開(kāi)立。
2.針對(duì)一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易（股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的分次支付不作為多筆交易），股權(quán)出讓方僅可開(kāi)立一個(gè)境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；允許異地開(kāi)戶。
3.賬戶收入范圍：外國(guó)投資者匯入的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶出資）；外國(guó)投資者通過(guò)境外匯入保證金專(zhuān)用賬戶劃入的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專(zhuān)戶、境外放款專(zhuān)用賬戶、保本型銀行理財(cái)專(zhuān)戶后劃回的資金；及經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他收入。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專(zhuān)戶、境外放款專(zhuān)用賬戶、保本型銀行理財(cái)專(zhuān)戶、境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶）、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支出；及經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
二、賬戶關(guān)閉
企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)。
三、入賬管理
1.銀行應(yīng)查詢(xún)股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表中的尚可流入金額辦理入賬手續(xù)。
2.銀行應(yīng)按資金來(lái)源（境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）并區(qū)分不同性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。針對(duì)接收到的境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)資金，銀行應(yīng)與開(kāi)戶主體核對(duì)資金來(lái)源和用途是否與帳戶收入范圍相符，對(duì)于與收入范圍不符的資金應(yīng)原路匯回。
3.因匯率差異等特殊原因?qū)е聦?shí)際流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過(guò)等值3萬(wàn)美元。
4.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
四、賬戶資金使用管理
1.未辦理外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記的資金不得使用。
2.按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)或?qū)ν庵Ц丁?
3.境內(nèi)劃出按照本指引2.9境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)原則辦理。
4.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出需經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
五、其他要求
銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)將有關(guān)信息報(bào)送外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

















2.4境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2011］45號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
6.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開(kāi)戶、入賬
1.協(xié)議辦理憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行端中打印的境內(nèi)再投資流入控制信息表。
二、使用
1.結(jié)匯按照本操作指引2.6境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取的材料。
2.劃轉(zhuǎn)按照本指引2.10境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。
3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收取材料；資本項(xiàng)目支出提供外匯局登記或核準(zhǔn)文件。
辦理原則 一、賬戶開(kāi)立
1. 賬戶應(yīng)以接收境內(nèi)外匯再投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)外匯資金的主體名義開(kāi)立。銀行應(yīng)根據(jù)境內(nèi)再投資流入控制信息表為其辦理賬戶開(kāi)立。
2.賬戶僅可開(kāi)立一個(gè)，可以異地辦理開(kāi)戶。
3.賬戶收入范圍：外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶劃入的境內(nèi)再投資資金；原由該賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專(zhuān)戶、境外放款專(zhuān)用賬戶、保本型銀行理財(cái)專(zhuān)戶后劃回的資金；經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他境內(nèi)再投資外匯資金。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專(zhuān)戶、境外放款專(zhuān)用賬戶、保本型銀行理財(cái)專(zhuān)戶）、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支出；及經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
二、賬戶關(guān)閉
企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)。
三、入賬管理
1.銀行應(yīng)查詢(xún)境內(nèi)再投資流入控制信息表中的尚可流入金額辦理入賬手續(xù)。
2.境內(nèi)外匯再投資不得存在出資人和繳款人不一致情況。針對(duì)接收到的境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)資金，銀行應(yīng)與開(kāi)戶主體核對(duì)資金來(lái)源和用途是否與賬戶收入范圍相符，對(duì)于與收入范圍不符的資金應(yīng)原路匯回。
3.因匯率差異等特殊原因?qū)е聦?shí)際流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過(guò)等值3萬(wàn)美元。
4.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
四、賬戶資金使用管理
1.此類(lèi)賬戶資金無(wú)需辦理外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記。
2.資金結(jié)匯按照本指引2.6境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯原則辦理。
3.境內(nèi)劃出按照本指引2.10境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)原則辦理。
4.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出需經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
五、其他要求
銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)將有關(guān)信息報(bào)送外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
2.5保證金專(zhuān)用外匯賬戶的開(kāi)立、入賬和使用
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2011］45號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
6.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開(kāi)戶
1.協(xié)議辦理憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行端中打印的接收境外保證金控制信息表。
3.境內(nèi)劃入保證金賬戶開(kāi)立時(shí)提交主體身份證明文件和開(kāi)戶需求證明材料。
二、入賬
接收境外匯入、境內(nèi)劃入保證金的，收取證明需接收從該筆保證金的相關(guān)真實(shí)性證明材料（接收境外匯入土地競(jìng)標(biāo)保證金、產(chǎn)權(quán)交易保證金的，應(yīng)提交相關(guān)交易公告文件、參與競(jìng)標(biāo)主體的申請(qǐng)或相關(guān)確認(rèn)文件）。
三、劃出
企業(yè)提交的交易真實(shí)性、合法性證明材料。
四、匯回境外
證明交易未成功需將保證金原路匯回境外的真實(shí)性證明材料（土地競(jìng)標(biāo)保證金應(yīng)提交土地管理部門(mén)出具的未成交確認(rèn)文件；產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)交易所出具的未成交確認(rèn)文件）。
辦理原則 一、賬戶開(kāi)立
1.銀行應(yīng)根據(jù)接收境外保證金控制信息表為其辦理賬戶開(kāi)立。
2.此賬戶區(qū)分為境外匯入保證金專(zhuān)用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶兩類(lèi)，不得混用。每個(gè)開(kāi)戶主體只能開(kāi)立一個(gè)境外匯入保證金專(zhuān)用賬戶，可開(kāi)立多個(gè)境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶。
3.賬戶應(yīng)在開(kāi)戶主體注冊(cè)地開(kāi)立，不得異地開(kāi)戶。
4.賬戶收入范圍：匯（劃）入?yún)⑴c競(jìng)標(biāo)等交易的境內(nèi)直接投資項(xiàng)下保證類(lèi)資金。
5.賬戶支出范圍：原路匯回或用于外國(guó)投資者境內(nèi)合法出資、境內(nèi)外支付對(duì)價(jià)。
二、賬戶關(guān)閉
企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)。
三、入賬管理
賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
四、賬戶資金使用管理
1.銀行應(yīng)審核保證金支付的真實(shí)交易背景，嚴(yán)禁虛構(gòu)交易。
2.賬戶內(nèi)資金僅作為交易保證用途，不得結(jié)匯，不得用于質(zhì)押貸款。
3.境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金無(wú)論是否競(jìng)標(biāo)成功均應(yīng)劃回原劃入賬戶。境外匯入保證金專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金在競(jìng)標(biāo)成功后，可作為境內(nèi)投資的出資劃入外匯資本金賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；競(jìng)標(biāo)未成功的，應(yīng)原路匯回境外。
五、其他要求
銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)將有關(guān)信息報(bào)送外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。
2.6境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）
2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號(hào)）
3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號(hào)）
4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2005]74號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）
6.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）
7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）
8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
9.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
10.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯
1.資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函(支付命令函是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進(jìn)行對(duì)外支付的書(shū)面指令)。
2.資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件(包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱(chēng)及銀行賬戶號(hào)碼、資金用途等)。本項(xiàng)材料驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件。
3.前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門(mén)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)結(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。
4.結(jié)匯所得人民幣資金支付國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅費(fèi)的，提交專(zhuān)用收據(jù)、繳款通知書(shū)和完稅憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件）。
5.銀行應(yīng)審核開(kāi)戶主體提交的該筆結(jié)匯對(duì)應(yīng)的出資確認(rèn)登記表。對(duì)于按規(guī)定需辦理驗(yàn)資的企業(yè)，外匯局驗(yàn)資詢(xún)證回函即為出資確認(rèn)辦理證明；對(duì)于無(wú)需辦理驗(yàn)資的，企業(yè)直接提交外匯局打印的出資確認(rèn)登記表（銀行可通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核對(duì)相關(guān)信息，無(wú)需外匯局蓋章）。
6.等值5萬(wàn)美元（含）以下備用金結(jié)匯的，企業(yè)無(wú)需提交針對(duì)備用金的第2、3項(xiàng)文件。
7.資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。
8.石油類(lèi)對(duì)外合作項(xiàng)目的資本金賬戶結(jié)匯，可憑企業(yè)提交的結(jié)匯計(jì)劃，進(jìn)行真實(shí)性審核后直接辦理。
9.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。二、前期費(fèi)用外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯參照外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯收取材料。
三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯參照外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯收取材料，其中第5項(xiàng)“本次結(jié)匯資金對(duì)應(yīng)的出資確認(rèn)登記表”為：外國(guó)投資者支付股權(quán)對(duì)價(jià)予股權(quán)出讓方后，通知收款方將銀行收款憑證復(fù)印件交予被收購(gòu)的外商投資企業(yè)，由其至外匯局申請(qǐng)辦理外方出資確認(rèn)登記手續(xù)，完成后將取得的出資確認(rèn)登記表復(fù)印件交由股權(quán)出讓方。
四、境內(nèi)再投資外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯收取“外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯”的第1、2、3、5項(xiàng)文件及開(kāi)戶主體的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。
五、境內(nèi)個(gè)人開(kāi)立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯
1.外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表（外國(guó)投資者支付股權(quán)對(duì)價(jià)予股權(quán)出讓方后，通知收款方將銀行收款憑證復(fù)印件交予被收購(gòu)的外商投資企業(yè)，由其至外匯局申請(qǐng)辦理外方出資確認(rèn)登記手續(xù)，完成后將取得的出資確認(rèn)登記表復(fù)印件交由股權(quán)出讓方。） 。
2.相關(guān)完稅證明，無(wú)轉(zhuǎn)股收益的可免予提交。3.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。
六、以中外合作開(kāi)采海上或陸上油氣田項(xiàng)目名義開(kāi)立的賬戶內(nèi)資金結(jié)匯繳納棄置費(fèi)
1.商務(wù)主管部門(mén)對(duì)合作開(kāi)發(fā)油氣田項(xiàng)目總體開(kāi)發(fā)方案的批復(fù)。
2.已報(bào)國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)備案的《合作項(xiàng)目的棄置費(fèi)預(yù)備（或調(diào)整）方案》或《合作項(xiàng)目的棄置費(fèi)實(shí)施方案》。
3.其他與海上合作油氣田棄置費(fèi)相關(guān)的證明材料。
辦理原則 一、外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯
1.銀行不得為在外匯局指定截止日后尚未參加或未通過(guò)外匯年檢的外商投資企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)；未辦理出資確認(rèn)登記的資本金不得辦理結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、付匯等業(yè)務(wù)。
2.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在審批部門(mén)批準(zhǔn)、登記或備案的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用；用于證券投資的，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的外商投資性公司、外商創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以股權(quán)投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)以其外匯資本金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資以及境內(nèi)主體以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)的外匯資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資，須將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)開(kāi)立的境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶，不得結(jié)匯支付。另有規(guī)定的除外。
4.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金不得發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款）以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款。外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款（含委托貸款），銀行應(yīng)要求結(jié)匯企業(yè)提交原貸款合同（或委托貸款合同）、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對(duì)賬單等貸款資金使用完畢的證明材料，并留存復(fù)印件備查。
5.銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)限于保本型產(chǎn)品，不得變相結(jié)匯。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。
6.外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土地出讓金的，銀行應(yīng)要求企業(yè)提交國(guó)有建設(shè)用地出讓合同以及相應(yīng)的非稅繳款通知單等材料，嚴(yán)格審核相關(guān)合同、繳款通知單以及結(jié)匯支付財(cái)政專(zhuān)戶之間的一致性。非房地產(chǎn)類(lèi)外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付購(gòu)買(mǎi)非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用。
7. 非房地產(chǎn)類(lèi)外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯所得人民幣資金不得支付購(gòu)買(mǎi)非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用。
8. 外商投資企業(yè)資本金賬戶與人民幣賬戶開(kāi)立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對(duì)外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對(duì)外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
9.企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過(guò)等值5萬(wàn)美元，每月不得超過(guò)等值10萬(wàn)美元。
10.銀行應(yīng)審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實(shí)性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)認(rèn)真履行資本金結(jié)匯資金用途的發(fā)票核查手續(xù)。除企業(yè)提交的加蓋公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門(mén)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)結(jié)果打印件外，銀行同時(shí)需再次登錄各地國(guó)稅、地稅網(wǎng)站予以核對(duì)并留存。審核的操作要求是：對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，審核國(guó)稅局增值稅網(wǎng)上進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單；對(duì)于增值稅普通發(fā)票，審核國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)結(jié)果清單；對(duì)于營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，審核地稅局網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)結(jié)果清單。對(duì)于網(wǎng)上無(wú)法核查發(fā)票的，銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。銀行若發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上核查或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定發(fā)票存在真實(shí)性疑問(wèn)的，應(yīng)及時(shí)向外匯局報(bào)告相關(guān)情況。
銀行辦理完畢結(jié)匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上批注已辦理資本金結(jié)匯金額和日期，加蓋銀行業(yè)務(wù)章，并留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件。
11.企業(yè)存在不完全符合現(xiàn)行資本金結(jié)匯管理規(guī)定，但確有真實(shí)支付需求的，銀行可合理審查相關(guān)資料后為其辦理結(jié)匯，同時(shí)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的結(jié)匯用途欄注明“特殊結(jié)匯”并留存專(zhuān)項(xiàng)檔案以備外匯局非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查。
12.單個(gè)資本金賬戶累計(jì)結(jié)匯額（含以“備用金”用途結(jié)匯的金額）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額95%的，銀行應(yīng)對(duì)上述結(jié)匯（備用金除外）所對(duì)應(yīng)的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實(shí)性核查，并在企業(yè)結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)上加注“已核實(shí)賬戶內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯手續(xù)。《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）發(fā)布前辦理的結(jié)匯業(yè)務(wù)無(wú)需核查。
13.銀行針對(duì)企業(yè)資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷(xiāo)交易和發(fā)票作廢等情況的應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的結(jié)匯用途欄注明“撤銷(xiāo)”并留存專(zhuān)項(xiàng)檔案以備外匯局非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查。
二、前期費(fèi)用外匯賬戶、境內(nèi)再投資外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯參照外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯管理。
三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯參照外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯管理；境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資的，可原幣劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)開(kāi)立的境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶，不得結(jié)匯支付。
四、境內(nèi)個(gè)人以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯所得人民幣支付本次資產(chǎn)變現(xiàn)收入稅款的，可直接憑繳稅通知書(shū)辦理結(jié)匯，無(wú)須提交相應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證。
五、外方合作者按規(guī)定需以中外合作開(kāi)采海上或陸上油氣田項(xiàng)目名義開(kāi)立的賬戶內(nèi)資金結(jié)匯繳納棄置費(fèi)的，由銀行直接辦理，無(wú)需外匯局核準(zhǔn)。
六、銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理完成后及時(shí)通過(guò)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)信息，對(duì)于需填報(bào)資金用途的應(yīng)按不同用途準(zhǔn)確報(bào)送。
2.7外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
4.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.后續(xù)成立外商投資企業(yè)的商務(wù)（或行業(yè)）主管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立文件和批準(zhǔn)證書(shū)。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.劃入賬戶應(yīng)為被投資企業(yè)的外匯資本金賬戶；外國(guó)投資者必須是劃入賬戶開(kāi)戶主體的股權(quán)投資方。
3.劃出行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)后，及時(shí)完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國(guó)際收支申報(bào)，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果；若劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時(shí)按照規(guī)定調(diào)整國(guó)際收支申報(bào)信息。
4.劃入行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開(kāi)戶主體核對(duì)該筆資金交易的劃出信息以確認(rèn)交易準(zhǔn)確性：對(duì)不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實(shí)劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。
2.8外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
7.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
8.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向同名資本金賬戶劃出（更換開(kāi)戶銀行業(yè)務(wù)適用）
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.出資確認(rèn)表。
二、向境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶劃出（參與境內(nèi)直接投資相關(guān)的競(jìng)標(biāo)業(yè)務(wù)適用）
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.出資確認(rèn)表。
3.證明該筆資金劃出用于保證金用途的真實(shí)性證明材料。
三、向境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶劃出（外資投資性公司境內(nèi)外匯對(duì)子公司出資或收購(gòu)境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)業(yè)務(wù)適用）
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.出資確認(rèn)表。
3.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料（須經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)或備案的應(yīng)收取相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.銀行不得為未辦理出資確認(rèn)登記的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
3.劃出行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)后，及時(shí)完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國(guó)際收支申報(bào)，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果；若劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時(shí)按照規(guī)定調(diào)整國(guó)際收支申報(bào)信息。
4.劃入行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開(kāi)戶主體核對(duì)該筆資金交易的劃出信息以確認(rèn)交易準(zhǔn)確性：對(duì)不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實(shí)劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。

2.9境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
7.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
8.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶劃出（參與境內(nèi)直接投資相關(guān)的競(jìng)標(biāo)業(yè)務(wù)適用）
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。
3.證明該筆資金劃出用于保證用途的真實(shí)合法材料。
二、向境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶劃出（外資投資性公司境內(nèi)外匯對(duì)子公司出資或收購(gòu)境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)業(yè)務(wù)適用）
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。
3.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料（須經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)或備案的應(yīng)收取相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.銀行不得為未辦理出資確認(rèn)登記的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
3.劃出行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)后，及時(shí)完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國(guó)際收支申報(bào)，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果；若劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時(shí)按照規(guī)定調(diào)整國(guó)際收支申報(bào)信息。
4.劃入行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開(kāi)戶主體核對(duì)該筆資金交易的劃出信息以確認(rèn)交易準(zhǔn)確性：對(duì)不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實(shí)劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。
2.10境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
7.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
8.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶劃出（參與境內(nèi)直接投資相關(guān)的競(jìng)標(biāo)業(yè)務(wù)適用）
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明該筆資金劃出用于保證用途的真實(shí)性證明材料。
二、向非同名境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶劃出（外資投資性公司境內(nèi)外匯對(duì)子公司出資或收購(gòu)境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)業(yè)務(wù)適用）
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料（須經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)或備案的應(yīng)收取相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
三、因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷(xiāo)投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.需返還至投資方原劃出賬戶的真實(shí)性證明材料（須經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)或備案的應(yīng)收取相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.劃出行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)后，及時(shí)完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國(guó)際收支申報(bào)，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果；若劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時(shí)按照規(guī)定調(diào)整國(guó)際收支申報(bào)信息。
3.劃入行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開(kāi)戶主體核對(duì)該筆資金交易的劃出信息以確認(rèn)交易準(zhǔn)確性：對(duì)不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實(shí)劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。
4.因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷(xiāo)投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專(zhuān)用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的，應(yīng)及時(shí)完成退款的國(guó)際收支申報(bào)。
2.11保證金專(zhuān)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號(hào)）3.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令［2006］第3號(hào)）4.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家工商行政管理總局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局令2OO6年第10號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2006]47號(hào)）
6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2007]1號(hào)）7.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號(hào)）
8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)） 9.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號(hào)）10.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2011]45號(hào)）11.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
12.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
13.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、境外匯入保證金專(zhuān)用賬戶因交易成功將資金劃至境內(nèi)接收方賬戶（僅限資本金賬戶和境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶）
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明交易成功需將保證金作為交易款項(xiàng)劃至境內(nèi)接收方賬戶的真實(shí)合法材料（土地競(jìng)標(biāo)保證金應(yīng)提交土地管理部門(mén)出具的成交確認(rèn)文件；產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交相關(guān)交易所出具的成交確認(rèn)文件）。
二、境內(nèi)劃入保證金專(zhuān)用賬戶因交易成功或未成功將資金劃回原賬戶
1.書(shū)面申請(qǐng)（申請(qǐng)中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱(chēng)及賬號(hào)信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.證明交易成功或者未成功需將保證金劃回原賬戶的真實(shí)合法材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.劃出行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)后，及時(shí)完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國(guó)際收支申報(bào)，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果；若劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時(shí)按照規(guī)定調(diào)整國(guó)際收支申報(bào)信息。
3.劃入行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開(kāi)戶主體核對(duì)該筆資金交易的劃出信息以確認(rèn)交易準(zhǔn)確性：對(duì)不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實(shí)劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。
2.12外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令2008年第532號(hào)令）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā)[1999]397號(hào)）3.《中華人民共和國(guó)公司法》（中華人民共和國(guó)主席令2005年第42號(hào)）
4.《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開(kāi)立與外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀辦發(fā)[2009]178號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
6.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.協(xié)議辦理憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行端中打印的外商投資企業(yè)減資或清算流出控制信息表。
辦理原則 1.銀行應(yīng)根據(jù)外商投資企業(yè)減資或清算流出控制信息表為申請(qǐng)主體辦理資金匯出。外匯局在備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)。
2.13境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)
外國(guó)投資者股權(quán)資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā)[1999]397號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理關(guān)于境內(nèi)居民購(gòu)匯支付外國(guó)投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的批復(fù)》（匯復(fù)［2002］231號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2008]64號(hào)）5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]21號(hào)）6.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
8.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
9.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.協(xié)議辦理憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行端中打印的股權(quán)轉(zhuǎn)讓流出控制信息表。
3.與本次交易匯出金額相關(guān)的稅務(wù)證明。
辦理原則 1.銀行應(yīng)根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓流出控制信息表為申請(qǐng)主體辦理資金匯出。外匯局在備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2. 分次匯出的，可于本次匯出時(shí)將加注已匯出金額的稅務(wù)證明加蓋業(yè)務(wù)印章復(fù)印留存，原件退企業(yè)用于下次匯出；最后一筆資金匯出銀行留存原件。
3. 銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。

2.14外國(guó)投資者先行回收投資資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤(rùn)、股息、紅利等匯出有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[1998]29號(hào)）3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于修改〈關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤(rùn)、股息、紅利等匯出有關(guān)問(wèn)題的通知〉的通知》（匯發(fā)[1999]308號(hào)）4.《國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]52號(hào)）
5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）
6.《外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定》
7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.協(xié)議辦理憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)銀行端中打印的先行回收投資流出控制信息表。
辦理原則 1.銀行應(yīng)根據(jù)先行回收投資流出控制信息表為申請(qǐng)主體辦理資金匯出。外匯局在備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)。
　　　　











附表：境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）
企業(yè)名稱(chēng)： 注冊(cè)幣種：
一、申請(qǐng)事項(xiàng)
□外商投資企業(yè)新設(shè)
登記 成立方式： □ 新設(shè) □ 并購(gòu)（□ 轉(zhuǎn)股并購(gòu) □ 增資并購(gòu) □ 資產(chǎn)并購(gòu)）
□外國(guó)投資者前期費(fèi)
用登記 前期費(fèi)用主要用途：
□外商投資企業(yè)變更
登記 □ 基本信息變更 □ 增資 □ 減資（□減外方實(shí)際出資 □外方出資義務(wù)減少 □中方減資）
□ 先行回收投資 □ 出資方式變更 □ 注冊(cè)幣種變更
□ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)▽?shí)際） （□中方轉(zhuǎn)外方 □外方轉(zhuǎn)中方 □外方轉(zhuǎn)外方 □中方轉(zhuǎn)中方）
□外商投資企業(yè)遷移
登記 □ 遷出登記 遷入地區(qū)：
□ 遷入登記 遷出地區(qū)：
□外商投資企業(yè)注銷(xiāo)
登記 □ 提前清算 □ 到期清算 □ 轉(zhuǎn)內(nèi)資 □ 吸收合并 □ 特殊清算
二、企業(yè)基本信息（變更登記的，填寫(xiě)變更后的基本信息；注銷(xiāo)及遷移登記的，填寫(xiě)當(dāng)前基本信息）
組織機(jī)構(gòu)代碼 經(jīng)營(yíng)到期日 年 月 日
主管部門(mén)批復(fù)文號(hào) 主管部門(mén)批準(zhǔn)日期 年 月 日
工商注冊(cè)日期 年 月 日 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)
法人代表名稱(chēng) 所屬行業(yè)
主要經(jīng)營(yíng)范圍
注冊(cè)地址
投資總額 注冊(cè)資本
外方所占
注冊(cè)資本金額 外方出資比例（%）
企業(yè)性質(zhì) □合資 □獨(dú)資 □合作 □合伙 企業(yè)類(lèi)型 □有限責(zé)任 □股份制 □其他
上市情況 □未上市 □上市 （□A股上市 □B股上市 □H股上市 □其他證券市場(chǎng)上市） 是否投資性公司 □是 □否
返程投資情況 □非返程投資 □個(gè)人特殊目的公司返程投資 □機(jī)構(gòu)特殊目的公司返程投資
□個(gè)人非特殊目的公司返程投資 □機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
三、股東基本信息（變更登記的，填寫(xiě)變更后的信息；遷移、注銷(xiāo)登記的，填寫(xiě)當(dāng)前股東信息）
股東名稱(chēng) 護(hù)照號(hào)碼/組織機(jī)構(gòu)代碼/
身份證號(hào)碼 所屬?lài)?guó)別或地區(qū)/
境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地/
境內(nèi)個(gè)人常住地 實(shí)際控制人所屬?lài)?guó)別/地區(qū) 實(shí)際控制人名稱(chēng)
（外方股東實(shí)際控制人
為非中國(guó)境內(nèi)居民的，
無(wú)需填寫(xiě)此項(xiàng)）


四、外方股東投資信息（變更登記的，填寫(xiě)變更后的信息；遷移、注銷(xiāo)登記的，填寫(xiě)當(dāng)前股東信息）
外方股東名稱(chēng) 所占注冊(cè)資本 所占注冊(cè)資本比例（％） 所占注冊(cè)資本出資額 出資形式（包括但不限于：境外匯入（含跨境人民幣）、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、人民幣利潤(rùn)再投資、人民幣非利潤(rùn)再投資、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)，詳見(jiàn)填表說(shuō)明第44項(xiàng)） 利潤(rùn)分配比例（％）



合計(jì) — — —
五、中方股東投資信息（變更登記的，填寫(xiě)變更后的信息；遷移、注銷(xiāo)登記的，填寫(xiě)當(dāng)前股東信息）
中方股東名稱(chēng) 所占注冊(cè)資本 出資比例（％） 所占注冊(cè)資本出資額 利潤(rùn)分配比例（％）


合計(jì) — —
六、外國(guó)投資者前期費(fèi)用流入基本信息
外國(guó)投資者名稱(chēng) 擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目名稱(chēng) 擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目所在地區(qū) 擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目投資總額 外國(guó)投資者所占注冊(cè)資本金額 申請(qǐng)流入前期費(fèi)用金額

七、外方股東向中方轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得處置計(jì)劃（股權(quán)轉(zhuǎn)讓外方轉(zhuǎn)中方需填寫(xiě)）：
中方股東名稱(chēng)
（受讓方） 外方股東名稱(chēng)
（出讓方） 轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本金額 股權(quán)轉(zhuǎn)讓
對(duì)價(jià) 1．用于境內(nèi)再投資金額 2．匯出境外金額

八、中方股東向外方轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得處置計(jì)劃（股權(quán)轉(zhuǎn)讓中方轉(zhuǎn)外方需填寫(xiě)）：
中方股東名稱(chēng)
（出讓方） 中方股東組織機(jī)構(gòu)代碼或身份證號(hào)碼 外方股東名稱(chēng)
（受讓方） 轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本金額 股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)

九、外方股東減資所得處置計(jì)劃：
減資外方股東名稱(chēng) 減少注冊(cè)
資本金額 減資所得金額 用于境內(nèi)再投資金額 2．匯出境外金額

十、企業(yè)清算外方股東所得資產(chǎn)處置計(jì)劃：（外資企業(yè)清算后有剩余資產(chǎn)的需填寫(xiě)）
外方股東名稱(chēng) 清算所得金額 1.用于境內(nèi)再投資金額 2.匯出境外金額

十一、備注（以上表格內(nèi)容無(wú)法完全涵蓋企業(yè)申請(qǐng)事項(xiàng)的，可在此欄中填寫(xiě)）：



十二、承諾：請(qǐng)勾選
　　
　　□本公司為非返程投資企業(yè)。本公司保證外方股東沒(méi)有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。
　　
　　□本企業(yè)所填寫(xiě)《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書(shū)面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件均與原件完全相同。本企業(yè)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本企業(yè)及其法定代表人將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
　　法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）: 單位公章：
申請(qǐng)日期： 年 月 日
　　填表說(shuō)明：
　　1、申請(qǐng)人辦理前期費(fèi)用登記、外商投資企業(yè)外匯登記、外匯登記變更、外匯登記注銷(xiāo)、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資對(duì)外支付登記業(yè)務(wù)的（本指引1.1~1.4項(xiàng)），應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫(xiě)并提交本申請(qǐng)表；
　　2、本申請(qǐng)表中所涉金額欄目，均按注冊(cè)幣種折算后填寫(xiě)阿拉伯?dāng)?shù)字，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；
　　3、請(qǐng)根據(jù)申請(qǐng)內(nèi)容勾選申請(qǐng)事項(xiàng)，若勾選“外商投資企業(yè)變更登記”，請(qǐng)選擇變更類(lèi)型，變更類(lèi)型可多選；
　　4、成立方式中的“新設(shè)”指境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人在境內(nèi)新成立外商投資企業(yè)；
　　5、成立方式中的“轉(zhuǎn)股并購(gòu)”指境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人收購(gòu)原境內(nèi)企業(yè)股權(quán)，并將內(nèi)資企業(yè)變更為外商投資企業(yè)的行為；
　　6、成立方式中的“增資并購(gòu)”指境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人認(rèn)購(gòu)原境內(nèi)企業(yè)增資，并將內(nèi)資企業(yè)變更為外商投資企業(yè)的行為；
　　7、成立方式中的“資產(chǎn)并購(gòu)”指境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過(guò)該企業(yè)協(xié)議購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)，或者境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人協(xié)議購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)并運(yùn)營(yíng)該資產(chǎn)；
　　8、“外商投資企業(yè)遷移登記”指外商投資企業(yè)的注冊(cè)地轉(zhuǎn)移到其他地區(qū)，需要到外匯局辦理所屬外匯局的變更登記；
　　9、“基本信息變更”指外商投資企業(yè)的名稱(chēng)、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、所屬行業(yè)、投資總額、經(jīng)營(yíng)到期日、企業(yè)類(lèi)型、上市情況、返程投資情況等基本信息發(fā)生變動(dòng)；
　　10、“增資”指外商投資企業(yè)注冊(cè)資本增加；
　　11、“減資”指外商投資企業(yè)注冊(cè)資本減少；
　　12、“減外方實(shí)際出資”指外商投資企業(yè)外方股東減少其已經(jīng)實(shí)際到位的注冊(cè)資本；
　　13、“外方出資義務(wù)減少”指外商投資企業(yè)外方股東減少其尚未到位的注冊(cè)資本；
　　14、“先行回收投資”指外商投資企業(yè)的外方股東與中方約定，在企業(yè)成立一段時(shí)期后可以先行回收初始投資的行為；
　　15、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”指外商投資企業(yè)的股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓?zhuān)?br> 　　16、“中方轉(zhuǎn)外方”指外商投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
　　17、“外方轉(zhuǎn)中方”指外商投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
　　18、“外方轉(zhuǎn)外方”指外商投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
　　19、“中方轉(zhuǎn)中方”指外商投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
　　20、“組織機(jī)構(gòu)代碼”指質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的“組織機(jī)構(gòu)代碼證”上九位代碼；
　　21、“經(jīng)營(yíng)到期日”指工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)期限屆滿之日，經(jīng)營(yíng)期限為“無(wú)限期”的，按99年計(jì)算；
　　22、“主管部門(mén)批復(fù)文號(hào)”指商務(wù)部門(mén)或行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的批文文號(hào)；
　　23、“主管部門(mén)批準(zhǔn)日期”指商務(wù)部門(mén)或行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的批文落款日期；
　　24、“工商注冊(cè)日期”指工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的“成立日期”；
　　25、“營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)”指工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的“注冊(cè)號(hào)”；
　　26、“法人代表名稱(chēng)”指工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的“法定代表人”名稱(chēng)；
　　27、“所屬行業(yè)”根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》（GB/T4754-2002）填寫(xiě)；
　　28、“主要經(jīng)營(yíng)范圍”根據(jù)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的“經(jīng)營(yíng)范圍”填寫(xiě)，經(jīng)營(yíng)范圍太長(zhǎng)無(wú)法填寫(xiě)完整的，可只填寫(xiě)三項(xiàng)主要經(jīng)營(yíng)范圍；
　　29、“注冊(cè)地址”根據(jù)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的“住所”填寫(xiě)；
　　30、“投資總額”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)上的“投資總額”欄填寫(xiě)；
　　31、“注冊(cè)資本”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)上的“注冊(cè)資本”欄填寫(xiě)；
　　32、“外方所占注冊(cè)資本金額”欄目填寫(xiě)全部外方股東所占注冊(cè)資本的合計(jì)值；
　　33、“外方出資比例”欄目填寫(xiě)全部外方股東所占股份比例的合計(jì)值；
　　34、“企業(yè)性質(zhì)”根據(jù)主管部門(mén)批復(fù)文件或工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的“公司類(lèi)型”內(nèi)容勾選；
　　35、“企業(yè)類(lèi)型”按照工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的“公司類(lèi)型”勾選；
　　36、“上市情況”根據(jù)企業(yè)實(shí)際上市情況勾選；
　　37、“返程投資情況”選項(xiàng)含義：
　　特殊目的公司返程投資——本企業(yè)外方股東屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理特殊目的公司外匯登記。
　　非特殊目的公司返程投資——本企業(yè)外方股東直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方股東不屬于特殊目的公司。本企業(yè)保證外方股東直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過(guò)程符合中國(guó)和注冊(cè)地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門(mén)查處）。
　　非返程投資——本企業(yè)外方股東沒(méi)有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。
　　38、“外方股東名稱(chēng)”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)上的“投資者名稱(chēng)”欄目中外方股東名稱(chēng)填寫(xiě)；
　　39、“所屬?lài)?guó)家/地區(qū)”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)上的“注冊(cè)地”欄目填寫(xiě)；
　　40、“實(shí)際控制人名稱(chēng)”——外方股東實(shí)際控制人為中國(guó)境內(nèi)居民的，填寫(xiě)“實(shí)際控制人名稱(chēng)”欄；外方股東實(shí)際控制人非中國(guó)境內(nèi)居民，但與外方股東不屬于同一國(guó)別/地區(qū)的，填寫(xiě)“實(shí)際控制人所屬?lài)?guó)別/地區(qū)”欄；
　　41、“所占注冊(cè)資本”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)上的“出資額”欄目填寫(xiě)；
　　42、“所占注冊(cè)資本出資額”根據(jù)商務(wù)部門(mén)或行業(yè)主管部門(mén)批復(fù)文件或公司章程中外方股東實(shí)際出資金額填寫(xiě)；
　　43、“出資比例”根據(jù)商務(wù)部門(mén)或行業(yè)主管部門(mén)批復(fù)文件或公司章程中外方股東所占注冊(cè)資本比例填寫(xiě)；
　　44、出資形式包括但不限于：境外匯入（含跨境人民幣）、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、前期費(fèi)用結(jié)匯、人民幣利潤(rùn)再投資、人民幣非利潤(rùn)再投資、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)、其他非貨幣資本、合并分立、資產(chǎn)并購(gòu)、其他；企業(yè)應(yīng)根據(jù)外國(guó)投資者實(shí)際出資情況，在出資形式欄中填寫(xiě)出資形式名稱(chēng)，并在下面一欄填寫(xiě)該出資形式對(duì)應(yīng)的出資金額；
　　其中主要出資形式含義如下：
　　“境外匯入（含跨境人民幣）”指該外方股東以境外匯入（包括從離岸賬戶非居民賬戶匯入）的外匯或跨境人民幣資金進(jìn)行出資；
　　“境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”指外方股東以境內(nèi)外匯或跨境人民幣資金進(jìn)行出資；
　　“前期費(fèi)用結(jié)匯”指外方股東匯入的前期費(fèi)用中已結(jié)匯的資金進(jìn)行出資；
　　“人民幣利潤(rùn)再投資”指外方股東以在境內(nèi)合法所得的利潤(rùn)進(jìn)行再投資（或轉(zhuǎn)增資）出資；
　　“人民幣非利潤(rùn)再投資”指外方股東以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資出資或以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本出資；
　　“其他非貨幣資本”指外方股東以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)以外的非貨幣資本出資；
　　“合并分立”指外方股東所投資企業(yè)因合并、分立產(chǎn)生股權(quán)變化的出資形式；
　　“資產(chǎn)并購(gòu)”指外方股東以合法取得的境內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行出資；
　　“其他”指上述11項(xiàng)出資方式以外的出資形式；
　　45、“利潤(rùn)分配比例”指該外方股東按照公司章程應(yīng)該享有的利潤(rùn)分配比例；
　　46、“中方股東名稱(chēng)”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)上的“投資者名稱(chēng)”欄目中中方股東名稱(chēng)填寫(xiě)；
　　47、“組織機(jī)構(gòu)代碼/身份證號(hào)碼”欄填寫(xiě)中方股東的組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼或者身份證件號(hào)碼；
　　48、“所屬地區(qū)”指境內(nèi)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)地區(qū)或境內(nèi)個(gè)人的常住地區(qū)；
　　49、“清算所得金額”指公司外方股東在公司清算后獲得的資產(chǎn)金額，請(qǐng)根據(jù)企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告和清算小組決議填寫(xiě)；
　　50、“用于境內(nèi)再投資”指外方股東清算所得用于在境內(nèi)開(kāi)展投資活動(dòng)的金額；
　　51、“匯出境外金額”指外方股東清算所得需匯出境外的金額；
　　52、“轉(zhuǎn)讓注冊(cè)資本金額”指股權(quán)出讓方向受讓方轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)資本金額；
　　53、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)”指出讓股權(quán)的價(jià)格；
　　54、“減少注冊(cè)資本金額”指外方股東申請(qǐng)減少的注冊(cè)資本金額；
　　55、“減資所得金額”指外方股東減少注冊(cè)資本所得金額；
　　56、“外商投資企業(yè)注銷(xiāo)登記”中的“提前清算”指外商投資企業(yè)在經(jīng)營(yíng)期限到期前提前清盤(pán)撤資的行為；
　　57、“外商投資企業(yè)注銷(xiāo)登記”中的“到期清算”指外商投資企業(yè)在經(jīng)營(yíng)期滿后正常清算的行為；
　　58、“外商投資企業(yè)注銷(xiāo)登記”中的“轉(zhuǎn)內(nèi)資”指外商投資企業(yè)外方股東向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人出讓所持全部股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后企業(yè)變更為內(nèi)資企業(yè)。該業(yè)務(wù)附屬于外商投資企業(yè)變更登記中股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)下的外方轉(zhuǎn)中方選項(xiàng)；
　　59、“外商投資企業(yè)注銷(xiāo)登記”中的“吸收合并”指外商投資企業(yè)被另一境內(nèi)公司吸收后主體消亡，不再存續(xù)；
　　60、“外商投資企業(yè)注銷(xiāo)登記”中的“特殊清算”指外商投資企業(yè)因?yàn)槠飘a(chǎn)、訴訟等特殊原因而進(jìn)行清算；
　　61、“護(hù)照號(hào)碼”指外方股東為境外個(gè)人的，需填寫(xiě)護(hù)照號(hào)碼（持《外國(guó)人永久居留證》的境外個(gè)人，可填寫(xiě)《外國(guó)人永久居留證》號(hào)碼），境外機(jī)構(gòu)無(wú)需填寫(xiě)；
　　62、“出資方式變更”指外商投資企業(yè)外方股東變更其注冊(cè)資本的出資形式，例如：將現(xiàn)匯出資變更為實(shí)物出資；
　　63、“注冊(cè)幣種變更”指外商投資企業(yè)因股份制改造等原因，申請(qǐng)注冊(cè)幣種變更業(yè)務(wù)時(shí)，表頭上的“注冊(cè)幣種”一欄填寫(xiě)變更后的注冊(cè)幣種。
境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（二）

一、申請(qǐng)事項(xiàng)
□ 主體信息登記 □ 主體信息變更
二、主體基本信息（變更登記的，填寫(xiě)變更后的基本信息）
主體類(lèi)型 □境內(nèi)個(gè)人 □境內(nèi)機(jī)構(gòu)
主體名稱(chēng)
主體代碼（組織機(jī)構(gòu)代碼/金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼/個(gè)人身份證件號(hào)碼/護(hù)照號(hào)碼/其他）
境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地/
境內(nèi)個(gè)人常住地
上市情況 □未上市 □A股上市 □B股上市 □境外上市 □其他
特殊主體性質(zhì) □港澳臺(tái)居民 □國(guó)有中資企業(yè) □外商投資企業(yè) □境外投資企業(yè) □特殊目的公司
□投資性公司 □投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè) □境外銀行 □境外非銀行金融機(jī)構(gòu) □其他
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
三、接收外商投資性公司境內(nèi)再投資基本情況（如境內(nèi)主體的股東中有外商投資性公司，需填寫(xiě)此欄信息）：
外商投資性公司代碼 外商投資性公司名稱(chēng)
外商投資性公司出資幣種 外商投資性公司出資金額
四、備注（如以上表格內(nèi)容不能完整反映主體信息，可在此欄中填寫(xiě)）：

五、承諾：請(qǐng)勾選
　　□本人/本機(jī)構(gòu)所填寫(xiě)的《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書(shū)面材料均真實(shí)有效，本人/本機(jī)構(gòu)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本人/本機(jī)構(gòu)將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
　　本人/法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）: 單位公章：
申請(qǐng)日期： 年 月 日
　　填表說(shuō)明：
　　1、申請(qǐng)人辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記及開(kāi)立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記業(yè)務(wù)的（本指引1.5~1.6項(xiàng)），應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫(xiě)并提交本申請(qǐng)表；
　　2、“主體信息登記”指境內(nèi)外主體在外匯局系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中沒(méi)有相關(guān)信息，但需要辦理直接投資項(xiàng)下業(yè)務(wù)，應(yīng)先辦理主體信息登記；
　　3、“主體信息登記變更”指境內(nèi)外主體基本信息發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)辦理主體信息登記變更；
　　4、“主體類(lèi)型”請(qǐng)根據(jù)主體情況勾選；
　　5、“主體名稱(chēng)”指主體有效證明文件上的名稱(chēng)；
　　6、“主體代碼”指境內(nèi)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼和境內(nèi)個(gè)人的身份證件號(hào)碼，其他請(qǐng)?zhí)顚?xiě)代碼類(lèi)型及號(hào)碼；
　　7、“境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地/境內(nèi)個(gè)人常住地”指境內(nèi)機(jī)構(gòu)的登記注冊(cè)地或境內(nèi)個(gè)人的常住地；
　　8、“上市情況”指主體在境內(nèi)外的上市情況；
　　9、“特殊主體性質(zhì)”根據(jù)主體實(shí)際情況勾選；
　　10、“外商投資性公司代碼”指在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，以開(kāi)展投資為目的的外商投資企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼；
　　11、“外商投資性公司名稱(chēng)”指在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，以開(kāi)展投資為目的的外商投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)名稱(chēng)；
　　12、“外商投資性公司出資幣種”指外商投資性公司對(duì)境內(nèi)主體出資的實(shí)際幣種；
　　13、“外商投資性公司出資金額”指外商投資性公司對(duì)境內(nèi)主體的出資金額。
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　

境內(nèi)直接投資出資確認(rèn)申請(qǐng)表
一、申請(qǐng)主體基本信息
主體類(lèi)型 □會(huì)計(jì)師事務(wù)所 □非法人機(jī)構(gòu)（含外商合伙企業(yè)） □其他類(lèi)型
主體名稱(chēng)
境內(nèi)機(jī)構(gòu)主體代碼
（組織機(jī)構(gòu)代碼）
境外機(jī)構(gòu)及個(gè)人所在
國(guó)家/地區(qū)
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
二、出資確認(rèn)信息（匯總）
對(duì)應(yīng)出資的外商投資企業(yè)
名稱(chēng) 對(duì)應(yīng)出資的外商投資企業(yè)
代碼 本次出資外方股東
名稱(chēng) 本次出資外方股東所屬?lài)?guó)家/地區(qū) 外商投資企業(yè)注冊(cè)幣種 外方股東認(rèn)繳（認(rèn)購(gòu)）注冊(cè)資本金額 外方股東認(rèn)繳注冊(cè)資本出資額（認(rèn)購(gòu)股權(quán)對(duì)價(jià)） 外方股東累計(jì)已確認(rèn)到位注冊(cè)資本
金額 外方股東累計(jì)已確認(rèn)到位注冊(cè)資本實(shí)際出資金額（已支付股權(quán)對(duì)價(jià)金額） 本次擬確認(rèn)注冊(cè)資本金額 本次實(shí)際出資金額（本次支付股權(quán)對(duì)價(jià)金額）



三、出資確認(rèn)信息（明細(xì)）
本次出資
外方股東名稱(chēng) 實(shí)際繳款人
名稱(chēng) 出資形式（包括但不限于：境外匯入（含跨境人民幣）、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、人民幣利潤(rùn)再投資、人民幣非利潤(rùn)再投資、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)，詳見(jiàn)填表說(shuō)明第11項(xiàng)） 實(shí)際流入幣種及金額 折注冊(cè)幣種及金額




四、備注（如以上表格內(nèi)容不能完整反映主體信息，可在此欄中填寫(xiě)）：



五、承諾：請(qǐng)勾選

　　□本人/本機(jī)構(gòu)所填寫(xiě)的《外商直接投資出資確認(rèn)申請(qǐng)表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書(shū)面材料均真實(shí)有效，本人/本機(jī)構(gòu)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本人/本機(jī)構(gòu)將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
　　
　　本人/法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）: 單位公章：
　　 申請(qǐng)日期： 年 月 日
以下為外匯局填寫(xiě)：

外匯局經(jīng)辦人員簽名： 復(fù)核人員簽名：
受理日期： 年 月 日 年 月 日



















　　填表說(shuō)明：
　　1、申請(qǐng)人辦理外國(guó)投資者出資驗(yàn)資詢(xún)證及出資確認(rèn)登記業(yè)務(wù)的（本指引1.7~1.9項(xiàng)），應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫(xiě)并提交本申請(qǐng)表；
　　2、請(qǐng)根據(jù)申請(qǐng)主體所屬類(lèi)型勾選對(duì)應(yīng)選項(xiàng)，如外商投資企業(yè)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理出資確認(rèn)，請(qǐng)?jiān)谥黧w類(lèi)型上選擇會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
　　3、“對(duì)應(yīng)出資的外商投資企業(yè)名稱(chēng)”指外方出資所對(duì)應(yīng)的外商投資企業(yè)名稱(chēng)或外方收購(gòu)股權(quán)的外商投資企業(yè)名稱(chēng)；
　　4、“對(duì)應(yīng)出資的外商投資企業(yè)代碼”指該企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)上的9位編碼；
　　5、“外商投資企業(yè)注冊(cè)幣種”指外商投資企業(yè)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)幣種；
　　6、“外方認(rèn)繳（認(rèn)購(gòu)）注冊(cè)資本金額”指外方所占注冊(cè)資本金額；
　　7、“外方認(rèn)繳（認(rèn)購(gòu)）注冊(cè)資本對(duì)應(yīng)出資額（認(rèn)購(gòu)股權(quán)對(duì)價(jià)）”指外方出資或收購(gòu)股權(quán)的實(shí)際金額；
　　8、“外方股東累計(jì)已確認(rèn)到位的注冊(cè)資本金額”指外方股東已經(jīng)外匯局確認(rèn)到位的注冊(cè)資本金額；
　　9、“外方股東累計(jì)已確認(rèn)到位注冊(cè)資本的實(shí)際出資金額（已支付股權(quán)對(duì)價(jià)金額）”指外方股東的實(shí)際出資金額；
　　10、“本次擬確認(rèn)注冊(cè)資本金額”指外方股東本次出資確認(rèn)的注冊(cè)資本金額。
　　11、出資形式包括但不限于：境外匯入（含跨境人民幣）、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、前期費(fèi)用結(jié)匯、人民幣利潤(rùn)再投資、人民幣非利潤(rùn)再投資、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)、其他非貨幣資本、合并分立、資產(chǎn)并購(gòu)、其他。企業(yè)應(yīng)根據(jù)外國(guó)投資者實(shí)際出資情況，在出資形式欄中填寫(xiě)出資形式名稱(chēng)，并在下面一欄填寫(xiě)該出資形式對(duì)應(yīng)的出資金額；
　　其中主要出資形式含義如下：
　　“境外匯入（含跨境人民幣）”指該外方股東以境外匯入（包括從離岸賬戶、非居民賬戶匯入）的外匯或跨境人民幣資金進(jìn)行出資；
　　“境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”指外方股東以境內(nèi)外匯或跨境人民幣資金進(jìn)行出資；
　　“前期費(fèi)用結(jié)匯”指外方股東匯入的前期費(fèi)用中已結(jié)匯的資金進(jìn)行出資；
　　“人民幣利潤(rùn)再投資”指外方股東以在境內(nèi)合法所得的利潤(rùn)進(jìn)行再投資（或轉(zhuǎn)增資）出資；
　　“非人民幣利潤(rùn)再投資”指外方股東以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資出資或以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本出資；
　　“其他非貨幣資本”指外方股東以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)以外的非貨幣資本出資；
　　“合并分立”指外方股東所投資企業(yè)因合并、分立產(chǎn)生股權(quán)變化的出資形式；
　　“資產(chǎn)并購(gòu)”指外方股東以合法取得的境內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行出資；
　　“其他”指上述11項(xiàng)出資方式以外的出資形式。