法律圖書館>>新法規(guī)速遞>> 國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知
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- 【法規(guī)標(biāo)題】國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知
- 【頒布單位】國家外匯管理局
- 【發(fā)文字號】匯發(fā)〔2012〕59號
- 【頒布時(shí)間】2012-11-19
- 【失效時(shí)間】
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【法規(guī)來源】http://www.gov.cn/zwgk/2012-11/21/content_2272137.htm
- 【全文】
國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知
國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知
匯發(fā)〔2012〕59號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：
為深化外匯管理體制改革，簡化行政審批程序，促進(jìn)投資貿(mào)易便利化，國家外匯管理局決定改進(jìn)直接投資外匯管理方式，取消和調(diào)整部分直接投資外匯管理行政許可項(xiàng)目�，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、取消直接投資項(xiàng)下外匯賬戶開立及入賬核準(zhǔn)
�。ㄒ唬┤∠捌谫M(fèi)用外匯賬戶、外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、保證金賬戶的開戶核準(zhǔn)，由銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開戶主體辦理開戶手續(xù)。
前期費(fèi)用外匯賬戶用于存放外國投資者在境內(nèi)從事與直接投資活動(dòng)相關(guān)的各類前期費(fèi)用。取消該賬戶結(jié)匯核準(zhǔn)，由銀行參照資本金結(jié)匯相關(guān)規(guī)定辦理。取消原外國投資者專用外匯賬戶（收購類、保證類、投資類、費(fèi)用類）。
保證金賬戶包括境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶。境內(nèi)主體確有收取與直接投資相關(guān)保證金需求的，可以開立上述賬戶分別存放從境外匯入的外匯保證金和境內(nèi)劃入的外匯保證金。保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。取消原外國投資者競標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶、外國投資者產(chǎn)權(quán)交易專用外匯保證金賬戶。
資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶包括境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶，分別存放境內(nèi)主體出售境內(nèi)或境外資產(chǎn)權(quán)益所得外匯。
（二）取消資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外放款專用賬戶入賬核準(zhǔn)，由銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。
�。ㄈ┤∠惖亻_立外匯資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的限制。以外商投資企業(yè)為主體設(shè)定資本金流入限額，取消外匯資本金賬戶開戶數(shù)量的限制，取消單個(gè)外匯資本金賬戶的流入限額。
二、取消外國投資者境內(nèi)合法所得再投資核準(zhǔn)
（一）取消外商投資企業(yè)以屬于外國投資者的資本公積金、盈余公積金、未分配利潤等合法所得以及外商投資企業(yè)已登記外債（可含利息）轉(zhuǎn)增企業(yè)注冊資本核準(zhǔn)，會計(jì)師事務(wù)所可根據(jù)被投資企業(yè)相關(guān)外匯登記信息為其辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
（二）取消外國投資者以境內(nèi)利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、清算、先行回收投資等合法所得再投資核準(zhǔn)，會計(jì)師事務(wù)所可根據(jù)被投資企業(yè)相關(guān)外匯登記信息為其辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
三、簡化外商投資性公司境內(nèi)再投資外匯管理
�。ㄒ唬┤∠馍掏顿Y性公司境內(nèi)再投資企業(yè)的外匯登記手續(xù)。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。
（二）取消外商投資性公司境內(nèi)投資款劃撥核準(zhǔn)及外商投資性公司所投資企業(yè)將其外匯利潤、股息及紅利境內(nèi)劃轉(zhuǎn)給外商投資性公司核準(zhǔn)，銀行按規(guī)定審核企業(yè)提交的真實(shí)性證明材料后，為其辦理資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中及時(shí)備案。
�。ㄈ┤∠馍掏顿Y性公司境內(nèi)出資的外匯局驗(yàn)資詢證手續(xù)。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，外國投資者的出資仍需在外匯局辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
�。ㄋ模┚硟�(nèi)企業(yè)接收外商投資性公司以及其他境內(nèi)主體的外匯出資，應(yīng)到所在地外匯局辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記手續(xù)，銀行根據(jù)外匯局登記信息為其開立境內(nèi)再投資專用賬戶，賬戶內(nèi)資金參照外商投資企業(yè)外匯資本金管理。
�。ㄎ澹┩馍掏顿Y創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)上述業(yè)務(wù)參照外商投資性公司管理。
四、簡化外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證手續(xù)
�。ㄒ唬┤∠麜�(jì)師事務(wù)所向外匯局驗(yàn)資詢證時(shí)提交紙質(zhì)材料的要求，調(diào)整為通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請材料，會計(jì)師事務(wù)所可根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的確認(rèn)回函作為驗(yàn)資詢證的依據(jù)。會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)就外商投資企業(yè)在外匯局登記的各類外國投資者出資全額辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)。
（二）取消外商投資企業(yè)外國投資者減資驗(yàn)資詢證，會計(jì)師事務(wù)所以外匯局減資外匯登記信息作為出資確認(rèn)信息。
五、簡化外國投資者收購中方股權(quán)外資外匯登記手續(xù)
外國投資者采取從境外匯入形式支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的，銀行辦理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)完成外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。
外國投資者采取其他非貨幣形式支付部分或者全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)的，發(fā)生股權(quán)變更的企業(yè)應(yīng)至所在地外匯局申請辦理外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。
六、取消直接投資項(xiàng)下購匯及對外支付核準(zhǔn)
（一）取消外商投資企業(yè)減資、清算、先行回收投資所得支付給外國投資者的購匯及對外支付核準(zhǔn)，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為外商投資企業(yè)辦理購匯及對外支付手續(xù)。
�。ǘ┤∠硟�(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人購買外商投資企業(yè)外方股權(quán)對外支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的購匯及對外支付核準(zhǔn)，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理購匯及對外支付手續(xù)。
�。ㄈ┤∠硟�(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出境外投資前期費(fèi)用核準(zhǔn)，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外投資前期費(fèi)用購匯及對外支付手續(xù)。
�。ㄋ模┤∠惩鈾C(jī)構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房的外匯局購付匯核準(zhǔn)，銀行審核相關(guān)材料后，可為其辦理購匯及對外支付手續(xù)。
�。ㄎ澹┤∠惩夥趴顚Ｓ觅~戶資金匯出核準(zhǔn)，銀行根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的登記信息為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外放款購匯及對外支付手續(xù)。
�。┤∠鲜鰳I(yè)務(wù)的異地購匯及對外支付限制。
七、取消直接投資項(xiàng)下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)
�。ㄒ唬┤∠捌谫M(fèi)用外匯賬戶資金因直接投資而發(fā)生的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)；取消直接投資項(xiàng)下境內(nèi)外匯資金因投資、交易、運(yùn)作等資本項(xiàng)目交易目的所發(fā)生的其他境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)。
�。ǘ┌l(fā)生涉及以下直接投資項(xiàng)下外匯賬戶境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的，銀行應(yīng)按本通知附件2審核相關(guān)材料后辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
1、前期費(fèi)用外匯賬戶；
2、外匯資本金賬戶；
3、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；
4、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；
5、境外匯入保證金專用賬戶；
6、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶；
7、境內(nèi)再投資專用賬戶。
八、進(jìn)一步放寬境外放款管理
�。ㄒ唬⿺U(kuò)大境外放款資金來源，允許境內(nèi)主體以國內(nèi)外匯貸款對外放款。
（二）放寬境外放款條件限制，允許外商投資企業(yè)向其境外母公司放款，放款額度不得超過該外國投資者已分配未匯出利潤以及按比例享有的未分配利潤之和。
九、改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理
�。ㄒ唬└鶕�(jù)《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)〔2011〕88號，以下簡稱88號文）實(shí)施資本金結(jié)匯發(fā)票核查的地區(qū)，銀行可不再按月上報(bào)《提供收據(jù)、繳款通知書等相關(guān)憑證辦理資本金結(jié)匯月報(bào)表》、《提供稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理資本金結(jié)匯月報(bào)表》、《結(jié)匯后退貨、撤銷交易、作廢發(fā)票等情況月報(bào)表》，改由銀行通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆備案。
（二）取消特殊結(jié)匯事項(xiàng)的外匯局事前備案手續(xù)。外商投資企業(yè)存在現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定但符合經(jīng)營范圍內(nèi)真實(shí)、自用原則的支付需求，銀行審查后可以為其辦理結(jié)匯及支付手續(xù)，并應(yīng)通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆專項(xiàng)備案。
十、提高銀行辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的合規(guī)意識
�。ㄒ唬┿y行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附操作指引的要求，認(rèn)真審核相關(guān)材料，辦理直接投資項(xiàng)下各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
�。ǘ┿y行應(yīng)在辦理直接投資項(xiàng)下各類外匯賬戶的開立和關(guān)閉、資金的入賬、結(jié)匯、購付匯、劃轉(zhuǎn)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)當(dāng)日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中即時(shí)備案。對于未按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案的銀行，外匯局可將其上述業(yè)務(wù)辦理方式由事后備案調(diào)整為事前核準(zhǔn)。
（三）銀行違反本通知及其他外匯管理相關(guān)規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)予以處罰。
十一、其他事項(xiàng)
（一）取消本通知發(fā)布前銀行、企業(yè)需向所在地外匯局報(bào)送以及外匯局各分局需向總局報(bào)送的所有直接投資項(xiàng)下各類報(bào)表。
�。ǘ┍就ㄖ獙�(shí)施后，現(xiàn)有直接投資項(xiàng)下各類業(yè)務(wù)銜接及賬戶數(shù)據(jù)遷移等問題應(yīng)按照附件4的原則辦理。
�。ㄈ秶彝鈪R管理局綜合司關(guān)于印發(fā)<資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2009年版）>的通知》（匯綜發(fā)〔2009〕77號）及《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<國家外匯管理局行政許可項(xiàng)目表>的通知》（匯發(fā)〔2010〕43號）中直接投資項(xiàng)下具體業(yè)務(wù)名稱、辦理依據(jù)、辦理期限、實(shí)施機(jī)關(guān)、需提供的申請材料等內(nèi)容與本通知不一致的，按本通知執(zhí)行。
本通知自2012年12月17日起實(shí)施，以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。請各分局盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)中心支局、支局和轄內(nèi)銀行；各中資銀行盡快將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。
附件：1.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）
2.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）
3.資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)申請表
4.歷史業(yè)務(wù)和直接投資系統(tǒng)數(shù)據(jù)的過渡和遷移方案
5.廢止法規(guī)目錄
國家外匯管理局
2012年11月19日
附件1：
資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（外匯局版）
目 錄
一、外商直接投資項(xiàng)下
1.1前期費(fèi)用登記 2
1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記 3
1.3外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記 6
1.4 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷 8
1.5外商投資企業(yè)外國投資者現(xiàn)匯、跨境人民幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 11
1.6外商投資企業(yè)外國投資者非貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 12
1.7外國投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記 14
1.8外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記 15
1.9外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記 16
1.10非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記 17
1.11中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資對外支付登記 18
1.12境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記 19
1.13開立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記 20
1.14 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù) 21
二、境外直接投資項(xiàng)下
2.1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記 23
2.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記 24
2.3 非貨幣形式出資確認(rèn)登記 26
2.4 債權(quán)投資回收登記 27
2.5 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記 28
2.6 境外再投資外匯備案 29
2.7 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記 30
2.8 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記 31
2.9 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記 32
2.10 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記 33
2.11 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記 35
2.12 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯核準(zhǔn) 36
2.13 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記 37
2.14 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記 38
資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程有關(guān)說明
1、申請人提交的申請書是保證申請事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請人承擔(dān)申請事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。
2、外匯局除收取的申請書是原件外，其余材料均收取加蓋申請人公章的復(fù)印件。
3、外匯局應(yīng)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理本規(guī)程業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格履行相關(guān)內(nèi)控制度。
4、外匯局應(yīng)建立相關(guān)非現(xiàn)場核查制度，對銀行是否按照相關(guān)法規(guī)和操作規(guī)程執(zhí)行情況以及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作情況進(jìn)行相應(yīng)核查。
5、外匯局受理本規(guī)程中相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，申請人確屬特殊原因暫時(shí)無法提交部分規(guī)定材料的（除主管部門批復(fù)文件等關(guān)鍵性材料外），外匯局可在確定交易真實(shí)合法的前提下，憑申請人提交的補(bǔ)充提交承諾書先為其辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并于承諾期內(nèi)將材料補(bǔ)足。
6、外匯局針對本操作規(guī)程尚未明確規(guī)定，但申請人確有合理需求的業(yè)務(wù)，應(yīng)認(rèn)真研究上報(bào)上一級外匯局。相關(guān)管理原則明確的，分局可按照內(nèi)控制度的相關(guān)規(guī)定，召開個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會處理。
7、在特定外匯收支形勢下，外匯局可要求申請人說明相關(guān)資本交易定價(jià)的合理性。
1.1前期費(fèi)用登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。2.工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明。3.外匯局要求的其他材料。
審核原則
1.外國投資者應(yīng)到擬設(shè)立外商投資企業(yè)注冊地外匯局申請辦理前期費(fèi)用登記。
2．經(jīng)外匯局登記并經(jīng)銀行流入備案的前期費(fèi)用（含跨境人民幣），可作為外國投資者后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。3.前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目不得超過等值30萬美元；如確有實(shí)際需要，前期費(fèi)用超過30萬美元的，分局（外匯管理部）可按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理。對于擬成立資源開采類企業(yè)的，如果項(xiàng)目已獲得主管部門批準(zhǔn)，注冊地外匯局可按實(shí)需原則登記前期費(fèi)用金額。
4.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開戶之日起）。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長，但最長不得超過12個(gè)月。
辦結(jié)時(shí)限 5個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。
授權(quán)范圍 1．前期費(fèi)用額不超過30萬美元或前期費(fèi)用超過30萬美元的資源開采類項(xiàng)目由外國投資者到擬設(shè)立外商投資企業(yè)（項(xiàng)目）注冊地外匯局辦理。
2．需要集體審議處理的，由注冊地分局（外匯管理部）辦理。
1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于下發(fā)<外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法>的通知》([96]匯資函字第187號)3.《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號）
4. 《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2005］75號）
5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）
6.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2006］47號)
7.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）
8.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)［2009］42號）
9.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）
10.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
11.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1．《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。
2．組織機(jī)構(gòu)代碼證及工商營業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，可不提供營業(yè)執(zhí)照副本）。
3．有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。
4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司返程投資設(shè)立外商投資企業(yè)的，另需提供《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料。
5.外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）。涉及清算所得再投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，如系普通清算，應(yīng)提供會計(jì)師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告。
6.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后到注冊地外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取登記憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程1.12辦理，外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。
2.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制：
（1）外國投資者直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制但不屬于特殊目的公司的，應(yīng)按規(guī)定辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)已辦理境外投資外匯登記或備案手續(xù)的，外匯局可為該外國投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將該外商投資企業(yè)標(biāo)識為“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；現(xiàn)存外商投資企業(yè)中，如屬于此類“境內(nèi)機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”的，可按照本條規(guī)定補(bǔ)辦標(biāo)識（補(bǔ)辦標(biāo)識的企業(yè)，應(yīng)審核其在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾。如存在虛假承諾，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后再補(bǔ)辦標(biāo)識）。
境內(nèi)個(gè)人未辦理境外投資外匯登記的，但可提供能證明其境外權(quán)益形成合法性的證明材料（境外權(quán)益形成過程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的行為），可為該外國投資者設(shè)立的外商投資企業(yè)辦理外匯登記，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”。
（2）特殊目的公司返程投資的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查實(shí)相關(guān)特殊目的公司是否已按規(guī)定辦理登記。特殊目的公司已辦理登記的，其返程投資企業(yè)注冊地外匯局可為該返程投資企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記手續(xù)，并在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“特殊目的公司返程投資”。
3.設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理外匯登記手續(xù)（代表處等分支機(jī)構(gòu)除外）。
4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請登記。如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。
5.外匯局應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國投資者的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理登記；外國投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的利潤、盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為貨幣其他。
6．外國投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中出資方式登記為現(xiàn)匯。已經(jīng)結(jié)匯的前期費(fèi)用如需驗(yàn)資的，出資方式登記為貨幣其他。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日；需標(biāo)識“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識需報(bào)總局復(fù)核后辦理。
1.3外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》([96]匯資函字第187號)3.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號）4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）6.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
7.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2006］47號) 8.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）9.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)［2009］42號）
10.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）
11.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
12.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。2. 組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營業(yè)執(zhí)照副本（依規(guī)定需要先驗(yàn)資后辦理工商登記變更的企業(yè)，可不提供變更后的營業(yè)執(zhí)照副本）。3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。
4.經(jīng)外匯局登記的境外特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的文件及《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料。
5.外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）；涉及清算所得再投資并購的，如系普通清算，應(yīng)提供會計(jì)師事務(wù)所出具的清算企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告。
6.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后到注冊地外匯局辦理外匯登記并領(lǐng)取登記憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資并購設(shè)立的外商投資企業(yè)按照本規(guī)程1.12辦理。外商投資性公司與外國投資者共同出資的，被投資企業(yè)仍需辦理外匯登記手續(xù)，外商投資性公司視為中方股東登記。
2.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊資本的，不要求提供變更后的工商營業(yè)執(zhí)照。3.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作規(guī)程“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第2條辦理）。
4.被并購境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照，登記時(shí)無法提供《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》的，可不要求提供。但應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起14個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行變更操作，將加注的字樣去除。逾期未取得加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照的，外匯局應(yīng)將該外商投資企業(yè)的外匯登記暫停。
5.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，再將加注的字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商投資企業(yè)外匯登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購之前的狀態(tài)。
6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請登記。
7.并購設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理外匯登記手續(xù)。
8.外匯局應(yīng)區(qū)分外國投資者并購時(shí)的出資方式在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理登記。
9.外國投資者并購A股上市公司，持股比例達(dá)到25%或以上的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購25%或以上）”字樣。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日；需標(biāo)識“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識需報(bào)總局復(fù)核后辦理。
1.4 外商投資企業(yè)外匯登記變更、注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)〈外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法〉的通知》([96]匯資函字第187號)3.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)[2002]575號）4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]75號）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）
6.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
7.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2006］47號)
8.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）
9.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外匯登記有關(guān)問題的通知》（匯綜發(fā)［2009］42號）
10.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）
11.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
12.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2012]34號）
13.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的變更登記
1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2. 有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（合伙企業(yè)無需提供；因政府主管部門簡化審批手續(xù)而不再出具批文的事項(xiàng)除外）；外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，只需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋登記機(jī)關(guān)查詢章的企業(yè)基本信息單。外資股東減持A股上市公司股份不超過總股本5%的，僅需提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國投資者向外國投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或者外商投資企業(yè)營業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料。
3. 涉及外國投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對外支付轉(zhuǎn)股對價(jià)的，還應(yīng)提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》原件（金額在3萬美元及以下的無需提交）。涉及清算所得境內(nèi)再投資的，如系普通清算，應(yīng)提供會計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告；如系特別清算，應(yīng)提供主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告。
4.外匯局要求的其他材料。
二、經(jīng)營范圍等其他事項(xiàng)的變更登記
1.變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書或相關(guān)備案文件。
2.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照副本或工商部門已受理工商登記變更的證明。
3.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
三、企業(yè)注冊地變更（遷移）
1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》和外匯登記憑證。2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的證明文件。 3.外匯局要求的其他材料。
四、外匯登記注銷
1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2.因清算注銷的，需提供以下材料：到期清算的，提供依《公司法》規(guī)定的清算公告；提前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提供主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他清算的，提供工商主管部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。
3.注銷稅務(wù)登記證明。
4.外匯局要求的其他材料。
審核原則 一、外匯登記變更
1.外商投資企業(yè)發(fā)生基本信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱、經(jīng)營范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊資本、投資總額、出資方式、注冊幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移等，應(yīng)在主管部門批準(zhǔn)或備案后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)。
2.申請人應(yīng)如實(shí)披露其外國投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操作規(guī)程“1.2 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第2條辦理）。如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，注冊地外匯局可依規(guī)定在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識。
3.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國投資者實(shí)繳注冊資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤等其他所有者權(quán)益；減資所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。
4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資外匯登記，被吸收企業(yè)辦理注銷登記；若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。外商投資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資外匯登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。
5.外匯局辦理完成變更登記后，應(yīng)在《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。
6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯流入總額不得超過已登記的外國投資者跨境可匯入資金總額。如商務(wù)部門批復(fù)中明確允許企業(yè)以跨境人民幣出資，企業(yè)跨境人民幣出資額與跨境現(xiàn)匯出資額可在跨境可匯入資金總額內(nèi)依企業(yè)實(shí)際申請登記。如主管部門的相關(guān)批準(zhǔn)文件中未明確投資金額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的證明文件、按實(shí)需原則為企業(yè)登記可匯入金額。
7.外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作規(guī)程辦理。
8.外商投資企業(yè)變更后，原外國投資者不再持有企業(yè)股份的，應(yīng)于變更登記前將已分配給該外國投資者的利潤匯出境外（或辦理再投資）。因客觀原因暫時(shí)無法匯出的，應(yīng)納入外債管理（除聲明放棄該利潤的情況外）。
9.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產(chǎn)生對外付匯額度，外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中轉(zhuǎn)股對價(jià)應(yīng)標(biāo)記為零；外方持股比例低于25%的，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)備注欄加注“外商投資股份公司（A股并購）”字樣。
10.外國投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)）股權(quán)對境內(nèi)企業(yè)（被投資企業(yè)）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：股權(quán)企業(yè)先辦理變更登記，股權(quán)企業(yè)所在地外匯局查驗(yàn)股權(quán)企業(yè)出資到位后，被投資企業(yè)方可辦理外匯變更登記及驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)手續(xù)（出資形式為股權(quán)）。
二、外匯登記注銷
1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應(yīng)在發(fā)布清算公告期結(jié)束后到注冊地外匯局辦理外匯登記注銷手續(xù)。
2.外商投資企業(yè)因外國投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營業(yè)執(zhí)照之后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時(shí)辦理外匯登記注銷，無需另行提交注銷登記審核材料。
3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理外匯登記注銷時(shí)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“再投資”。
4.上市公司外資股東減持股份導(dǎo)致公司轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，上市公司應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營業(yè)執(zhí)照之后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時(shí)辦理外匯登記注銷，無需另行提交注銷登記審核材料。
5.外匯局辦完注銷登記后，應(yīng)在《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》原件上簽注注銷登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)印章的復(fù)印件。
辦理時(shí)限 外匯登記變更5個(gè)工作日；需標(biāo)識“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后5個(gè)工作日。外匯登記注銷10個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理；“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識需報(bào)總局復(fù)核后辦理。
1.5外商投資企業(yè)外國投資者貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《財(cái)政部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會[2002] 1017號）3.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）4.《國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)[2004]108號）5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)［2007］52號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.會計(jì)師事務(wù)所通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業(yè)收到外國投資者現(xiàn)匯及跨境人民幣出資后，應(yīng)通過會計(jì)師事務(wù)所向注冊地外匯局申請辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會計(jì)師事務(wù)所可通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。
2.外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認(rèn)登記后，外國投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。
3.外匯局應(yīng)審核會計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請表中驗(yàn)資詢證信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金流入備案信息是否一致。外國投資者投入的前期費(fèi)用已經(jīng)結(jié)匯的部分，可通過系統(tǒng)核實(shí)結(jié)匯備案信息，核對一致的可辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。
4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在出資確認(rèn)登記表中注明繳款人與投資人不一致。
5.出資確認(rèn)登記所使用的資金折算率應(yīng)以資金入賬當(dāng)日中國人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)；流入資金幣種不在中國人民銀行中間匯價(jià)幣種范圍的，以資金入賬時(shí)點(diǎn)上開戶銀行公布的中間價(jià)為準(zhǔn)。
6.資金匯入時(shí)境內(nèi)銀行收取的手續(xù)費(fèi)可作為外國投資者出資辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日；會計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。
1.6外商投資企業(yè)外國投資者非貨幣出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2. 《財(cái)政部、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會［2002］1017號）3.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）4.《國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)[2004]108號）5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2006]81號）6.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)［2007］52號）
7.《股權(quán)出資登記管理辦法》（國家工商行政管理總局令2009第39號）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.會計(jì)師事務(wù)所通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業(yè)收到外國投資者非貨幣形式出資后，應(yīng)通過會計(jì)師事務(wù)所向企業(yè)注冊地外匯局申請辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會計(jì)師事務(wù)所可通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。
2．外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認(rèn)登記后，外國投資者方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。
3.外匯局應(yīng)審核會計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請中如下信息的完整性：
（1）實(shí)物出資是否填寫報(bào)關(guān)單號或進(jìn)境備案清單號（“三來一補(bǔ)”企業(yè)將其不作價(jià)設(shè)備轉(zhuǎn)作外國投資者出資的，是否填寫資產(chǎn)價(jià)值評估報(bào)告的編號）；
（2）無形資產(chǎn)出資是否填寫無形資產(chǎn)價(jià)值評估報(bào)告的編號；
（3）境內(nèi)股權(quán)出資是否準(zhǔn)確填寫主管部門批準(zhǔn)股權(quán)出資的批復(fù)文件號，境外股權(quán)出資是否準(zhǔn)確填寫相應(yīng)境外投資批準(zhǔn)證書編號；
（4）其他出資是否填寫出資真實(shí)性證明的憑證編號。
4.若繳款人與投資人不一致，外匯局應(yīng)在出資確認(rèn)登記表中注明繳款人與投資人不一致。
5.出資確認(rèn)登記所涉折算匯率應(yīng)以企業(yè)對資產(chǎn)進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)當(dāng)日中國人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日；會計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。
1.7外國投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）驗(yàn)資詢證
及出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《財(cái)政部 國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會[2002]1017號）3.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］42號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.會計(jì)師事務(wù)所通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局發(fā)送的出資確認(rèn)電子申請表。
2.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外商投資企業(yè)收到外國投資者境內(nèi)合法所得再投資（轉(zhuǎn)增資）出資后，應(yīng)通過會計(jì)師事務(wù)所向企業(yè)注冊地外匯局申請辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會計(jì)師事務(wù)所可通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子申請表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。
2．外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認(rèn)登記后，外國投資者后續(xù)方可將相應(yīng)從外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤分配等所得匯出境外或境內(nèi)再投資。
3.外匯局應(yīng)審核會計(jì)師事務(wù)所上報(bào)的出資確認(rèn)申請表中的驗(yàn)資詢證信息與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外匯登記出資形式和金額信息是否一致。
4.外商投資企業(yè)因分立、合并辦理出資確認(rèn)登記的，會計(jì)師事務(wù)所在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)選擇“吸收合并”出資方式，此部分?jǐn)?shù)據(jù)外匯局不納入外商直接投資統(tǒng)計(jì)。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日；會計(jì)師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時(shí)限為5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。
1.8外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)［2002］575號）3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2OO6年第10號）
4. 《國家外匯管理局綜合司關(guān)于外方股東辦理跨境換股涉及的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2010]5號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.以非現(xiàn)匯（含跨境人民幣）形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)的，股權(quán)變更的外商投資企業(yè)填寫并提交的《外商直接投資出資確認(rèn)申請表》和外匯登記憑證。
2.轉(zhuǎn)股對價(jià)支付證明
（1）以實(shí)物支付對價(jià)款的，提供報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清單；
（2）以無形資產(chǎn)支付對價(jià)款的，提供無形資產(chǎn)價(jià)值評估報(bào)告；
（3）跨境換股的，提供股權(quán)出讓方（中方）相應(yīng)的境外投資批準(zhǔn)證書；
（4）以其他形式支付對價(jià)的，提供轉(zhuǎn)股對價(jià)已支付證明文件。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記由發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)向其注冊地外匯局申請辦理。
2.外國投資者以現(xiàn)匯形式支付轉(zhuǎn)股對價(jià)的，銀行辦理股權(quán)出讓方境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局通過系統(tǒng)自動(dòng)完成外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記；外國投資者以跨境人民幣、境內(nèi)合法所得、實(shí)物、無形資產(chǎn)、其他等形式支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)的，發(fā)生股權(quán)變更的外商投資企業(yè)應(yīng)到外匯局申請辦理外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。
3.外商投資企業(yè)辦理外國投資者出資確認(rèn)登記后，方可將相應(yīng)從該外商投資企業(yè)中獲得的清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、利潤等所得匯出境外或者境內(nèi)再投資。
4.外匯局應(yīng)審核企業(yè)上報(bào)的出資確認(rèn)登記申請表中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方、支付方式、支付金額等信息是否與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記信息一致，以跨境人民幣支付對價(jià)款的，應(yīng)核對系統(tǒng)中銀行登記備案的跨境人民幣流入信息。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。
1.9外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號令）
2.《財(cái)政部 國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外商投資企業(yè)驗(yàn)資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財(cái)會[2002] 1017號）3.《國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗(yàn)資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā)[2004]108號）4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法>的通知》（匯發(fā)［2007］52號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外商投資合伙企業(yè)提交的《外方出資確認(rèn)登記申請表》和外匯登記憑證。
2.外國合伙人以非貨幣形式出資的需提交以下證明材料：
（1）實(shí)物出資提供報(bào)關(guān)單或進(jìn)境備案清單；
（2）無形資產(chǎn)出資出具無形資產(chǎn)價(jià)值評估報(bào)告；
（3）其他出資出具相關(guān)真實(shí)性證明材料。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.若外商投資合伙企業(yè)出資須經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告的，相關(guān)出資確認(rèn)登記手續(xù)參照外商投資企業(yè)相應(yīng)出資確認(rèn)登記辦理。
2.若無需出具驗(yàn)資報(bào)告的，外商投資合伙企業(yè)外方出資確認(rèn)登記，由外商投資合伙企業(yè)向注冊地外匯局申請辦理。外匯局通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的“虛擬會計(jì)師事務(wù)所”辦理外商投資合伙企業(yè)的出資確認(rèn)登記。
辦
理
時(shí)
限 3個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 外商投資合伙企業(yè)注冊地外匯局辦理。
1.10非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房［2006］171號）
3.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2006］47號）；
4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購買境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2007]86號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《主體信息登記申請表》。
2.境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)提供有效工商登記證明；境外個(gè)人提供有效身份證明（如委托他人提交申請的，另需提供委托書及受托人的有效身份證明）。
3.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人因買賣境內(nèi)商品房到銀行辦理結(jié)匯或購匯之前，應(yīng)到外匯局辦理基本信息登記。
2.已在外匯局登記過基本信息的無需再次登記。
辦理時(shí)限 受理當(dāng)日。
授權(quán)范圍 由非居民自主選擇外匯局辦理。
1.11中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資對外支付登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2. 其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。
2. 相關(guān)主管部門批復(fù)文件（主管部門未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國投資者先行回收投資的決議）。
3. 外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.外國投資者先行回收投資對外支付登記由外商投資企業(yè)向注冊地外匯局申請辦理。
2.外匯局應(yīng)審核企業(yè)申請表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 外商投資企業(yè)注冊地外匯局辦理。
1.12境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《主體信息登記申請表》。
2.須經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，提交主管部門批復(fù)文件；無須主管部門批準(zhǔn)的，提交出資協(xié)議。
3.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以及外商投資股權(quán)投資企業(yè)等以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)的外匯資金再投資的，應(yīng)在到注冊地外匯局申請辦理接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，于銀行開立境內(nèi)再投資專用賬戶。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的外匯資金再投資的，被投資企業(yè)應(yīng)在到注冊地外匯局申請辦理接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，于銀行開立境內(nèi)再投資專用賬戶。
辦理時(shí)限 5個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 被投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。
1.13開立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.《主體信息登記表》。
2.證明境內(nèi)機(jī)構(gòu)確需開立外匯保證金賬戶的真實(shí)性材料。
審核原則
辦理時(shí)限 受理當(dāng)日。
授權(quán)范圍 境內(nèi)主體注冊地外匯局辦理。
1.14 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號）
3.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.書面申請（申請由受托開展外幣資金池業(yè)務(wù)的銀行提出，申請書內(nèi)容包括但不限于：受托銀行基本情況，以往外幣資金池業(yè)務(wù)開展情況，擬開展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)的基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及其實(shí)際控制人、參與外匯資金來源、外匯資金規(guī)模等）。
2.擬開展外幣資金池業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員企業(yè)中牽頭主辦企業(yè)受托申請銀行開展外幣資金池業(yè)務(wù)的書面文件。
3.境內(nèi)成員企業(yè)中各參與企業(yè)同意參與本次外幣資金池業(yè)務(wù)的確認(rèn)文件。
4.主辦企業(yè)、參與企業(yè)及受托銀行就本次外幣資金池業(yè)務(wù)擬訂的外幣資金池運(yùn)作協(xié)議。
5.受托銀行開展外幣資金池運(yùn)作的方案（內(nèi)容包括但不限于：運(yùn)作框架、專用賬戶開立、賬戶收支和劃轉(zhuǎn)管理、透支業(yè)務(wù)管理、資金償還管理、業(yè)務(wù)報(bào)表報(bào)送的詳細(xì)制度安排等）。
6.受托銀行為開展本次外幣資金池業(yè)務(wù)配套制定的專項(xiàng)內(nèi)控制度、具體操作制度、系統(tǒng)運(yùn)行說明和技術(shù)保障措施。
7.外匯局要求的其他材料。
審核原則 1.受托銀行應(yīng)具備嚴(yán)格完整執(zhí)行提交方案的能力（包括以往經(jīng)驗(yàn)、人員配置、專項(xiàng)管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)的配置等）。
2.申請開展外幣資金池業(yè)務(wù)的各境內(nèi)成員企業(yè)應(yīng)為依法注冊成立、獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任、注冊資本已足額到位。
3.外幣資金池業(yè)務(wù)以委托貸款方式開展，由其中一家參與成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，牽頭對其他參與企業(yè)的外匯資金進(jìn)行集中管理和運(yùn)營。
4.參與外幣資金池的資金來源包括參與企業(yè)的外匯資本金、經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金等可自由支配的自有外匯資金及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯資金。
5.境內(nèi)成員企業(yè)可選擇異地銀行作為受托銀行開展外幣資金池業(yè)務(wù)。
6.外幣資金池業(yè)務(wù)的開展，應(yīng)堅(jiān)持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算，應(yīng)參照國際金融市場同期商業(yè)貸款利率水平約定拆放利率，不得畸高或畸低。
7.外幣資金池集中的資金不得結(jié)匯，不得質(zhì)押人民幣貸款。
8.受托銀行應(yīng)于外匯分局批準(zhǔn)外幣資金池運(yùn)營方案后，即時(shí)簽署正式協(xié)議并報(bào)外匯局備案后，方可正式為委托境內(nèi)成員企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)。
9、外幣資金池業(yè)務(wù)中發(fā)生包括主辦企業(yè)調(diào)整、資金歸集框架變化、透支業(yè)務(wù)變化、外幣資金池資金來源變更等在內(nèi)的重大事項(xiàng)變更的，受托銀行應(yīng)向外匯局申請并待取得批準(zhǔn)后方可運(yùn)行變更后的方案。
10.參與企業(yè)可購匯償還資金池內(nèi)主辦企業(yè)發(fā)放并已使用完畢的委托貸款。
11.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定>的通知》中的其他要求。
辦理時(shí)限 20個(gè)工作日。
授權(quán)范圍 主辦企業(yè)注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理。
2.1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
4. 其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證(未領(lǐng)取過外匯登記憑證的，提供營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證)。
2.前期費(fèi)用累計(jì)超過10萬美元的,需提供境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請及境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）。
3.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1. 前期費(fèi)用累計(jì)匯出額不高于10萬美元（含）的，或者超過10萬美元但未超過中方投資總額15%的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。10萬美元以上的前期費(fèi)用匯出，原則上累計(jì)匯出額不得超過中方投資總額的15％，如超過15％需由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局分局（外匯管理部）審核。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用，可列入其境外直接投資總額。
3.外匯局通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)為企業(yè)辦理前期費(fèi)用登記手續(xù)后，企業(yè)憑外匯登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。
4.境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項(xiàng)目的，注冊地外匯局應(yīng)要求報(bào)告其前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長，但最長不得超過12個(gè)月。
5．境內(nèi)銀行境外直接投資的，參照本操作規(guī)程辦理。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。
2.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度>的通知》（商合函[2005]131號）
4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
5.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
6.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
7. 《國家外匯管理局關(guān)于<印發(fā)境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》。
2.營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證）。
3.非金融類境外投資提供境外投資主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件。
4.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。5.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1.以境外資金或其他境外權(quán)益出資的，應(yīng)審核其境外資金留存或境外收益獲取的合規(guī)性，如境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其非法留存境外的資金或權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資，應(yīng)移交管理檢查部門處理后辦理登記手續(xù)。
2.以非貨幣形式境外投資的，外匯局在辦理境外投資外匯登記時(shí)，應(yīng)提醒企業(yè)在發(fā)生非貨幣形式出資后及時(shí)到外匯局辦理“非貨幣形式出資確認(rèn)登記”。
3.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊地外匯局申請辦理境外直接投資外匯登記；系統(tǒng)登記完成后，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)分別向注冊地外匯局領(lǐng)取外匯登記憑證。
4.依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)在系統(tǒng)中將該境外企業(yè)標(biāo)識為“特殊目的公司”。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.3 非貨幣形式出資確認(rèn)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1．《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號令）
2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2.非貨幣形式出資證明（如報(bào)關(guān)單、資產(chǎn)評估報(bào)告等）。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.“非貨幣形式出資”主要包括實(shí)物、無形資產(chǎn)和股權(quán)出資。
2.未辦理非貨幣形式出資確認(rèn)登記的，不得辦理減資、轉(zhuǎn)股、清算等資金調(diào)回。
辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。
2.4 債權(quán)投資回收登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1．《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號令）
2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號文）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2.境外投資批準(zhǔn)證書、借款合同等真實(shí)性證明材料。
3.外匯局要求的其他材料。
審
核
原
則 1.外匯局登記的可回收額度為本次回收的債權(quán)投資本金及相關(guān)合同中約定的相應(yīng)利息收入之和；核定債權(quán)投資本金時(shí)，應(yīng)首先確認(rèn)境外投資主管部門核定的中方協(xié)議投資總額與中方所占注冊資本的之間存在差額。
2.應(yīng)查詢相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確認(rèn)本次調(diào)回資金已實(shí)際匯出境外且尚未調(diào)回境內(nèi)。
3.投資主體發(fā)生債權(quán)回收后，該企業(yè)中方協(xié)議投資總額及累計(jì)實(shí)際支付投資額不作相應(yīng)沖減，即可匯出資金額度不發(fā)生變化。
4.目前境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資可在債權(quán)回收額度登記后匯回境內(nèi)的，僅限于以跨境匯出方式出資的部分。
5.調(diào)回資金應(yīng)開立境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶保留。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。
2.5 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號) 3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2.境外投資主管部門對變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)變更事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）。
3.如新增境內(nèi)投資者，應(yīng)提供該境內(nèi)投資者的營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。
4.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)因轉(zhuǎn)股、減資等原因不再持有境外企業(yè)股權(quán)的，也需按照本操作規(guī)程辦理。
2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊地所在外匯局申請辦理變更登記，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)無需重復(fù)申請。
3.境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)。
4.境外放款轉(zhuǎn)為對境外公司股權(quán)的，應(yīng)同時(shí)辦理境外放款變更或注銷登記。
5.境內(nèi)投資者收購其他境內(nèi)投資者境外企業(yè)股權(quán)的，股權(quán)出讓方按照本操作規(guī)程辦理變更登記后，受讓方直接到注冊地外匯局領(lǐng)取外匯登記憑證。
6.外國投資者以境外股權(quán)并購境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，自工商主管部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)完成股權(quán)變更，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動(dòng)失效，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中直接撤銷其登記。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯變更登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記變更的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.6 境外再投資外匯備案
法
規(guī)
依
據(jù) 1．《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2．《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2. 境外再投資真實(shí)性證明材料（如境外再投資企業(yè)登記注冊文件等）。
3. 外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1. 多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由其中一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊地外匯局申請辦理備案手續(xù)。
2. 境內(nèi)投資主體控制的境外公司在境外直接設(shè)立公司應(yīng)辦理備案手續(xù)。若涉及返程投資的，應(yīng)對實(shí)際發(fā)生返程投資的受控境外公司辦理備案手續(xù)。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資再投資備案的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資再投資備案的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.7 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2.境外投資主管部門對注銷事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)注銷事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)文件）。
3.清算審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表。
4.外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的其中一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊地外匯局申請辦理清算登記。
2. 境外企業(yè)因清算需匯回資金的，在外匯局辦理清算登記后，各境內(nèi)機(jī)構(gòu)可直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)等。
辦
理
時(shí)
限 5個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立或控制非特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.8 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號文）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2. 境外放款協(xié)議。
3. 放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
4. 外匯局要求的其他相關(guān)材料。
審
核
原
則 1.放款人和借款人均依法注冊成立，且注冊資本均已足額到位（并購放款中，借款人注冊資本可與放款同時(shí)注入）。
2.放款人和借款人在最近三年內(nèi)無外匯處罰記錄，未違反外匯年檢相關(guān)規(guī)定。
3.放款人境外放款余額不得超過其所有者權(quán)益的30%，并不得超過借款人已辦妥相關(guān)登記手續(xù)的中方協(xié)議投資額。如確有需要，超過上述比例的，由放款人注冊地外匯局分局（外匯管理部）按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議方式處理。
4.境內(nèi)子公司可向境外母公司放款，但放款金額不得超過境外母公司享有的境內(nèi)子公司應(yīng)付股利與未分配利潤余額之和。
辦
理
時(shí)
限 10個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局分局（外匯管理部）辦理。
2.9 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 一、變更
1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2.變更后的放款協(xié)議。
3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
4.針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。
二、注銷
1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。
2. 針對前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。
審
核
原
則 1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等)的，需辦理變更登記。
2.境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后，不再進(jìn)行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷。企業(yè)自獲得外匯局登記境外放款額度之日起2年內(nèi)未辦理放款業(yè)務(wù)的，境外放款額度自動(dòng)注銷。
辦
理
時(shí)
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地外匯局辦理。
2.10 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書面申請。
2.特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認(rèn)繳人名冊等）。
3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》及個(gè)人身份證明文件。
4.境內(nèi)企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外融資的決議書（境內(nèi)企業(yè)尚未設(shè)立的，提供境內(nèi)權(quán)益所有人同意境外融資的書面說明）。
5.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。
6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在其境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局辦理登記；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。2.申請?jiān)O(shè)立、控制特殊目的公司的境內(nèi)居民個(gè)人除持有中華人民共和國居民身份證或護(hù)照等合法身份證明文件的個(gè)人外，還包括雖無中國境內(nèi)合法身份，但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的以下三類個(gè)人（不論是否持有中華人民共和國合法身份證明文件）：（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時(shí)離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。
3.境內(nèi)居民個(gè)人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成前，該特殊目的公司不得發(fā)生境外融資、股權(quán)變動(dòng)或返程投資等實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)。
4.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)［2005］75號文件所指“特殊目的公司”性質(zhì)的境外企業(yè)對境內(nèi)進(jìn)行直接投資，在如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息并被標(biāo)識為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”后，如申請將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。該境外企業(yè)不受特殊目的公司登記完成前不得發(fā)生返程投資規(guī)定的限制。
5.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。
辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.11 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3．《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書面申請。2.特殊目的公司發(fā)生融資的，提供融資協(xié)議書（公募上市的需提供招股說明書）、融資資金到賬通知并填寫《特殊目的公司融資情況登記表》。
3.特殊目的公司發(fā)生融資以外變更事項(xiàng)的，提供真實(shí)性證明材料。
4.原辦理的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
5.在前述材料不能充分說明交易真實(shí)性或申請材料間一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.特殊目的公司發(fā)生融資變更事項(xiàng)的，應(yīng)在融資資金首次到賬后30個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，未辦理融資變更登記手續(xù)的境外融資資金不得以投資、外債等形式調(diào)回境內(nèi)使用。
2.已登記的特殊目的公司在境外直接設(shè)立或間接控制企業(yè)的，應(yīng)在企業(yè)設(shè)立或控制之日起30個(gè)工作日內(nèi)辦理特殊目的公司外匯變更登記，未經(jīng)登記的境外企業(yè)不得作為后續(xù)融資及返程投資的合法主體。
3.境內(nèi)居民個(gè)人按本規(guī)程2.12辦理購付匯業(yè)務(wù)的，公司應(yīng)在股份認(rèn)購、股權(quán)回購或退市完成后30個(gè)工作日內(nèi)到原特殊目的公司登記地外匯局辦理變更登記手續(xù)。
4.境內(nèi)居民個(gè)人從特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入，應(yīng)在調(diào)回境內(nèi)之前辦理特殊目的公司變更登記手續(xù)。外匯局操作人員在系統(tǒng)中錄入可匯回資金額度后，個(gè)人可到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、額度范圍內(nèi)資金匯入等手續(xù)。
5.特殊目的公司發(fā)生其他變更事項(xiàng)的，可在外商投資企業(yè)年檢期間憑相關(guān)真實(shí)性證明材料到原特殊目的公司登記地外匯局集中辦理變更登記。
6.特殊目的公司變更登記在原登記地外匯局辦理。
辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.12 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯核準(zhǔn)
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3．《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于新加坡上市公司中部大觀地產(chǎn)有限公司退市操作有關(guān)外匯管理問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2011]137號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書面申請（包括境外上市情況、資金匯出需求及安排等內(nèi)容）。
2.原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
3.上市公司公告或公司董事會（股東會）決議等證明材料。
4.境外上市公司如成功退市，應(yīng)在退市操作完成后30日內(nèi)，補(bǔ)充提供公司退市的相關(guān)證明文件。
5.境內(nèi)居民個(gè)人采取委托方式集中匯出資金的，應(yīng)提交授權(quán)委托書。
6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.已在境外公開股票交易市場上市的境內(nèi)居民個(gè)人控制的特殊目的公司，如涉及股份回購或退市操作，適用本操作規(guī)程。
2.重點(diǎn)查實(shí)公司上市的真實(shí)性及交易行為是否符合上市地法律法規(guī)要求。
3.境內(nèi)居民個(gè)人購匯匯出的資金應(yīng)專項(xiàng)用于申請事項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)作其他用途。
4.一年內(nèi)交易未成功的，應(yīng)及時(shí)匯回相關(guān)資金。
5.公司應(yīng)在股份認(rèn)購、股權(quán)回購或退市完成后30個(gè)工作日內(nèi)到原特殊目的公司登記地外匯局辦理變更登記手續(xù)。
6.境內(nèi)居民個(gè)人可以集中委托特定境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，在境內(nèi)匯聚收購或回購的人民幣資金，由集中受托人向外匯局申請購匯匯出。
辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 原特殊目的公司登記地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.13 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書面申請。
2.特殊目的公司董事會決議或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
3.原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
4.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.經(jīng)登記的特殊目的公司變更后不再直接或間接被境內(nèi)居民個(gè)人持股或控制（境內(nèi)居民個(gè)人通過境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制的除外）的，境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)將其境外轉(zhuǎn)股或清算所得收入按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，方可辦理注銷登記。
2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)并購特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致境內(nèi)居民個(gè)人注銷特殊目的公司登記的，外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中該特殊目的公司原返程投資的企業(yè)標(biāo)識需從“特殊目的公司返程投資”變更為“機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；非境內(nèi)居民持股或控制的境外機(jī)構(gòu)并購特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致其注銷登記的，應(yīng)在系統(tǒng)中取消該特殊目的公司原返程投資企業(yè)標(biāo)識。
3.注銷登記應(yīng)由原特殊目的公司登記地外匯局辦理。
辦
理
期
限 10個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 原特殊目的公司登記地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
2.14 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
4.《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]59號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)<國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知>所涉資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作指引的通知》（匯綜發(fā)[2011]29號）
7.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.書面申請。2.特殊目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認(rèn)繳人名冊等）。
3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》及個(gè)人身份證明文件。
4.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。5.會計(jì)事務(wù)所出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告：審計(jì)2005年11月1日以來，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含將上述款項(xiàng)用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。6.在前述材料不能充分說明交易的真實(shí)性或申請材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。
審
核
原
則 1.境內(nèi)居民個(gè)人截至申請日已經(jīng)直接或間接控制特殊目的公司，并且特殊目的公司已發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)的（如境外融資、股權(quán)變動(dòng)、返程投資等），適用本操作規(guī)程。
2.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)［2005］75號文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)已對境內(nèi)進(jìn)行直接投資的，該境外企業(yè)視為非特殊目的公司處理，境內(nèi)居民個(gè)人無需為該境外企業(yè)辦理特殊目的公司登記，但該境外企業(yè)控制的境內(nèi)企業(yè)所在地外匯局，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”。分局（外匯管理部）應(yīng)按照以下原則辦理：
（1）境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料；
（2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾；
（3）2005年11月1日至申請日之間，返程投資設(shè)立的外資企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。
對于存在違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再在系統(tǒng)中辦理“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識。
3.境內(nèi)居民個(gè)人通過不屬于匯發(fā)［2005］75號文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)對境內(nèi)進(jìn)行直接投資，未按規(guī)定如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息或未被標(biāo)識為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，如申請將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。
4.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在其境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局補(bǔ)辦登記；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。
5.按照“先處罰，后補(bǔ)辦登記”原則辦理特殊目的公司補(bǔ)登記。審核違規(guī)要點(diǎn)：
（1）辦理特殊目的公司登記之前，境外特殊目的公司是否已經(jīng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)；
（2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)，是否存在虛假承諾；
（3）2005年11月1日至申請日之間，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。
對存在上述違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再補(bǔ)辦特殊目的公司登記。
6.申請辦理特殊目的公司補(bǔ)登記的境內(nèi)居民個(gè)人身份界定參照本操作規(guī)程中1.10境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記相關(guān)內(nèi)容。
7.被返程投資企業(yè)分布于不同地區(qū)的，登記地外匯局應(yīng)將審核發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)情況抄送相關(guān)分局（外匯管理部），由各相關(guān)分局（外匯管理部）分別進(jìn)行處罰。處罰完成后，登記地外匯局可為申請人辦理補(bǔ)登記手續(xù)。
8.境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。
辦
理
期
限 移交管理檢查部門處理完畢后20個(gè)工作日。
授
權(quán)
范
圍 境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。
附件2：
資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（銀行版）
目 錄
一、外商直接投資項(xiàng)下
1.1前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 2
1.2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷 4
1.3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬、使用和注銷 6
1.4境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬、使用和注銷 8
1.5保證金專用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 10
1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯 12
1.7境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯 14
1.8境內(nèi)再投資專用賬戶結(jié)匯 15
1.9外國投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 16
1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 17
1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn) 19
1.12境內(nèi)再投資專用賬戶資金境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn) 21
1.13保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 23
1.14外國投資者清算、減資所得資金匯出 25
1.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國投資者股權(quán)所得資金匯出 26
1.16外國投資者所得利潤、先行回收投資資金匯出 27
1.17境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯 28
1.18境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出 29
1.19境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購付匯 30
1.20 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù) 31
二、境外直接投資項(xiàng)下
2.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出 32
2.2境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯回 33
2.3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出 34
2.4境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷 35
2.5境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯 36
2.6境外直接投資企業(yè)利潤匯回 37
2.7境外放款專用賬戶開立、注銷 38
2.8境外放款資金匯出 39
2.9境外放款資金匯回入賬 40
2.10特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯 41
資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明
1、銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本指引要求為申請主體辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并將業(yè)務(wù)辦理相關(guān)資料完整保留，備外匯局現(xiàn)場和非現(xiàn)場核查。
2、銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中，如遇規(guī)定不明確的，應(yīng)及時(shí)請示所在地外匯局。
3、銀行應(yīng)以申請人通過上年度外匯年檢作為辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)的前提。
4、銀行為企業(yè)辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，如劃出資金存在劃回可能性的，銀行不得將劃出賬戶關(guān)戶。
5、銀行于外匯局系統(tǒng)中已經(jīng)登記備案信息需沖銷備案記錄的，應(yīng)說明并記錄原因。
6、本規(guī)程中直接投資項(xiàng)下外匯賬戶所產(chǎn)生的利息或相關(guān)產(chǎn)品收益，可區(qū)分歸屬開立經(jīng)常項(xiàng)目賬戶保留或憑利息、收益清單直接結(jié)匯。
1.1前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院第532號令）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號)3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號）5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的前期費(fèi)用登記信息表（銀行可于系統(tǒng)中輸入外國投資者登記代碼對登記信息表進(jìn)行查詢和打�。�。
二、入賬
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的前期費(fèi)用登記信息表。
三、使用
1.結(jié)匯參照本操作指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯要求的材料收取。戰(zhàn)略投資者增持A股前期費(fèi)用，需根據(jù)證監(jiān)會批復(fù)文件結(jié)匯。
2.劃轉(zhuǎn)按照本指引1.9外國投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求材料收取。
3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核的材料收��；資本項(xiàng)目對外支付應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
辦理原則 一、賬戶開立
1.賬戶應(yīng)以外國投資者的名義開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的前期費(fèi)用登記信息表中的信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致，核對不一致的不得辦理開戶手續(xù)。銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.外國投資者設(shè)立一家外商投資企業(yè)僅可開立一個(gè)前期費(fèi)用外匯賬戶；賬戶應(yīng)于擬設(shè)立的外商投資企業(yè)注冊地開立。
3.賬戶收入范圍：外匯局登記金額內(nèi)外國投資者從境外匯入的用于外商投資企業(yè)設(shè)立的前期費(fèi)用開支資金。
4.賬戶支出范圍：參照資本金結(jié)匯管理原則在境內(nèi)結(jié)匯使用、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對外支付、按原路徑匯回境外、劃入后續(xù)設(shè)立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶、其他應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
5.賬戶內(nèi)資金來源于境外匯入（包含非居民存款賬戶、離岸賬戶視同境外），不得以現(xiàn)鈔存入。
二、入賬管理
銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中前期費(fèi)用尚可流入金額，據(jù)此為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。
三、賬戶資金使用管理
1.結(jié)匯參照本指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯的支付結(jié)匯原則辦理。
2.經(jīng)常項(xiàng)目付匯按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理。
3.賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)后轉(zhuǎn)入其資本金賬戶。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)向銀行申請關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。4.賬戶內(nèi)資金不得用于質(zhì)押貸款、發(fā)放委托貸款。
四、其他要求
1.銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為6個(gè)月（自開戶之日起）。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長，但最長不得超過12個(gè)月。
3、銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時(shí)，對于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。
1.2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號）
6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）
7.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
1.外商投資企業(yè)外匯登記憑證。2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的資本金流入登記信息表。
二、入賬
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的資本金流入登記信息表。
三、使用
1.劃轉(zhuǎn)：按照本操作指引1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。
2.結(jié)匯材料參照本操作指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯要求的材料收取。
3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性原則收取審核材料；資本項(xiàng)目支出須經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
辦理原則 一、賬戶開立
1.賬戶應(yīng)以外商投資企業(yè)名義開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致；銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.賬戶可于不同銀行開立多個(gè)；允許異地開戶。
3.賬戶收入范圍：外國投資者匯入的外匯資本金或認(rèn)繳出資（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶）；外國投資者通過境外劃入保證金專用賬戶轉(zhuǎn)劃入的外匯資本金和認(rèn)繳出資；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；同名資本金賬戶劃入資金；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的其他收入（經(jīng)常項(xiàng)目賬戶劃入、外債賬戶劃入資金等）。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）；經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對外支付；經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
二、賬戶關(guān)閉
1.企業(yè)因正常經(jīng)營需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請為其辦理關(guān)戶手續(xù)，銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.外商投資企業(yè)因轉(zhuǎn)內(nèi)資注銷外匯登記的，可待資本金賬戶余額使用完畢后關(guān)戶。
三、入賬管理
1.銀行應(yīng)查詢開戶主體于外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的資本金境外匯入與境內(nèi)劃入尚可流入金額后，為其辦理入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。
2.銀行應(yīng)按資金來源（境外匯入或境內(nèi)劃入）并區(qū)分不同性質(zhì)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記資本金流入備案。針對接收到的境內(nèi)原幣劃入資金，銀行應(yīng)審核資金來源和用途是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)現(xiàn)不一致的應(yīng)告知開戶主體按照本指引1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)的要求進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。
3.因匯率差異、支付手續(xù)費(fèi)等特殊原因?qū)е卤敬瘟魅虢痤~超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過等值3萬美元。
4.因投資人與繳款人不一致等原因無法被工商登記機(jī)關(guān)認(rèn)可的出資，銀行應(yīng)將匯入款項(xiàng)原路退回境外，若該款項(xiàng)已經(jīng)辦理外匯局出資確認(rèn)登記，應(yīng)告知開戶主體至外匯局辦理出資確認(rèn)登記撤銷手續(xù)后，方可辦理退款。
四、賬戶資金使用管理
1．銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中資本金登記信息表中的資本金流入備案記錄是否經(jīng)外匯局辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；未辦理出資確認(rèn)登記的資金不得使用（包括但不限于結(jié)匯、付匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）。
2.按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)以及對外支付。
3.境內(nèi)劃出按照本指引1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)的要求辦理。
4.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
5.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案，備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細(xì)反映交易事實(shí)。
1.3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)3.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）
4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部2OO6年第10號）5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2007]1號）6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的轉(zhuǎn)股登記信息表(銀行可于系統(tǒng)中輸入股權(quán)變更的外商投資企業(yè)和股權(quán)出讓方代碼對信息表進(jìn)行查詢和打印)。
二、入賬
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的轉(zhuǎn)股登記信息表。
三、使用
1.劃轉(zhuǎn)按照本操作指引1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。
2.結(jié)匯參照本操作指引1.7境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯要求的材料收取。
3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
辦理原則 一、賬戶開立
1.賬戶應(yīng)以境內(nèi)股權(quán)出讓方的名義開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)股登記信息表中的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致。銀行應(yīng)于賬戶開立當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.針對一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易（股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的分次支付不作為多次交易），股權(quán)出讓方僅可開立一個(gè)此類賬戶；允許異地開戶。
3.賬戶收入范圍：外國投資者匯入的股權(quán)購買對價(jià)（含非居民存款賬戶、離岸賬戶、境外個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶）；外國投資者通過境內(nèi)劃入保證金專用賬戶轉(zhuǎn)劃入的股權(quán)購買對價(jià)；原由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)準(zhǔn)或登記的其他收入。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對外支付、經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。
5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
二、賬戶關(guān)閉
企業(yè)因正常經(jīng)營需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請為其辦理關(guān)戶手續(xù)，并于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
三、入賬管理
1.銀行應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查詢開戶主體轉(zhuǎn)股登記信息表，按照境外匯入與境內(nèi)劃入兩種尚可流入金額，為其辦理不同資金來源的入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。
2.針對接收到的境內(nèi)原幣劃入資金，銀行應(yīng)審核資金來源和用途是否與劃出銀行在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)現(xiàn)不一致的應(yīng)告知開戶主體進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。
3.因匯率差異、支付手續(xù)費(fèi)等特殊原因?qū)е卤敬瘟魅虢痤~超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過等值3萬美元。
四、賬戶資金使用管理
1.未辦理外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金不得使用。
2.按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)或?qū)ν庵Ц丁?
3.境內(nèi)劃出按照本指引1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)原則辦理。
4.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性管理原則辦理；資本項(xiàng)目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
5.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對外付匯等不同用途在相關(guān)外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案。
1.4境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號)3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號）5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的境內(nèi)再投資登記信息表。
二、入賬
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的境內(nèi)再投資登記信息表。
三、使用
1.劃轉(zhuǎn)按照本指引1.13保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求的材料收取。
2.結(jié)匯參照本操作指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理要求的材料收取。
3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核原則辦理；資本項(xiàng)目支出須經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)。
辦理原則 一、賬戶開立
1.銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致。審核信息不一致的，不得辦理開戶手續(xù)。
2.賬戶僅可開立一個(gè)，可以異地辦理開戶。
3.賬戶收入范圍：外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶劃入的境內(nèi)再投資資金；原由該賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶后劃回的資金；經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他境內(nèi)再投資外匯資金。
4.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶）、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對外支付、經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。5.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入。
二、銀行應(yīng)查詢開戶主體在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)再投資登記信息表中的境內(nèi)劃入尚可流入金額，據(jù)此為其辦理資金入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可流入金額。
三、境內(nèi)外匯再投資不得存在出資人和繳款人不一致情況；銀行應(yīng)審核資金來源和用途是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的資金劃出信息一致，若發(fā)現(xiàn)不一致的告知開戶主體進(jìn)行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。
四、賬戶內(nèi)資金結(jié)匯按照本指引1.6外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯原則辦理。五、銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行資金使用備案，備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細(xì)反映交易事實(shí)。
六、因匯率差異、支付手續(xù)費(fèi)等特殊原因?qū)е卤敬瘟魅虢痤~超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額不得超過等值3萬美元。
七、此類賬戶資金辦理外國投資者出資驗(yàn)資無需向外匯局詢證。
1.5保證金專用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號)3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號）5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、開戶
外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的保證金登記信息表（直接投資外匯管理信息系統(tǒng)調(diào)整前為保證金開戶核準(zhǔn)件）。
二、入賬
接收境外匯入、境內(nèi)劃入保證金的，收取證明需接收從境外匯入或境內(nèi)劃入該筆保證金的相關(guān)真實(shí)性證明材料（接收境外匯入土地競標(biāo)保證金、產(chǎn)權(quán)交易保證金的，應(yīng)提交相關(guān)交易公告文件、參與競標(biāo)主體的申請或相關(guān)確認(rèn)文件）。三、劃出
企業(yè)提交的交易真實(shí)性、合法性證明材料。
四、退回境外
證明交易未成功需將保證金原路退回境外的真實(shí)性證明材料（土地競標(biāo)保證金應(yīng)提交土地管理部門出具的未成交確認(rèn)文件；產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)交易所出具的未成交確認(rèn)文件）。
辦理原則 一、賬戶開立
1.銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致，審核信息不一致的不得辦理開戶手續(xù)。
2.此賬戶區(qū)分為境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶兩類，不得混用。境外匯入保證金專用賬戶每個(gè)開戶主體只能開立一個(gè)，境內(nèi)劃入保證金專用賬戶可開立多個(gè)。
3.賬戶應(yīng)于申請人注冊地開立，不得異地開戶。 4.賬戶收入范圍：匯（劃）入?yún)⑴c競標(biāo)等交易的保證類資金。
5.賬戶支出范圍：原路退回或用于外國投資者境內(nèi)合法出資、境內(nèi)外支付對價(jià)。
6.境內(nèi)劃入保證金專用賬戶內(nèi)資金無論是否競標(biāo)成功均應(yīng)劃回原劃入賬戶；境外匯入保證金專用賬戶內(nèi)資金在競標(biāo)成功后，可作為境內(nèi)投資的出資劃入外匯資本金賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。競標(biāo)未成功的，應(yīng)按原路退回境外。二、銀行應(yīng)審核保證金支付的真實(shí)交易背景，嚴(yán)禁虛構(gòu)交易；賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入；資金僅作為交易保證用途，不得結(jié)匯，不得用于質(zhì)押貸款。三、開戶主體因正常經(jīng)營需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)其申請辦理關(guān)戶手續(xù)。
四、銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
五、經(jīng)常項(xiàng)目保證金按經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。
1.6外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]74號）
5.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）
6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）
7.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）
8.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.外匯登記憑證。2.資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。3.資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（注：驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件）。4.前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。5.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。6.等值5萬美元（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交針對備用金的第4項(xiàng)文件。
7.資本金賬戶利息可憑銀行出具的利息清單直接辦理結(jié)匯。
8.石油類對外合作項(xiàng)目結(jié)匯，可憑企業(yè)提交的結(jié)匯計(jì)劃，進(jìn)行真實(shí)性審核后直接辦理。
辦理原則 1.銀行不得為在外匯局指定截止日后尚未參加及未通過外匯年檢的企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)；未驗(yàn)資資本金不得辦理結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、付匯等業(yè)務(wù)。
2.銀行應(yīng)于辦理資本金結(jié)匯、付匯等業(yè)務(wù)當(dāng)日，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。對于一筆資本金結(jié)匯涉及多種支付用途的，應(yīng)按不同用途分別備案。
3.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用；外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的外商投資性公司、外商創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等以股權(quán)投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)以其外匯資本金、境內(nèi)主體以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)的外匯資金進(jìn)行境內(nèi)股權(quán)投資，須將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)開立的境內(nèi)再投資專用賬戶，不得結(jié)匯支付。另有規(guī)定的除外。5.外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金發(fā)放委托貸款、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款）以及償還轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行借款。外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款（含委托貸款），銀行應(yīng)要求結(jié)匯企業(yè)提供原貸款合同（或委托貸款合同）、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對賬單等貸款資金使用完畢的證明材料，并留存復(fù)印件備查。6.銀行在為外商投資企業(yè)辦理資本金轉(zhuǎn)存定期、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期、結(jié)構(gòu)性存款等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)限于保本型產(chǎn)品，不得變相結(jié)匯。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。
7.外商投資企業(yè)以外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付土地出讓金的，辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)要求企業(yè)提交國有建設(shè)用地出讓合同以及相應(yīng)的非稅繳款通知單等材料，嚴(yán)格審核相關(guān)合同、繳款通知單以及結(jié)匯支付財(cái)政專戶之間的一致性。非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金支付購買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用。
8.外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在２個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。9.企業(yè)以備用金名義結(jié)匯的，每筆不得超過等值5萬美元，每月不得超過等值10萬美元。 10.銀行應(yīng)審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實(shí)性，認(rèn)真履行發(fā)票核查手續(xù)。應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上批注已辦理資本金結(jié)匯金額和日期，加蓋銀行業(yè)務(wù)章，并留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件。11.單個(gè)資本金賬戶累計(jì)結(jié)匯額（含備付金）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額95%的，銀行應(yīng)對上述結(jié)匯所對應(yīng)的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實(shí)性核查，并在企業(yè)結(jié)匯申請書上加注“已核實(shí)賬戶內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯手續(xù)�！秶彝鈪R管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）發(fā)布前辦理的結(jié)匯業(yè)務(wù)無需核查。12.銀行收到企業(yè)關(guān)于資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)修改外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的原結(jié)匯備案信息。
1.7境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1. 《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部令2OO6年第10號）
3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）
4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯1.結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。2.結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（注：驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件）。3.外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。
4.前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。5.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。二、境內(nèi)個(gè)人的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶結(jié)匯1.外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。
2.相關(guān)完稅證明，無轉(zhuǎn)股收益的可免予提交完稅證明。3.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。
辦理原則 1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯使用參照資本金賬戶管理。2.境內(nèi)個(gè)人以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯所得人民幣支付本次資產(chǎn)變現(xiàn)收入稅款的，可直接憑繳稅通知書辦理結(jié)匯，無須提供相應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證。
3、銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時(shí)，對于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。
1.8境內(nèi)再投資專用賬戶結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1. 《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)
3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號）5.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）6.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2011］45號）7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。
2.工商營業(yè)執(zhí)照副本。3.結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（注：驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件）。
4.前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。5.視情況要求補(bǔ)充的其他材料。
辦理原則 1.資金結(jié)匯使用參照資本金賬戶管理。
2.銀行辦理結(jié)匯后于相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理結(jié)匯備案時(shí)，對于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。
1.9外國投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.后續(xù)成立的外商投資企業(yè)外匯登記憑證。
3.后續(xù)成立外商投資企業(yè)的商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件和批準(zhǔn)證書。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.劃入賬戶應(yīng)為被投資企業(yè)的外匯資本金賬戶；外國投資者必須是劃入賬戶所屬企業(yè)的股東。
3.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后的5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息；若無接收信息，劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)，要求接收銀行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后的5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
4.銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。
1.10外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向同名資本金賬戶劃出1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2、外匯登記憑證。 二、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2、外匯登記憑證。3.證明該筆資金劃出用于保證金用途的真實(shí)性證明材料。
三、向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料（須經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的應(yīng)提交相應(yīng)批復(fù)或備案文件）。
四、劃出至委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶
所需材料同向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出要求。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.銀行不得為未辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
3.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息，若無接收信息，劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
4.銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。
1.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。3.證明該筆資金劃出用于保證用途的真實(shí)合法材料。
二、向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。
3.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料（須經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
三、向委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息。）2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記表。3.證明該筆資金劃出用于符合規(guī)定的存貸款或資金集中等用途的真實(shí)性證明材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.銀行不得為未辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
3.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息，若無接收信息，劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
4.銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。
1.12境內(nèi)再投資專用賬戶資金境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明該筆資金劃出用于保證金用途的真實(shí)性證明材料。
二、向非同名境內(nèi)再投資專用賬戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料（經(jīng)商務(wù)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
三、因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.需返還至投資方原劃出賬戶的真實(shí)性證明材料（若此項(xiàng)交易須經(jīng)主管部門批準(zhǔn)或備案的應(yīng)提交相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。
四、向委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶劃出
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.證明該筆資金劃出用于符合規(guī)定的存貸款或資金集中等用途的真實(shí)性證明材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息；若無接收信息，劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
3.銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。
4.因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的，憑外匯局通用核準(zhǔn)件信息辦理并反饋，無需對劃出劃入信息進(jìn)行備案。
1.13保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部2OO6年第10號）5.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
6.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》（匯發(fā)[2007]1號）7.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）
8.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號） 9.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補(bǔ)充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）10.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步明確和規(guī)范部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）11.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、境外匯入保證金專用賬戶因交易成功將資金劃至境內(nèi)接收方賬戶（僅限資本金賬戶和境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶）
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。
2.證明交易成功需將保證金作為交易款項(xiàng)劃至境內(nèi)接收方賬戶的真實(shí)合法材料（土地競標(biāo)保證金應(yīng)提交土地管理部門出具的成交確認(rèn)文件；產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交相關(guān)交易所出具的成交確認(rèn)文件）。
二、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶因交易成功或未成功將資金劃回原賬戶
1.書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。2.證明交易成功或者未成功需將保證金劃回原賬戶的真實(shí)合法材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性。
2.銀行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案劃出信息，并于劃出后5個(gè)工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認(rèn)信息；若無接收信息，劃出行應(yīng)及時(shí)告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個(gè)工作日內(nèi)仍然未取得確認(rèn)結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。
3.銀行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個(gè)工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認(rèn)信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯(cuò)誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個(gè)工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個(gè)工作日內(nèi)備案接收確認(rèn)信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個(gè)工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。
1.14外國投資者清算、減資所得資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號令）2.《國家外匯管理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā)[1999]397號）3.《中華人民共和國公司法》（中華人民共和國主席令第42號）
4.《中國人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知》（銀辦發(fā)[2009]178號）
5.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于東軟集團(tuán)股份有限公司外資股東減持股份所涉外匯登記變更有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2012]34號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 登錄外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核驗(yàn)資金匯出主體登記的可供匯出金額，并打印留存。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核申請材料與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中外商投資企業(yè)減資或者清算登記信息表中的登記信息是否一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
3.外國投資者減持境內(nèi)上市公司股份所得資金匯出的，銀行應(yīng)憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。
1.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國投資者股權(quán)所得資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā)[1999]397號）3.《國家外匯管理關(guān)于境內(nèi)居民購匯支付外國投資者股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的批復(fù)》（匯復(fù)［2002］231號）4.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）5.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]21號）6.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.登錄外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)核驗(yàn)資金匯出主體登記的可供匯出金額，并打印留存。
2.《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》 (金額在3萬美元及以下的無需提交）。
辦理原則 1.銀行應(yīng)審核股權(quán)受讓方本次對外支付的金額、交易對象、股權(quán)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的等信息是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的轉(zhuǎn)股登記信息表信息一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。3.銀行應(yīng)留存稅務(wù)證明原件，并在原件上注明匯出金額，加蓋業(yè)務(wù)印章；對于確需分次匯出的，在審核分次支付需求證明文件(如合同、協(xié)議等)經(jīng)商務(wù)主管部門備案后，可于本次支付時(shí)將加注已匯出金額的稅務(wù)證明加蓋業(yè)務(wù)印章復(fù)印留存，原件退還企業(yè)用于下次匯出；最后一筆資金匯出銀行留存原件。
1.16外國投資者所得利潤、先行回收投資資金匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[1998]29號）3.《國家外匯管理局關(guān)于修改〈關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知〉的通知》（匯發(fā)[1999]308號）4.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 一、利潤匯出
1.外匯登記憑證。
2.董事會利潤分配決議書。
3.注冊會計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告及財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。
4.《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明》原件(金額在3萬美元及以下的無需提交）。
二、先行回收投資資金匯出
1. 外國投資者先行回收投資登記信息表。
2.外匯登記憑證。
辦理原則 1.銀行為企業(yè)辦理先行回收投資資金匯出時(shí)，應(yīng)審核申請信息是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的先行回收投資登記信息表中一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進(jìn)行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準(zhǔn)。
2.銀行辦理外商投資企業(yè)利潤匯出時(shí)，應(yīng)審核該企業(yè)外匯年檢參檢狀態(tài)，尚未參檢的應(yīng)待企業(yè)辦理外匯年檢手續(xù)后，為企業(yè)辦理利潤匯出手續(xù)。
3.銀行應(yīng)審核利潤匯出金額是否與董事會決議及稅務(wù)證明中的金額一致，企業(yè)本年度處置金額原則上不得超出最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中屬于外方股東的“應(yīng)付股利”與“未分配利潤”合計(jì)金額（外國投資者所屬部分應(yīng)依據(jù)符合法律法規(guī)的利潤分配比例計(jì)算）。
4.銀行應(yīng)留存稅務(wù)證明原件，并在原件上注明匯出金額，加蓋業(yè)務(wù)印章；對于確需分次匯出的，可于本次匯出時(shí)將加注已匯出金額的稅務(wù)證明加蓋業(yè)務(wù)印章復(fù)印留存，原件退企業(yè)用于下次匯出；最后一筆資金匯出銀行留存原件。
5.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
1.17境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
3.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購買境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2007]86號）
5.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購房管理的通知》（建房[2010]186號）
6.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.境外機(jī)構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)提供有效注冊登記證明；港澳居民提供《港澳居民往來內(nèi)地通行證》、臺灣居民提供《臺灣居民來往大陸通行證》、華僑提供僑務(wù)部門出具的認(rèn)定證明、其他境外個(gè)人提供護(hù)照等有效身份證明。2.商品房銷售合同或預(yù)售合同。
3.房地產(chǎn)主管部門出具的該非居民在所在城市購房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明（購買現(xiàn)房及二手房的，應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記證明文件）。4.如委托他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的有效身份證明。
辦理原則 1.銀行應(yīng)將非居民購買境內(nèi)商品房的外匯資金結(jié)匯后直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶，不得為其辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)。
2.外匯按揭貸款購房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購房后結(jié)匯履約還貸按照《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2006]47號)的審核要求執(zhí)行。3.境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶資金不得結(jié)匯購買商品房。
4.夫妻雙方共同購買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個(gè)人，另一方為境外個(gè)人、港澳臺居民或華僑的，參照本規(guī)定辦理。
5.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
1.18境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
3.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
4.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購房管理的通知》（建房[2010]186號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.原結(jié)匯憑證。2.與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)或二手房出讓方解除商品房買賣合同的證明文件。3.房地產(chǎn)主管部門出具的取消購買商品房的證明。4.如委托他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及及受托人的有效身份證明。
辦理原則 1.結(jié)匯后退回的，人民幣購匯后應(yīng)原路退回，如退回的人民幣低于原結(jié)匯金額的應(yīng)提交證明確實(shí)合規(guī)使用的相關(guān)材料。2.允許購房款境內(nèi)留存期間產(chǎn)生的合理利息一并匯出。3.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
1.19境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購付匯
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房[2006]171號）
3.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）
4.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購房管理的通知》（建房[2010]186號）
5.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]64號）
6.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）
7.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1. 身份證明文件或注冊登記證明。2. 商品房轉(zhuǎn)讓合同及登記證明文件。3. 服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對外支付稅務(wù)證明或其他完稅證明材料（金額在3萬美元及以下的無需提交）。4. 如委托其他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的有效身份證明。
辦理原則 1. 匯出金額不得超出商品房轉(zhuǎn)讓金額扣減本次轉(zhuǎn)讓所包括的稅費(fèi)后的余額，一套商品房出售所得資金應(yīng)一次性匯出。
2. 銀行應(yīng)審核稅務(wù)證明中記載金額與申請匯出金額是否一致，申請匯出金額超出稅務(wù)證明記載金額的不得辦理。3. 辦理資金匯出時(shí)，轉(zhuǎn)讓商品房應(yīng)已在房產(chǎn)主管部門辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)。
4．銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
1.20 境內(nèi)企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)
法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號）
3.其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 1.外匯局出具的同意受托銀行為境內(nèi)成員企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)的批復(fù)文件。
2.受托銀行要求企業(yè)提交的其他材料。
辦理原則 1.銀行應(yīng)于取得外匯局關(guān)于同意開展外幣資金池業(yè)務(wù)的批復(fù)文件后，正式簽署業(yè)務(wù)運(yùn)作協(xié)議，并報(bào)所屬外匯局備案后，方可正式開展外幣資金池業(yè)務(wù)。
2.銀行應(yīng)嚴(yán)格按照上報(bào)的運(yùn)作方案開展外幣資金池業(yè)務(wù)，包括但不限于賬戶開立、賬戶收支和境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、透支業(yè)務(wù)、資金償還、報(bào)表上報(bào)。
3.境內(nèi)成員企業(yè)開展外幣資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)以其外匯資本金、經(jīng)常項(xiàng)目資金等可自由支配的自有外匯資金或經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他外匯資金進(jìn)行。
4.境內(nèi)成員企業(yè)外幣資金池資金歸集資金不得結(jié)匯使用，不得質(zhì)押人民幣貸款。
5.銀行應(yīng)將開展外幣資金池運(yùn)作的情況及時(shí)向外匯局報(bào)告，于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯分局報(bào)送業(yè)務(wù)月報(bào)表。
6.外幣資金池業(yè)務(wù)中發(fā)生包括主辦企業(yè)調(diào)整、資金歸集框架變化、透支業(yè)務(wù)變化、外幣資金池資金來源變更等在內(nèi)的重大事項(xiàng)變更的，受托銀行應(yīng)向外匯局申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可運(yùn)行變更后的方案。
7. 《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]49號）中的其他要求。
2.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外匯登記憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的前期費(fèi)用額度信息。
辦
理
原
則 1. 匯出銀行應(yīng)按照外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記的信息辦理匯出業(yè)務(wù)；累計(jì)匯出金額不得超過系統(tǒng)登記的前期費(fèi)用額度。
2.銀行應(yīng)于資金匯出當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.2境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯回
法規(guī)依據(jù) 1．《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
4．其他相關(guān)法規(guī)
審核材料 外匯登記憑證。
辦理原則 1.前期費(fèi)用退回金額累計(jì)不得超過已匯出境外的前期費(fèi)用金額。
2.銀行應(yīng)于資金匯出當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
3.前期費(fèi)用資金原則上按原路退回，對于原購匯匯出的部分，可憑原購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)。
2.3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出
法
規(guī)
依
據(jù) 1．《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）
4．其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外匯登記憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印的境外投資可匯出資金額度信息。
審
核
原
則 1.匯出資金累計(jì)不得超過外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記的可匯出資金額度。
2.銀行應(yīng)于資金匯出當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
3.收款人信息與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記信息不一致的，銀行應(yīng)在備案時(shí)于備注欄中注明。
2.4境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 外匯登記憑證或《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
辦
理
原
則 1.境外投資企業(yè)發(fā)生減資、轉(zhuǎn)股、清算或債權(quán)投資回收等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民個(gè)人從特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的申請直接辦理開戶手續(xù)。
2.賬戶使用完畢后，銀行可根據(jù)開戶主體的申請直接辦理賬戶注銷手續(xù)。
3.銀行應(yīng)于賬戶開立或注銷當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。對于未按規(guī)定進(jìn)行核查的異常情況應(yīng)在備注欄中注明，如“未提交上次結(jié)匯發(fā)票”、“提交上次結(jié)匯發(fā)票未核查”等。
2.5境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 一、入賬
1.外匯登記憑證或《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的可流入額度信息。
二、結(jié)匯
（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)
1.結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。2.結(jié)匯后人民幣資金用途證明文件。3.前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于結(jié)匯后的5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。 （二）境內(nèi)個(gè)人1.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。
2.稅務(wù)申報(bào)單或完稅憑證。
辦
理
原
則 1.銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的開戶主體可匯回額度后，為其辦理入賬手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可匯回金額。
2.銀行應(yīng)于辦理入賬、結(jié)匯（劃出）當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.6境外直接投資企業(yè)利潤匯回
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2010］31號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
6. 其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外匯登記憑證。
2.境外企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及利潤處置決議。
辦
理
原
則 1.匯回利潤可保留在企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或直接結(jié)匯。
2.銀行應(yīng)于辦理利潤匯回業(yè)務(wù)當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
3.銀行辦理境外投資企業(yè)利潤匯回時(shí)，應(yīng)審核該企業(yè)外匯年檢參檢狀態(tài)，對于應(yīng)參加年檢但尚未參檢的企業(yè)，應(yīng)待企業(yè)辦理完外匯年檢手續(xù)后，方可為企業(yè)辦理利潤匯回手續(xù)。
2.7境外放款專用賬戶開立、注銷
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 外匯登記憑證。
辦
理
原
則 1.企業(yè)在外匯局辦理完境外放款額度登記后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請直接辦理開戶。開戶后，銀行可直接為企業(yè)辦理購匯入賬及外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。
2.賬戶使用完畢（還本付息完畢）后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請直接辦理賬戶注銷手續(xù)。
3.銀行應(yīng)于賬戶開立或注銷當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.8境外放款資金匯出
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號）
4. 其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 1.外匯登記憑證。
2.外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的境外放款資金匯出額度信息。
辦
理
原
則 1.辦理境外放款資金匯出業(yè)務(wù)時(shí)，如企業(yè)本次匯出金額超過尚可匯出金額的，銀行不得為其辦理匯出業(yè)務(wù)。
2.銀行應(yīng)于放款資金匯出當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。
2.9境外放款資金匯回入賬
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號）
4.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 外匯登記憑證。
辦
理
原
則 1.企業(yè)境外放款匯回資金超過境外放款余額與約定利息之和的，銀行不得為其辦理入賬業(yè)務(wù)。
2.銀行為企業(yè)辦理入賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求企業(yè)區(qū)分境外放款本金及利息，并于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中分別進(jìn)行備案。
3.境外放款資金匯回入賬后，應(yīng)首先將原外匯資本金賬戶劃出的金額劃回補(bǔ)足，剩余部分將原國內(nèi)外匯貸款專戶劃出的金額劃回補(bǔ)足，其余部分可劃入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。對于原購匯的部分，可憑原境外放款購匯憑證直接辦理結(jié)匯手續(xù)。
2.10特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯
法
規(guī)
依
據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)
3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)
4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）
5.其他相關(guān)法規(guī)
審
核
材
料 外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的核準(zhǔn)件。
辦
理
原
則 1.嚴(yán)格按照外匯局相應(yīng)核準(zhǔn)件要求辦理。
2.銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當(dāng)日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中反饋。
附件3：
資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)申請表
附表一 外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表
附表二 外商直接投資出資確認(rèn)申請表
附表三 主體信息登記申請表
附表四 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表
附表五 境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請表
附表六 境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表
附表七 特殊目的公司融資情況登記表
附表一
外商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表
企業(yè)名稱： 注冊幣種：
一、申請事項(xiàng)
□外商投資企業(yè)新設(shè)登記 成立方式： □ 新設(shè) □ 并購（□ 轉(zhuǎn)股并購 □ 增資并購 □ 資產(chǎn)并購）
□外國投資者前期費(fèi)用登記 前期費(fèi)用主要用途：
□外商投資企業(yè)變更登記 □ 基本信息變更 □ 增資 □ 減資（ □減外方實(shí)際出資 □外方出資義務(wù)減少）
□ 先行回收投資 □ 出資方式變更 □ 注冊幣種變更
□ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 （□中方轉(zhuǎn)外方 □外方轉(zhuǎn)中方 □外方轉(zhuǎn)外方 □中方轉(zhuǎn)中方）
□外商投資企業(yè)遷移登記 □ 遷出登記 遷入地區(qū)：
□ 遷入登記 遷出地區(qū)：
□外商投資企業(yè)注銷登記 □ 提前清算 □ 到期清算 □ 轉(zhuǎn)內(nèi)資 □ 吸收合并 □ 特殊清算
二、企業(yè)基本信息（變更登記的，填寫變更后的基本信息；注銷及遷移登記的，填寫當(dāng)前基本信息）
組織機(jī)構(gòu)代碼 經(jīng)營到期日 年 月 日
主管部門批復(fù)文號 主管部門批準(zhǔn)日期 年 月 日
工商注冊日期 年 月 日 營業(yè)執(zhí)照注冊號
法人代表名稱 所屬行業(yè)
主要經(jīng)營范圍
注冊地址
投資總額 注冊資本
外方所占
注冊資本金額 外方出資比例（%）
企業(yè)性質(zhì) □合資 □獨(dú)資 □合作 □合伙 企業(yè)類型 □有限責(zé)任 □股份制 □其他
上市情況 □未上市 □上市 （□A股上市 □B股上市 □H股上市 □其他證券市場上市） 是否投資性公司 □是 □否
返程投資情況 □非返程投資 □個(gè)人特殊目的公司返程投資 □機(jī)構(gòu)特殊目的公司返程投資
□機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資 □個(gè)人非特殊目的公司返程投資
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
三、股東基本信息（變更登記的，填寫變更后的信息；遷移、注銷登記的，填寫當(dāng)前股東信息）
股東名稱 護(hù)照號碼/組織機(jī)構(gòu)代碼/身份證號碼 所屬國別或地區(qū)/
境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地/
境內(nèi)個(gè)人常住地 實(shí)際控制人所屬國別/地區(qū)
實(shí)際控制人名稱
（外方股東實(shí)際控制人為非中國境內(nèi)居民的，無需填寫此項(xiàng)）
四、外方股東投資信息（變更登記的，填寫變更后的信息；遷移、注銷登記的，填寫當(dāng)前股東信息）
外方股東名稱
所占注冊資本 所占注冊資本比例（％） 所占注冊資本出資額 貨幣 A、 實(shí)物
B、無形資產(chǎn)
C、 股權(quán)
D、其他形式 利潤分配
比例（％）
現(xiàn)匯 跨境人民幣 境內(nèi)合法所得
合計(jì) - - -
五、中方股東投資信息（變更登記的，填寫變更后的信息；遷移、注銷登記的，填寫當(dāng)前股東信息）
中方股東名稱 所占注冊資本 出資比例（％） 利潤分配比例（％）
合計(jì) - -
六、外國投資者前期費(fèi)用流入基本信息
外國投資者名稱 擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目名稱 擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目所在地區(qū) 擬成立境內(nèi)企業(yè)或項(xiàng)目投資總額 外國投資者所占注冊資本金額 申請流入前期費(fèi)用金額 其中：現(xiàn)匯 其中：跨境人民幣
七、外方股東向中方轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得處置計(jì)劃（股權(quán)轉(zhuǎn)讓外方轉(zhuǎn)中方需填寫）：
中方股東名稱（受讓方） 外方股東名稱（出讓方） 轉(zhuǎn)讓注冊資本金額 股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià) 1．用于境內(nèi)再投資金額 2．匯出境外金額 2.1其中：購付匯匯出金額 2.2其中：跨境人民幣匯出金額
八、中方股東向外方轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得處置計(jì)劃（股權(quán)轉(zhuǎn)讓中方轉(zhuǎn)外方需填寫）：
中方股東名稱（出讓方） 中方股東組織機(jī)構(gòu)代碼或身份證號碼 外方股東名稱（受讓方）
轉(zhuǎn)讓注冊資本金額 1股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià) 1.1貨幣出資方式 1.2其他出資方式
1.1.1 現(xiàn)匯 1.1.2 跨境人民幣 1.1.3 境內(nèi)合法所得 A、 實(shí)物
B、無形資產(chǎn)
C、 股權(quán)
D、其他形式
九、外方股東減資所得處置計(jì)劃：
減資外方股東名稱 減少注冊資本金額 減資所得金額 1．用于境內(nèi)再投資金額 2．匯出境外金額 2.1其中：購付匯匯出金額 2.2其中：跨境人民幣匯出金額
十、企業(yè)清算外方股東所得資產(chǎn)處置計(jì)劃：（外資企業(yè)清算后有剩余資產(chǎn)的需填寫）
外方股東名稱 清算所得金額 1.用于境內(nèi)再投資金額 2.匯出境外金額 2.1 其中：購付匯匯出金額 2.2 其中：跨境人民幣匯出金額
十一、備注（以上表格內(nèi)容無法完全涵蓋企業(yè)申請事項(xiàng)的，可在此欄中填寫）：
十二、承諾：請勾選
□ 本公司為非返程投資企業(yè)。本公司保證外方股東沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。如存在虛假、誤導(dǎo)性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律后果。
□ 本企業(yè)所填寫《外商直接投資外匯業(yè)務(wù)申請表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件均與原件完全相同。本企業(yè)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本企業(yè)及其法定代表人將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）: 單位公章：
申請日期： 年 月 日
填表說明：
1、申請人辦理前期費(fèi)用登記、外商投資企業(yè)外匯登記、外匯登記變更、外匯登記注銷、中外合作企業(yè)外國投資者先行回收投資對外支付登記業(yè)務(wù)的（《資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》對應(yīng)的1.2、1.3、1.4、1.11項(xiàng)），應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫并提交本申請表。
2、本申請表中所涉金額欄目，均按注冊幣種折算后填寫阿拉伯?dāng)?shù)字，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；
3、請根據(jù)申請內(nèi)容勾選申請事項(xiàng)，若勾選“外商投資企業(yè)變更登記”，請選擇變更類型，變更類型可多選；
4、成立方式中的“新設(shè)”指境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人在境內(nèi)新成立外商投資企業(yè)；
5、成立方式中的“轉(zhuǎn)股并購”指境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人收購原境內(nèi)企業(yè)股權(quán)，并將內(nèi)資企業(yè)變更為外商投資企業(yè)的行為；
6、成立方式中的“增資并購”指境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人認(rèn)購原境內(nèi)企業(yè)增資，并將內(nèi)資企業(yè)變更為外商投資企業(yè)的行為；
7、成立方式中的“資產(chǎn)并購”指境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過該企業(yè)協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運(yùn)營該資產(chǎn)，或者境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)并運(yùn)營該資產(chǎn)；
8、“外商投資企業(yè)遷移登記”指外商投資企業(yè)的注冊地轉(zhuǎn)移到其他地區(qū)，需要到外匯局辦理所屬外匯局的變更登記；
9、“基本信息變更”指外商投資企業(yè)的名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍、法定代表人、所屬行業(yè)、投資總額、經(jīng)營到期日、企業(yè)類型、上市情況、返程投資情況等基本信息發(fā)生變動(dòng)；
10、“增資”指外商投資企業(yè)注冊資本增加；
11、“減資”指外商投資企業(yè)注冊資本減少；
12、“減外方實(shí)際出資”指外商投資企業(yè)外方股東減少其已經(jīng)實(shí)際到位的注冊資本；
13、“外方出資義務(wù)減少”指外商投資企業(yè)外方股東減少其尚未到位的注冊資本；
14、“先行回收投資”指外商投資企業(yè)的外方股東與中方約定，在企業(yè)成立一段時(shí)期后可以先行回收初始投資的行為；
15、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”指外商投資企業(yè)的股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓；
16、“中方轉(zhuǎn)外方”指外商投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
17、“外方轉(zhuǎn)中方”指外商投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
18、“外方轉(zhuǎn)外方”指外商投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
19、“中方轉(zhuǎn)中方”指外商投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
20、“組織機(jī)構(gòu)代碼”指質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的“組織機(jī)構(gòu)代碼證”上九位代碼；
21、“經(jīng)營到期日”指工商營業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營期限屆滿之日，經(jīng)營期限為“無限期”的，按99年計(jì)算；
22、“主管部門批復(fù)文號”指商務(wù)部門或行業(yè)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的批文文號；
23、“主管部門批準(zhǔn)日期”指商務(wù)部門或行業(yè)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的批文落款日期；
24、“工商注冊日期”指工商營業(yè)執(zhí)照上的“成立日期”；
25、“營業(yè)執(zhí)照注冊號”指工商營業(yè)執(zhí)照上的“注冊號”；
26、“法人代表名稱”指工商營業(yè)執(zhí)照上的“法定代表人”名稱；
27、“所屬行業(yè)”根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2002）填寫；
28、“主要經(jīng)營范圍”根據(jù)工商營業(yè)執(zhí)照上的“經(jīng)營范圍”填寫，經(jīng)營范圍太長無法填寫完整的，可只填寫三項(xiàng)主要經(jīng)營范圍；
29、“注冊地址”根據(jù)工商營業(yè)執(zhí)照上的“住所”填寫；
30、“投資總額”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書上的“投資總額”欄填寫；
31、“注冊資本”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書上的“注冊資本”欄填寫；
32、“外方所占注冊資本金額”欄目填寫全部外方股東所占注冊資本的合計(jì)值；
33、“外方出資比例”欄目填寫全部外方股東所占股份比例的合計(jì)值；
34、“企業(yè)性質(zhì)”根據(jù)主管部門批復(fù)文件或工商營業(yè)執(zhí)照上的“公司類型”內(nèi)容勾選；
35、“企業(yè)類型”按照工商營業(yè)執(zhí)照上的“公司類型”勾選；
36、“上市情況”根據(jù)企業(yè)實(shí)際上市情況勾選；
37、“返程投資情況”選項(xiàng)含義：
特殊目的公司返程投資——本企業(yè)外方股東屬于“境內(nèi)居民（包括自然人和法人，下同）以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資（包括可轉(zhuǎn)換債融資）為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)（特殊目的公司）”，并已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理特殊目的公司外匯登記。
非特殊目的公司返程投資——本企業(yè)外方股東直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制，但是該外方股東不屬于特殊目的公司。本企業(yè)保證外方股東直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制的過程符合中國和注冊地法律規(guī)定，不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的情況（或相關(guān)違規(guī)行為已接受外匯管理部門查處）。
非返程投資——本企業(yè)外方股東沒有直接或間接地被境內(nèi)居民持股或控制。
38、“外方股東名稱”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書上的“投資者名稱”欄目中外方股東名稱填寫；
39、“所屬國家/地區(qū)”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書上的“注冊地”欄目填寫；
40、“實(shí)際控制人名稱”——外方股東實(shí)際控制人為中國境內(nèi)居民的，填寫“實(shí)際控制人名稱”欄；外方股東實(shí)際控制人非中國境內(nèi)居民，但與外方股東不屬于同一國別/地區(qū)的，填寫“實(shí)際控制人所屬國別/地區(qū)”欄；
41、“所占注冊資本”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書上的“出資額”欄目填寫；
42、“所占注冊資本出資額”根據(jù)商務(wù)部門或行業(yè)主管部門批復(fù)文件或公司章程中外方股東實(shí)際出資金額填寫；
43、“出資比例”根據(jù)商務(wù)部門或行業(yè)主管部門批復(fù)文件或公司章程中外方股東所占注冊資本比例填寫；
44、“現(xiàn)匯”指該外方股東以外匯出資的金額；
45、“跨境人民幣”指外方股東以跨境人民幣出資的金額；
46、“境內(nèi)合法所得”指外方股東以境內(nèi)所得合法權(quán)益出資的金額；
47、“實(shí)物、無形資產(chǎn)、股權(quán)、其他形式”指外方股東以上述出資方式出資的金額，此欄目如需多選，請分開填寫，例如“A、20萬美元；B、50萬美元”；
48、“利潤分配比例”指該外方股東按照公司章程應(yīng)該享有的利潤分配比例；
49、“中方股東名稱”根據(jù)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書上的“投資者名稱”欄目中中方股東名稱填寫；
50、“組織機(jī)構(gòu)代碼/身份證號碼”欄填寫中方股東的組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼或者身份證件號碼；
51、“所屬地區(qū)”指境內(nèi)機(jī)構(gòu)的注冊地區(qū)或境內(nèi)個(gè)人的常住地區(qū)；
52、“清算所得金額”指公司外方股東在公司清算后獲得的資產(chǎn)金額，請根據(jù)企業(yè)清算審計(jì)報(bào)告和清算小組決議填寫；
53、“用于境內(nèi)再投資”指外方股東清算所得用于在境內(nèi)開展投資活動(dòng)的金額；
54、“匯出境外金額”指外方股東清算所得需匯出境外的金額；
55、“其中：自有外匯”指外方股東需匯出境外資金中的外匯現(xiàn)匯金額；
56、“其中：人民幣購匯”指外方股東需匯出境外資金中通過人民幣購匯方式匯出的金額；
57、“其中：跨境人民幣”指外方股東需匯出境外資金中以跨境人民幣方式直接匯出的金額；
58、“轉(zhuǎn)讓注冊資本金額”指股權(quán)出讓方向受讓方轉(zhuǎn)讓的注冊資本金額；
59、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)”指出讓股權(quán)的價(jià)格；
60、“其中：境內(nèi)權(quán)益支付”指外方股東以其在境內(nèi)合法持有的資金或權(quán)益支付股權(quán)對價(jià)款的金額；
61、“減少注冊資本金額”指外方股東申請減少的注冊資本金額；
62、“減資所得金額”指外方股東減少注冊資本所得金額；
63、“外商投資企業(yè)注銷登記”中的“提前清算”指外商投資企業(yè)在經(jīng)營期限到期前提前清盤撤資的行為；
64、“外商投資企業(yè)注銷登記”中的“到期清算”指外商投資企業(yè)在經(jīng)營期滿后正常清算的行為；
65、“外商投資企業(yè)注銷登記”中的“轉(zhuǎn)內(nèi)資”指外商投資企業(yè)外方股東向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人出讓所持全部股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后企業(yè)變更為內(nèi)資企業(yè)；
66、“外商投資企業(yè)注銷登記”中的“吸收合并”指外商投資企業(yè)被另一境內(nèi)公司吸收后主體消亡，不再存續(xù)；
67、“外商投資企業(yè)注銷登記”中的“特殊清算”指外商投資企業(yè)因?yàn)槠飘a(chǎn)、訴訟等特殊原因而進(jìn)行清算；
68、“護(hù)照號碼”指外方股東為境外個(gè)人的，需填寫護(hù)照號碼，境外機(jī)構(gòu)無需填寫；
69、“其中：購付匯金額”指境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人以自有外匯和人民幣購匯匯出境外的金額之和；
70、“出資方式變更”指外商投資企業(yè)外方股東變更其注冊資本的出資形式，例如：將現(xiàn)匯出資變更為實(shí)物出資；
71、“注冊幣種變更”指外商投資企業(yè)因股份制改造等原因，企業(yè)營業(yè)執(zhí)照上的注冊幣種發(fā)生變化，申請注冊幣種變更業(yè)務(wù)時(shí)，表頭上的“注冊幣種”一欄填寫變更后的注冊幣種。
附表二
外商直接投資出資確認(rèn)申請表
一、申請主體基本信息
主體類型 □會計(jì)師事務(wù)所 □外商合伙企業(yè) □境外機(jī)構(gòu) □境外個(gè)人 □其他類型
主體名稱
境內(nèi)機(jī)構(gòu)主體代碼（組織機(jī)構(gòu)代碼）
境外機(jī)構(gòu)及個(gè)人所在國家/地區(qū)
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
二、出資確認(rèn)信息（匯總）
對應(yīng)出資的外商投資企業(yè)名稱 對應(yīng)出資的外商投資企業(yè)代碼 本次出資外方股東名稱 本次出資外方股東所屬國家/地區(qū) 外商投資企業(yè)注冊幣種 外方股東認(rèn)繳（認(rèn)購）注冊資本金額 外方股東認(rèn)繳注冊資本出資額（認(rèn)購股權(quán)對價(jià)） 外方股東累計(jì)已確認(rèn)到位注冊資本金額 外方股東累計(jì)已確認(rèn)到位注冊資本實(shí)際出資金額（已支付股權(quán)對價(jià)金額） 本次擬確認(rèn)注冊資本金額 本次實(shí)際出資金額（本次支付股權(quán)對價(jià)金額）
三、出資確認(rèn)信息（明細(xì)）
本次出資外方股東名稱 實(shí)際繳款人名稱 出資形式 實(shí)際流入幣種及金額 折注冊幣種及金額
外匯 跨境人民幣 實(shí)物 無形資產(chǎn) 境內(nèi)合
法權(quán)益 股權(quán) 其他方式
四、備注（如以上表格內(nèi)容不能完整反映主體信息，可在此欄中填寫）：
五、承諾：請勾選
□本人/本機(jī)構(gòu)所填寫的《外商直接投資出資確認(rèn)申請表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書面材料均真實(shí)有效，本人/本機(jī)構(gòu)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本人/本機(jī)構(gòu)將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
本人/法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）: 單位公章：
申請日期：
以下為外匯局填寫：
外匯局經(jīng)辦人員簽名： 復(fù)核人員簽名：
填表說明：
申請人辦理外國投資者出資驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記業(yè)務(wù)的（《資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》對應(yīng)的1.5~1.9項(xiàng)），應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫并提交本申請表。
請根據(jù)申請主體所屬類型勾選對應(yīng)選項(xiàng)，如外商投資企業(yè)委托會計(jì)師事務(wù)所辦理出資確認(rèn)，請?jiān)谥黧w類型上選擇會計(jì)師事務(wù)所；
“對應(yīng)出資的外商投資企業(yè)名稱”指外方出資所對應(yīng)的外商投資企業(yè)名稱或外方收購股權(quán)的外商投資企業(yè)名稱；
“對應(yīng)出資的外商投資企業(yè)代碼”指該企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證書上的9位編碼；
“外商投資企業(yè)注冊幣種”指外商投資企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照上的注冊幣種；
“外方認(rèn)繳（認(rèn)購）注冊資本金額”指外方所占注冊資本金額；
“外方認(rèn)繳（認(rèn)購）注冊資本對應(yīng)出資額（認(rèn)購股權(quán)對價(jià)）”指外方出資或收購股權(quán)的實(shí)際金額；
“外方股東累計(jì)已確認(rèn)到位的注冊資本金額”指外方股東已經(jīng)外匯局確認(rèn)到位的注冊資本金額；
“外方股東累計(jì)已確認(rèn)到位注冊資本的實(shí)際出資金額（已支付股權(quán)對價(jià)金額）”指外方股東的實(shí)際出資金額；
“本次擬確認(rèn)注冊資本金額”指外方股東本次出資確認(rèn)的注冊資本金額。
附表三
主體信息登記申請表
一、申請事項(xiàng)
□ 主體信息登記 □ 主體信息變更
二、主體基本信息（變更登記的，填寫變更后的基本信息）
主體類型 □境內(nèi)個(gè)人 □境內(nèi)機(jī)構(gòu) □境外個(gè)人 □境外機(jī)構(gòu)
主體名稱
主體代碼（組織機(jī)構(gòu)代碼/金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼/個(gè)人身份證件號碼/護(hù)照號碼/其他）
境外機(jī)構(gòu)及個(gè)人所在國家/地區(qū)
境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地/境內(nèi)個(gè)人常住地
上市情況 □未上市 □A股上市 □B股上市 □境外上市 □其他
特殊主體性質(zhì) □港澳臺居民 □國有中資企業(yè) □外商投資企業(yè) □境外投資企業(yè) □特殊目的公司 □投資性公司
□投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè) □境外銀行 □境外非銀行金融機(jī)構(gòu) □其他
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
三、接收外商投資性公司境內(nèi)再投資基本情況（如境內(nèi)主體的股東中有外商投資性公司，需填寫此欄信息）：
外商投資性公司代碼 外商投資性公司名稱
外商投資性公司出資幣種 外商投資性公司出資金額
四、備注（如以上表格內(nèi)容不能完整反映主體信息，可在此欄中填寫）：
五、承諾：請勾選
□本人/本機(jī)構(gòu)所填寫的《主體信息登記申請表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書面材料均真實(shí)有效，本人/本機(jī)構(gòu)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本人/本機(jī)構(gòu)將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
本人/法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）: 單位公章：
申請日期：
填表說明：
1、申請人辦理非居民買賣商品房基本信息登記、境內(nèi)機(jī)構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記及開立外匯保證金賬戶的境內(nèi)主體信息登記業(yè)務(wù)的（《資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》對應(yīng)的1.10、1.12、1.13項(xiàng)），應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫并提交本申請表。
2、“主體信息登記”指境內(nèi)外主體在外匯局系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中沒有相關(guān)信息，但需要辦理直接投資項(xiàng)下業(yè)務(wù)，應(yīng)先辦理主體信息登記；
3、“主體信息登記變更”指境內(nèi)外主體基本信息發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)辦理主體信息登記變更；
4、“主體類型”請根據(jù)主體情況勾選；
5、“主體名稱”指主體有效證明文件上的名稱；
6、“主體代碼”指境內(nèi)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼、境內(nèi)個(gè)人的身份證件號碼和境外個(gè)人的護(hù)照號碼，其他請?zhí)顚懘a類型及號碼；
7、“境外機(jī)構(gòu)及個(gè)人所在國家/地區(qū)”指境外機(jī)構(gòu)注冊登記所在國家/地區(qū)或境外個(gè)人所在國家/地區(qū)；
8、“境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地/境內(nèi)個(gè)人常住地”指境內(nèi)機(jī)構(gòu)的登記注冊地或境內(nèi)個(gè)人的常住地；
9、“上市情況”指主體在境內(nèi)外的上市情況；
10、“特殊主體性質(zhì)”根據(jù)主體實(shí)際情況勾選；
11、“外商投資性公司代碼”指在中國境內(nèi)設(shè)立，以開展投資為目的的外商投資企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼；
12、“外商投資性公司名稱”指在中國境內(nèi)設(shè)立，以開展投資為目的的外商投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照上的注冊名稱；
13、“外商投資性公司出資幣種”指外商投資性公司對境內(nèi)主體出資的實(shí)際幣種；
14、“外商投資性公司出資金額”指外商投資性公司對境內(nèi)主體的出資金額。
附表四
境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表
境內(nèi)企業(yè)名稱： 注冊幣種：
一、申請事項(xiàng)
□境外投資企業(yè)外匯登記 成立方式： □ 新設(shè) □ 并購 □ 其他
□境外投資企業(yè)變更登記 □ 基本信息變更 □ 增資 □ 減資（ □減中方實(shí)際出資 □中方出資義務(wù)減少）□ 出資形式
□ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 （□中方轉(zhuǎn)外方 □外方轉(zhuǎn)中方 □外方轉(zhuǎn)外方 □中方轉(zhuǎn)中方）
□境外投資債權(quán)回收登記 申請金額： 其中－本金：
其中－利息：
□非貨幣出資確認(rèn)登記 申請金額：
□境外投資前期費(fèi)用登記 申請金額： 其中－購付匯金額：
其中－跨境人民幣：
□境外投資企業(yè)注銷登記 注銷原因： □ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 □ 清算 □ 其他
二、境外投資企業(yè)基本信息（變更登記的，填寫變更后的基本信息；注銷登記的，填寫注銷前基本信息）
企業(yè)中文名稱 企業(yè)外文名稱
主管部門批復(fù)文號 主管部門批準(zhǔn)日期 年 月 日
所在國家/地區(qū) 所屬行業(yè)
主要經(jīng)營范圍
投資總額 注冊資本
中方協(xié)議投資總額 中方所占注冊資本（股權(quán)出資金額）
中方所占注冊資本比例（％） 中方利潤分配比例（％）
境外投資企業(yè)性質(zhì) □有限責(zé)任 □股份制 □其他 境外投資企業(yè)類型 □中方獨(dú)資 □中外合資 □合作 □合伙
前期費(fèi)用已匯出金額 上市情況 □未上市 □ 已上市（上市地： ）
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
三、股東基本信息（變更登記的，填寫變更后的信息；注銷登記的，填寫當(dāng)前股東信息）
股東名稱 護(hù)照號碼/組織機(jī)構(gòu)代碼/身份證明文件號碼 所屬國別或地區(qū)/境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊地/境內(nèi)個(gè)人常住地
四、中方股東信息（變更登記的，填寫變更后的信息；注銷登記的，填寫當(dāng)前股東信息）
中方股東名稱 所占注冊資本金額 所占注冊資本比例（％） 協(xié)議投資總額 現(xiàn)匯 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán) 境外解決 境內(nèi)權(quán)益出資 利潤分配比例（％）
其中：購付匯金額 其中：跨境人民幣金額 A、 實(shí)物
B、無形資產(chǎn)
C、 股權(quán)
D、其他形式
合計(jì) - - - - -
出資方式選擇境外解決的，請說明資金來源：
五、外方股東信息（變更登記的，填寫變更后的信息；注銷登記的，填寫當(dāng)前股東信息）
外方股東名稱 協(xié)議投資總額 注冊資本出資金額 出資比例（％） 利潤分配比例（％）
合計(jì) - - -
六、外方股東向中方轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得付款計(jì)劃（股權(quán)轉(zhuǎn)讓外方轉(zhuǎn)中方需填寫）：
中方股東名稱（受讓方） 外方股東名稱（出讓方） 外方股東國別/地區(qū) 轉(zhuǎn)讓注冊資本金額 股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià) 1．境外支付金額 2．需匯出境外金額 2.1其中：購付匯金額 2.2 其中：跨境人民幣
七、中方股東向外方轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得處置計(jì)劃（股權(quán)轉(zhuǎn)讓中方轉(zhuǎn)外方需填寫）：
中方股東名稱（出讓方） 外方股東名稱（受讓方） 轉(zhuǎn)讓注冊資本金額 股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià) 1、留存境外金額 2、調(diào)回境內(nèi)金額 2.1其中：現(xiàn)匯 2.2其中：跨境人民幣
八、中方股東減資所得處置計(jì)劃（中方減實(shí)際出資需填寫）：
中方股東名稱 減少注冊資本金額 減資所得金額 1、留存境外金額 2、調(diào)回境內(nèi)金額 2.1其中：現(xiàn)匯 2.2其中：跨境人民幣
九、境外投資企業(yè)注銷后中方股東所得資產(chǎn)處置計(jì)劃：（境外投資企業(yè)注銷后有剩余資產(chǎn)調(diào)回境內(nèi)的需填寫）
中方股東名稱（出讓方） 清算所得金額 1.留存境外金額 2.需調(diào)回境內(nèi)金額 2.1其中：現(xiàn)匯 2.2其中：跨境人民幣
十、境外投資債權(quán)回收登記（中方回收境外債權(quán)出資時(shí)需填寫）
中方股東名稱 原登記債權(quán)出資金額 申請回收債權(quán)金額 1、留存境外金額 2、調(diào)回境內(nèi)金額 2.1其中：現(xiàn)匯 2.2其中：跨境人民幣
十一、非貨幣出資確認(rèn)登記（境內(nèi)主體以非貨幣形式出資后，如希望將該部分資產(chǎn)以現(xiàn)匯形式調(diào)回，需填寫以下信息）
中方股東名稱 原登記非貨幣形式出資金額 非貨幣出資確認(rèn)金額 1、留存境外金額 2、調(diào)回境內(nèi)金額 2.1其中：現(xiàn)匯 2.2其中：跨境人民幣
十二、備注（以上表格內(nèi)容無法完全涵蓋企業(yè)申請事項(xiàng)的，可在此欄中填寫）：
十三、承諾：請勾選
□ 本企業(yè)所填寫《境外直接投資外匯業(yè)務(wù)申請表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件均與原件完全相同。本企業(yè)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本企業(yè)及其法定代表人愿承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
□本企業(yè)保證此次申請調(diào)回的境外債權(quán)尚未調(diào)回境內(nèi)，否則本企業(yè)及其法定代表人愿承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
□本企業(yè)保證此次申請確認(rèn)的非貨幣形式出資均已投入境外企業(yè)使用，否則本企業(yè)及其法定代表人愿承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）: 單位公章：
申請日期：
填表說明：
1、申請人辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記、境外直接投資外匯登記、非貨幣形式出資確認(rèn)登記、債權(quán)投資回收登記、境外直接投資外匯變更登記、境外再投資外匯備案和境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記業(yè)務(wù)的（《資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》對應(yīng)的2.1~2.7項(xiàng)），應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫并提交本申請表。
2、本申請表中所涉金額欄目，均按注冊幣種折算后填寫阿拉伯?dāng)?shù)字；保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；
3、請根據(jù)申請內(nèi)容勾選申請事項(xiàng)，若勾選“境外投資企業(yè)變更登記”，請選擇變更類型，變更類型可多選；
4、“境外投資企業(yè)外匯登記”指境內(nèi)主體在境外以新設(shè)或并購的方式取得境外公司控制權(quán)的行為；
5、成立方式中的“新設(shè)”、“并購”和“其他”根據(jù)“企業(yè)境外投資證書”上的設(shè)立方式勾選；
6、“境外投資企業(yè)注銷登記”——境外投資企業(yè)因清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等原因，中方不再控制境外公司，需辦理境外投資企業(yè)注銷登記；
7、“境外投資債權(quán)回收登記”——指中方以債權(quán)出資方式匯出資金后，如需調(diào)回債權(quán)出資金額，需先辦理債權(quán)回收登記；
8、“非貨幣出資確認(rèn)登記”——境內(nèi)主體以非貨幣資產(chǎn)對外投資后，如需將該部分資本變現(xiàn)調(diào)回境內(nèi)，需先到外匯局辦理非貨幣出資確認(rèn)登記；
9、“境外投資前期費(fèi)用登記”——境內(nèi)主體獲得境外投資主管部門批復(fù)文件之前，如因項(xiàng)目前期調(diào)研、招投標(biāo)等原因需匯出資金的，需辦理境外投資前期費(fèi)用登記；
10、“其中：購付匯金額”指境內(nèi)主體需匯出境外資金中的外匯現(xiàn)匯和人民幣購匯金額之和；
11、“其中：跨境人民幣金額”指境內(nèi)主體需匯出境外資金中以跨境人民幣方式直接匯出的金額；
12、“基本信息變更”指境外投資企業(yè)名稱、經(jīng)營范圍、所屬行業(yè)、各股東所占注冊資本比例、各股東所占利潤分配比例、境外投資項(xiàng)目性質(zhì)、境外投資企業(yè)類型、上市情況、上市地、是否特殊目的公司等信息發(fā)生變動(dòng)；
13、“增資”指境內(nèi)主體增加對境外投資企業(yè)的出資；
14、“減資”指境內(nèi)主體減少對境外投資企業(yè)的出資；
15、“減中方實(shí)際出資”指境內(nèi)主體減少對境外投資企業(yè)的已到位實(shí)際出資；
16、“中方出資義務(wù)減少”指境內(nèi)主體減少對境外投資企業(yè)的尚未到位出資；
17、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”指境外投資企業(yè)的股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓；
18、“中方轉(zhuǎn)外方”指境外投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
19、“外方轉(zhuǎn)中方”指境外投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
20、“外方轉(zhuǎn)外方”指境外投資企業(yè)的原外方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
21、“中方轉(zhuǎn)中方”指境外投資企業(yè)的原中方股東將所持股權(quán)的全部或部分轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人；
22、“企業(yè)中文名稱”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的“境外企業(yè)名稱（中文）”填寫；
23、“企業(yè)外文名稱”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的“境外企業(yè)名稱（外文）”填寫；
24、“主管部門批復(fù)文號”指商務(wù)部門或行業(yè)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的批文文號；
25、“主管部門批準(zhǔn)日期”指商務(wù)部門或行業(yè)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的批文落款日期；
26、“所在國家/地區(qū)”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的“國家/地區(qū)（中文）”填寫；
27、“所屬行業(yè)”根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2002）填寫；
28、“主要經(jīng)營范圍”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的“經(jīng)營范圍”填寫，經(jīng)營范圍太長無法填寫完整的，可只填寫三項(xiàng)主要經(jīng)營范圍；
29、“投資總額”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的中方和外方投資總額合計(jì)數(shù)填寫；
30、“注冊資本”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的“注冊資本”填寫；
31、“中方協(xié)議投資總額”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的中方投資總額填寫；
32、“中方所占注冊資本”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的注冊資本金額乘以中方所占“股比”計(jì)算填寫；
33、“中方所占注冊資本比例”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的中方所占股比合計(jì)填寫；
34、“中方利潤分配比例”根據(jù)各方約定利潤分配比例填寫；
35、“境外投資項(xiàng)目性質(zhì)”根據(jù)境外投資企業(yè)投資目的勾選；
36、“境外投資企業(yè)性質(zhì)”指境外投資企業(yè)的組織形式，根據(jù)境外公司登記注冊證書填寫；
37、“境外投資企業(yè)類型”指境外投資企業(yè)中外方股東之前的合作形式，如無外方股東，則勾選中方獨(dú)資；
38、“上市情況”根據(jù)企業(yè)實(shí)際上市情況勾選；
39、“是否特殊目的公司”根據(jù)境外投資企業(yè)是否做過特殊目的公司登記情況勾選；
40、“前期費(fèi)用已匯出金額”根據(jù)申請境外投資的中方是否做過前期費(fèi)用登記情況填寫；
41、“中方股東名稱”按企業(yè)境外投資證書上的投資主體中的“中方名稱”填寫；
42、“所屬地區(qū)”指境內(nèi)機(jī)構(gòu)的注冊地區(qū)或境內(nèi)個(gè)人的常住地區(qū)；
43、“協(xié)議投資總額”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的股東對應(yīng)投資總額填寫；
44、“所占注冊資本”根據(jù)企業(yè)境外投資證書上的注冊資本金額乘以各股東所占“股比”計(jì)算填寫；
45、“自有外匯”指中方股東需匯出境外資金中的外匯現(xiàn)匯金額；
46、“人民幣購匯”指中方股東需匯出境外資金中通過人民幣購匯方式匯出的金額；
47、“跨境人民幣”指中方股東需匯出境外資金中以跨境人民幣方式直接匯出的金額；
48、“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)”指中方股東以其持有境外債權(quán)轉(zhuǎn)做公司股權(quán)；
49、“境外解決”指中方股東以其境外持有的合法資產(chǎn)或權(quán)益對境外投資企業(yè)出資；
50、“實(shí)物、無形資產(chǎn)、股權(quán)、其他形式”指中方股東以上述出資方式出資的金額，此欄目如需多選，請分開填寫，例如“A、20萬美元；B、50萬美元”；
51、“外方股東名稱”按企業(yè)境外投資證書上的投資主體中的“外方名稱”填寫；
52、“所屬國家/地區(qū)”按企業(yè)外方股東所在地填寫；
53、“轉(zhuǎn)讓注冊資本金額”指股權(quán)出讓方向受讓方轉(zhuǎn)讓的注冊資本金額；
54、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價(jià)”指出讓股權(quán)的價(jià)格；
55、“其中：現(xiàn)匯”指以外匯形式調(diào)回境內(nèi)的金額；
56、“其中：跨境人民幣”指以跨境人民幣形式匯回境內(nèi)的金額；
57、“減少注冊資本金額”指中方股東申請減少的注冊資本金額；
58、“減資所得金額”指中方股東減少注冊資本所得金額；
59、“原登記債權(quán)出資金額”指中方股東原登記信息中協(xié)議投資總額與所占注冊資本金額之間的差額；
60、“申請回收債權(quán)金額”指中方股東申請匯回的債權(quán)金額；
61、“原登記非貨幣形式出資金額”指中方股東原登記信息中以非貨幣形式出資的金額（包括實(shí)物、無形資產(chǎn)、股權(quán)等）；
62、“非貨幣出資確認(rèn)金額”指中方股東通過非貨幣形式已經(jīng)實(shí)際出資到位的金額；
63、“境外投資企業(yè)變更登記”中的“出資方式”指境內(nèi)股東對外投資的出資形式發(fā)生變化。
附表五
境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請表
境內(nèi)放款人名稱（蓋章）： 額度登記幣種：
一、申請事項(xiàng)
□境外放款額度登記 □境外放款額度變更登記
□境外放款注銷登記 □正常注銷（本息已全部歸還） □非正常注銷（有未歸還放款本息）
二、境外放款基本信息（變更登記的，填寫變更后的基本信息；注銷登記的，填寫當(dāng)前基本信息）
境內(nèi)放款人名稱 境內(nèi)放款人代碼（組織機(jī)構(gòu)代碼證號或身份證件號碼）
境內(nèi)放款人所屬行業(yè) 境內(nèi)放款人類型 □中資企業(yè) □ 外商投資企業(yè)
放款人與借款人之間的關(guān)系 □直接控股 □間接控股 □關(guān)聯(lián)公司 □業(yè)務(wù)往來 □其他
境外借款人名稱
境外借款人類型 □境外投資企業(yè) □ 特殊目的公司 □其他 是否委托貸款： □是 □否
所在國家/地區(qū) 所屬行業(yè)
境外放款總額度 境外放款年利率
境外放款期限（月） 境外放款到期日 年 月 日
聯(lián)系人 聯(lián)系電話
三、非正常注銷境外放款業(yè)務(wù)債權(quán)處置情況
未回收境外放款本息金額 處置情況
債務(wù)注銷金額 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)金額 其他用途金額
四、備注（以上表格內(nèi)容無法完全涵蓋企業(yè)申請事項(xiàng)的，可在此欄中填寫）：
五、承諾：請勾選
□ 本企業(yè)所填寫《境外放款外匯業(yè)務(wù)申請表》中各項(xiàng)內(nèi)容及所提交的所有書面材料均真實(shí)有效，所有復(fù)印件均與原件完全相同。本企業(yè)保證所提交的各項(xiàng)表格、文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，否則本企業(yè)及其法定代表人將承擔(dān)由此而導(dǎo)致的一切后果。
法定代表人簽名（或授權(quán)委托人簽名）: 單位公章：
申請日期：
填表說明：
1、申請人辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記業(yè)務(wù)的（《資本項(xiàng)目直接投資外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》對應(yīng)的2.8,2.9項(xiàng)），應(yīng)按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫并提交本申請表。
2、本申請表中所涉金額欄目，均按注冊幣種折算后填寫阿拉伯?dāng)?shù)字，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；
3、“境外放款額度登記”指境內(nèi)主體向境外機(jī)構(gòu)放款，需到外匯局辦理額度登記；
4、“境外放款額度變更登記”指境內(nèi)主體已登記的境外放款的額度、期限、利率、境外借款人所在國家/地區(qū)、境外借款人類型等發(fā)生變動(dòng)的，需到外匯局辦理額度變更登記；
5、“境外放款注銷登記”指已登記境外放款業(yè)務(wù)中止，需到外匯局辦理注銷登記；
6、“正常注銷”指境外放款期限到期，且本息已全部償清的情況下注銷；
7、“非正常注銷”指境外放款由于債務(wù)豁免、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等原因，在本息未完全歸還的情況下注銷；
8、“境內(nèi)放款人名稱”指境內(nèi)放款主體，根據(jù)營業(yè)執(zhí)照或有效證明文件填寫；
9、“境內(nèi)放款人代碼”，根據(jù)境內(nèi)主體組織機(jī)構(gòu)代碼證號或者有效身份證明文件填寫；
10、“境內(nèi)放款人所屬行業(yè)”，根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》（GB/T4754-2002）填寫；
11、“境外借款人名稱”指境外借款的主體名稱；
12、“境外借款人類型”指境外借款主體是否屬于境外投資企業(yè)、特殊目的公司等特殊類型主體；
13、“是否委托貸款”指該筆放款是否通過銀行委托貸款的方式發(fā)放；
14、“所在國家/地區(qū)”指境外借款人的注冊國家/地區(qū)；
15、“境外放款總額度”指雙方簽署的放款合同總額；
16、“境外放款年利率”指雙方簽署的放款合同中約定的年借款利率；
17、“境外放款期限”指雙方簽署的放款合同中約定的借款有效期；
18、“境外放款到期日”指雙方簽署的放款合同中約定的借款到期日；
19、“未回收境外放款本息金額”，指辦理非正常注銷時(shí)，尚未收回的境外放款本息金額；
20、“債務(wù)注銷金額”指境內(nèi)放款人豁免借款人的債務(wù)金額；
21、“債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)金額”指境內(nèi)放款人將境外債權(quán)轉(zhuǎn)做境外股權(quán)的金額；
22、“其他用途金額”指除上述兩種方式外，其他的債務(wù)處置情況。
23、關(guān)聯(lián)公司定義：同一控制人控制的，相互之間無持股關(guān)系的公司。
附表六
境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表
居民（委托人）姓名： 常住地：
居民身份證號碼或護(hù)照號碼：
代理人姓名及身份證號碼或護(hù)照號碼：
境外企業(yè)名稱 注冊地 注冊日期 上市地 上市日期 持股比例
返程投資的
境內(nèi)企業(yè)名稱 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書編號
備案記錄
本人聲明：以上資料真實(shí)完整地反映了本人（或本人及本人所代理的所有境內(nèi)居民個(gè)人）的境外持股狀況，如存在虛假陳述、騙取外匯登記的行為，本人愿意承擔(dān)由此而導(dǎo)致的法律責(zé)任。本人保證按照有關(guān)規(guī)定完整、真實(shí)地辦理外匯登記及變更手續(xù)，并將通過特殊目的公司獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動(dòng)外匯收入調(diào)回境內(nèi)，如有違反，本人愿承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。
本人（委托人）簽名： 經(jīng)辦人： 審核人：
國家外匯管理局 分局（外匯管理部）
填表說明：
1、“居民（委托人）”指直接或間接持有境外公司股份的境內(nèi)個(gè)人；
2、“代理人”指受境內(nèi)居民委托，具體辦理登記手續(xù)的人員；
3、“境外企業(yè)名稱”指境內(nèi)個(gè)人在境外成立或控制的特殊目的公司；
4、“注冊地”指境外企業(yè)的所在國家或地區(qū)；
5、“注冊日期”指境外企業(yè)在境外設(shè)立的日期；
6、“上市地”指在公開發(fā)行股票的證券交易所所在國家或地區(qū)；
7、“上市日期”指股票公開發(fā)行的日期；
8、“持股比例”指居民（委托人）在境外企業(yè)直接或間接持有的股份比例；
9、“返程投資的境內(nèi)企業(yè)名稱” 指居民（委托人）通過特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)公司名稱；
10、“外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書編號”指商務(wù)部門頒發(fā)的返程投資境內(nèi)企業(yè)批準(zhǔn)證書編號；
11、“備案記錄”指需要特別說明的其他事項(xiàng)，無相關(guān)事項(xiàng)可不填寫；
12、“本人（委托人）簽名”指直接或間接持有境外公司股份的境內(nèi)個(gè)人需簽名確認(rèn)填表內(nèi)容的真實(shí)性；
13、“經(jīng)辦人”指外匯局辦理登記的經(jīng)辦人員；
14、“審核人”指外匯局負(fù)責(zé)復(fù)核的經(jīng)辦人員；
附表七
特殊目的公司融資情況登記表
金額幣種：美元
一、特殊目的公司境外融資情況
發(fā)生融資特殊
目的公司名稱 融資方式（公募/私募/可轉(zhuǎn)債/貸款等） 融資日期 協(xié)議融資金額 實(shí)際到賬金額 累計(jì)融資金額
合計(jì) —— ——
二、募集資金調(diào)回境內(nèi)使用情況
境內(nèi)企業(yè)名稱 組織機(jī)構(gòu)代碼 以直接投資形式調(diào)回金額 以外債形式調(diào)回金額
新設(shè)（含增資） 股權(quán)收購 發(fā)生額 余額
合計(jì) ——
申請人（或授權(quán)委托人）簽名：______________ 填表日期：___________ __
填表說明：
1、本申請表中所涉金額欄目，幣種為美元，單位為元，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。
2、“發(fā)生融資特殊目的公司名稱”指發(fā)生境外融資的特殊目的公司名稱；
3、“融資方式（公募/私募/可轉(zhuǎn)債/貸款等）”指特殊目的公司境外融資的方式，“公募”指在公開市場發(fā)行股票，分為首次發(fā)行股票和增發(fā)股票； “私募”指在境外向特定投資者出讓股權(quán)獲得融資；“可轉(zhuǎn)債”指在境外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券進(jìn)行融資；“貸款”指特殊目的公司向境外主體借款；如特殊目的公司通過除上述方式以外的其他方式發(fā)生融資，應(yīng)在“融資方式”欄中加以說明；
4、“融資日期”指特殊目的公司與投資方簽訂融資協(xié)議的日期；
5、“協(xié)議融資金額”指特殊目的公司本次簽訂的融資協(xié)議中約定的融資金額；
6、“實(shí)際到賬金額”指特殊目的公司本次融資已實(shí)際到賬金額；
7、“累計(jì)融資金額”指境內(nèi)居民通過其直接或間接持有的特殊目的公司在境外歷次募集資金之和；
8、“以直接投資形式調(diào)回”指募集資金通過在境內(nèi)新設(shè)或股權(quán)收購方式調(diào)回境內(nèi)的金額。
9、“以外債形式調(diào)回”指募集資金以借款方式調(diào)回境內(nèi)的金額；
10、“發(fā)生額”指募集資金以借款方式調(diào)回境內(nèi)的累計(jì)金額；
11、“余額”指募集資金以借款方式調(diào)回境內(nèi)，截至登記日尚未還清的外債余額。
附件4
歷史業(yè)務(wù)和直接投資系統(tǒng)數(shù)據(jù)的
過渡和遷移方案
一、過渡期總體處理原則
本通知實(shí)施后，直接投資外匯業(yè)務(wù)（以下簡稱業(yè)務(wù)）過渡期和國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱直投系統(tǒng)）數(shù)據(jù)切換期為3個(gè)月，各外匯局分支局應(yīng)高度重視，認(rèn)真組織實(shí)施業(yè)務(wù)過渡和直投系統(tǒng)數(shù)據(jù)的遷移，做好企業(yè)、銀行及會計(jì)師事務(wù)所的宣傳和告知工作，并督促所涉各主體于過渡期限內(nèi)完成業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)的過渡處理。
總體上，業(yè)務(wù)和直投系統(tǒng)數(shù)據(jù)過渡和遷移采用新老業(yè)務(wù)劃斷的原則。本通知實(shí)施之日前外匯局已受理但尚未辦結(jié)相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)的，按照原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)。本通知實(shí)施之日起外匯局應(yīng)根據(jù)本通知的相關(guān)規(guī)定受理和辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
二、處理細(xì)則
（一）外匯登記、變更登記、注銷登記等登記業(yè)務(wù)
除投資性公司所投資企業(yè)外，其余外商投資企業(yè)外匯登記業(yè)務(wù)均無較大調(diào)整。本通知實(shí)施前外匯局已受理未錄入和已錄入未復(fù)核的業(yè)務(wù)，按照原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)。
�。ǘ┵~戶開立、變更核準(zhǔn)業(yè)務(wù)
1、本通知實(shí)施前外匯局已出具核準(zhǔn)件，在核準(zhǔn)件有效期內(nèi)銀行尚未反饋的，銀行按照原業(yè)務(wù)規(guī)定憑核準(zhǔn)件辦理業(yè)務(wù)并于直投系統(tǒng)中對核準(zhǔn)件進(jìn)行反饋；超出有效期的核準(zhǔn)件，由外匯局回收后重新開具，銀行按照原業(yè)務(wù)規(guī)定憑核準(zhǔn)件辦理業(yè)務(wù)并于直投系統(tǒng)中對核準(zhǔn)件進(jìn)行反饋。因直投系統(tǒng)升級取消部分原核準(zhǔn)件功能而無法重新出具核準(zhǔn)件的，按新規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)操作和業(yè)務(wù)辦理。
2、本通知實(shí)施前經(jīng)外匯局核準(zhǔn)已經(jīng)開立的外匯資本金賬戶，應(yīng)區(qū)分不同情況按照如下方式操作業(yè)務(wù)過渡和數(shù)據(jù)遷移：
（1）對于2009年6月前導(dǎo)入直投系統(tǒng)且外方實(shí)收資本尚未全部到位（截止本次數(shù)據(jù)遷移時(shí)）的企業(yè)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移自動(dòng)計(jì)算出“資本金尚可流入金額”后暫不發(fā)送至銀行端進(jìn)行顯示，銀行在直投系統(tǒng)辦理資本金相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)提示“需至外匯局辦理尚可流入金額修正”。外匯局應(yīng)通過直投系統(tǒng)的“登記管理——企業(yè)外匯登記——外商投資企業(yè)資本金賬戶尚可流入額度核對登記”功能對企業(yè)的資本金尚可流入金額進(jìn)行修正，修正后企業(yè)方可至銀行辦理資本金賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)，如果數(shù)據(jù)正確則直接保存即可。
（2）上述情況外的企業(yè)無需辦理強(qiáng)制數(shù)據(jù)修正，待企業(yè)后續(xù)發(fā)生外匯登記變更、資本金賬戶開戶/變更時(shí)，外匯局再通過直投系統(tǒng)的“登記管理——企業(yè)外匯登記——外商投資企業(yè)資本金賬戶尚可流入額度核對登記”功能對企業(yè)的資本金尚可流入金額進(jìn)行修正。
3、本通知實(shí)施前經(jīng)外匯局批準(zhǔn)已開立的無限額資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶，應(yīng)按原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)后續(xù)的外匯局入賬核準(zhǔn)手續(xù)。
4、本通知實(shí)施前經(jīng)外匯局核準(zhǔn)已開立的外國投資者專用賬戶，可按本通知規(guī)定辦理賬戶內(nèi)資金的使用手續(xù)，包括結(jié)匯和境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。前期費(fèi)用外匯賬戶的開戶主體在外匯局辦理基本信息登記后可至銀行辦理開戶，但目前直投系統(tǒng)中仍然通過開戶核準(zhǔn)功能操作，外匯局應(yīng)告知銀行進(jìn)行核準(zhǔn)件反饋即可，后續(xù)的資金結(jié)匯和境內(nèi)劃轉(zhuǎn)均可在銀行端辦理。
5、本通知實(shí)施前經(jīng)外匯局核準(zhǔn)已開立的外國投資者競標(biāo)土地使用權(quán)保證類專用外匯賬戶和外國投資者產(chǎn)權(quán)交易外匯資金托管及結(jié)算專用外匯賬戶，均予以保留。開戶主體應(yīng)于2012年12月31日前，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將賬戶類型變更為“境外匯入保證金專用賬戶”，同時(shí)可根據(jù)實(shí)際需要，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開立“境內(nèi)劃入保證金專用賬戶”，專門用于接收境內(nèi)劃入的相關(guān)交易保證資金。本通知實(shí)施后原外國投資者競標(biāo)土地使用權(quán)保證類專用外匯賬戶和外國投資者產(chǎn)權(quán)交易外匯資金托管及結(jié)算專用外匯賬戶不再允許接收境內(nèi)劃入的相關(guān)保證資金，原賬戶經(jīng)外匯局批準(zhǔn)已接收來自境內(nèi)保證資金的，繼續(xù)保留在原賬戶內(nèi)，待競標(biāo)交易完成后按原規(guī)定辦理原路劃回手續(xù)。
保證金賬戶的開戶主體至外匯局辦理基本信息登記后可至銀行辦理開戶，但目前直投系統(tǒng)中仍然通過開戶核準(zhǔn)功能操作，外匯局應(yīng)告知銀行進(jìn)行核準(zhǔn)件反饋即可，后續(xù)的資金結(jié)匯和境內(nèi)劃轉(zhuǎn)均可在銀行端辦理。
�。ㄈ┍就ㄖ獙�(shí)施前已辦理外匯登記或者變更登記尚未出具購付匯核準(zhǔn)件的，按原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)，銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核準(zhǔn)件反饋；交易存在分期購付匯的，外匯局按原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)，銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核準(zhǔn)件反饋。
�。ㄋ模┍就ㄖ獙�(shí)施前經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的原幣劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)件，按原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)，銀行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核準(zhǔn)件反饋，無需在直投系統(tǒng)中進(jìn)行原幣劃轉(zhuǎn)的劃出和接收確認(rèn)操作。
�。ㄎ澹┍就ㄖ獙�(shí)施后已開立單個(gè)資本金賬戶的限額將被取消，銀行應(yīng)依據(jù)直投系統(tǒng)中該開戶主體的資本金尚可流入額辦理相關(guān)資金業(yè)務(wù)，對于尚可流入額與企業(yè)實(shí)際情況不符的，應(yīng)至外匯局辦理尚可流入限額的修正手續(xù)。
�。┍就ㄖ獙�(shí)施前外匯局出具的原幣劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)件，后續(xù)若用于被投資企業(yè)辦理驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記的，在直投系統(tǒng)僅能通過外匯局端填寫驗(yàn)資詢證信息，不能以事務(wù)所端口上報(bào)申請，外匯局填寫的出資方式選擇“其他出資方式”，在“其他出資方式”對應(yīng)的“憑證名稱”填寫“原幣劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)件”，在“憑證編號”填寫相應(yīng)的原幣劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)件編號。
本通知實(shí)施前外匯局出具的再投資核準(zhǔn)件，后續(xù)若用于被投資企業(yè)辦理驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記的，按照本通知辦理，系統(tǒng)中無須匹配核準(zhǔn)件信息。
（七）本通知實(shí)施前外匯局出具的核準(zhǔn)件若因特殊原因需調(diào)整的，外匯局應(yīng)回收核準(zhǔn)件后重新出具，后續(xù)業(yè)務(wù)按原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)。因直投系統(tǒng)升級取消部分原核準(zhǔn)件功能而無法重新出具核準(zhǔn)件的，按新規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)操作和業(yè)務(wù)辦理。
（八）本通知實(shí)施前，投資性公司（包括外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外資股權(quán)投資企業(yè)，下同）所投資的企業(yè)已辦理外匯登記的，后續(xù)辦理外匯登記變更時(shí)，外匯局應(yīng)將投資性公司在直投系統(tǒng)中的外國投資者（境外機(jī)構(gòu)）的身份調(diào)整為中國投資者（境內(nèi)機(jī)構(gòu)）身份。直接投資系統(tǒng)中操作一次虛擬的“外轉(zhuǎn)中”登記變更，其中“轉(zhuǎn)股對價(jià)為0，購付匯金額為0，備注欄注明“投資性公司身份調(diào)整”。本通知實(shí)施后，不再受理投資性公司所投資企業(yè)的新設(shè)外匯登記和并購?fù)鈪R登記（投資性公司與外國投資者共同出資的企業(yè)除外）。
若投資性公司所投資企業(yè)已辦理登記但由投資性公司出資的部分尚未出資，本通知實(shí)施后，該部分出資無需辦理驗(yàn)資詢證及出資確認(rèn)登記手續(xù)，外匯局應(yīng)于企業(yè)辦理后續(xù)業(yè)務(wù)前，將投資性公司在直投系統(tǒng)中的外國投資者身份調(diào)整為中國投資者身份。直接投資系統(tǒng)中操作一次虛擬的“增資和減義務(wù)”登記變更，將由投資性公司對應(yīng)的出資義務(wù)從直投系統(tǒng)中的投資性公司的境外機(jī)構(gòu)身份（JG××××××）轉(zhuǎn)出至其境內(nèi)機(jī)構(gòu)（組織機(jī)構(gòu)代碼）身份上，境內(nèi)機(jī)構(gòu)身份作為增資方，境外機(jī)構(gòu)身份作為減資方（減義務(wù)）。原已經(jīng)劃入所投企業(yè)資本金賬戶的資金按原規(guī)定使用完畢即可，本通知實(shí)施后發(fā)生對所投資企業(yè)的外匯出資應(yīng)按新規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
�。ň牛┍就ㄖ獙�(shí)施前已經(jīng)在外匯局辦理減資登記尚未辦理減資詢證的，按原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)減資詢證。本通知實(shí)施前，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)入賬完畢尚未辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記的，按原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)。
�。ㄊ┍就ㄖ獙�(shí)施前外匯局已受理的登記、核準(zhǔn)等各類直接投資項(xiàng)下業(yè)務(wù)按原業(yè)務(wù)規(guī)定辦結(jié)。
�。ㄊ唬┍就ㄖ獙�(shí)施前申請主體發(fā)生登記變更事項(xiàng)或購付匯事宜，但未按規(guī)定在外匯局辦理相應(yīng)手續(xù)的，如可按新文件規(guī)定辦理的，則正常受理和辦結(jié)；如果相關(guān)資金已違規(guī)交割，外匯局應(yīng)移交檢查部門進(jìn)行處罰，待取得最終結(jié)果后，方可辦理外匯登記變更及相關(guān)外匯業(yè)務(wù)。
�。ㄊ┍就ㄖ獙�(shí)施前，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)開立非法人投資專用賬戶的，按原業(yè)務(wù)規(guī)定將賬戶內(nèi)資金使用完畢后關(guān)戶。本通知實(shí)施前未辦理外匯登記的非法人企業(yè)和按規(guī)定在直投系統(tǒng)中非法人模塊辦理相關(guān)登記手續(xù)的，應(yīng)補(bǔ)辦或重新辦理外匯登記，外匯局使用直投系統(tǒng)的專用數(shù)據(jù)導(dǎo)入軟件將這部分企業(yè)作為一般外商投資企業(yè)導(dǎo)入系統(tǒng)。
附件5
廢止法規(guī)目錄
1.《國家外匯管理局關(guān)于外商投資企業(yè)資本金變動(dòng)若干問題的通知》（匯資函字[1996]第188號）
2.《國家外匯管理局關(guān)于對境內(nèi)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)收入外匯應(yīng)結(jié)匯的批復(fù)》（匯復(fù)[2001]231號）
3.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2002]42號）
4.《國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2003]30號）
5.《國家外匯管理局關(guān)于外商投資企業(yè)減資、合并、分立的驗(yàn)資詢證業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2004]272號）
6.《國家外匯管理局關(guān)于外商投資企業(yè)合并、分立的驗(yàn)資詢證有關(guān)問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2005]180號）
7.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人向外商轉(zhuǎn)讓股份所得外匯收入結(jié)匯及有關(guān)外資外匯登記問題的批復(fù)》（匯復(fù)［2004］145號）
8.《國家外匯管理局關(guān)于推動(dòng)浦東新區(qū)跨國公司外匯管理改革試點(diǎn)有關(guān)問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2005]300號）
9.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于外商投資企業(yè)外方股東以境內(nèi)股權(quán)出資辦理驗(yàn)資詢證有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2010]3號）
10.《國家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司關(guān)于下發(fā)外商投資性公司再投資所涉驗(yàn)資詢證有關(guān)問題操作指引的通知》（匯資函[2011]7號）
11.《國家外匯管理局關(guān)于中國石油天然氣集團(tuán)公司國內(nèi)陸上石油對外合作項(xiàng)目結(jié)售匯有關(guān)問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2012]222號）
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