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國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革有關(guān)問題的通知

匯發(fā)【2010】57號(hào)


國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　為加快進(jìn)出口核銷制度改革，實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易外匯管理向總量核查、非現(xiàn)場(chǎng)核查和主體監(jiān)管轉(zhuǎn)變，國(guó)家外匯管理局自2010年5月1日開始在天津、江蘇、山東、湖北、內(nèi)蒙古、福建以及青島等七個(gè)地區(qū)進(jìn)行貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷制度改革（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口核銷改革）試點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，國(guó)家外匯管理局決定在全國(guó)范圍內(nèi)推廣實(shí)施進(jìn)口核銷改革�，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、進(jìn)口核銷改革的目標(biāo)是以真實(shí)性原則為基礎(chǔ)，堅(jiān)持以人為本，通過轉(zhuǎn)變管理方式和手段，促進(jìn)貿(mào)易便利化，降低企業(yè)和銀行經(jīng)營(yíng)成本，適應(yīng)對(duì)外貿(mào)易的新形勢(shì)和新發(fā)展；通過全面掌握和比對(duì)企業(yè)的貿(mào)易資金流和貨物流信息，加強(qiáng)持續(xù)和動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)分析，有效遏制各類違法違規(guī)跨境資金的流動(dòng)。為保證這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，改革的基本思路是實(shí)現(xiàn)進(jìn)口付匯管理由逐筆核銷向總量核查、由現(xiàn)場(chǎng)核銷向非現(xiàn)場(chǎng)核查、由行為審核向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，外匯局全面采集企業(yè)進(jìn)口付匯及到貨的完整信息，依托信息系統(tǒng)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量對(duì)比，在此基礎(chǔ)上通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警對(duì)企業(yè)進(jìn)口付匯情況監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)識(shí)別異常行為；根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警、現(xiàn)場(chǎng)核查等情況，對(duì)企業(yè)實(shí)施考核分類。

　　二、《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法》及其實(shí)施細(xì)則（以下統(tǒng)稱《暫行辦法》，見附件1、2）從2010年12月1日開始施行。自實(shí)施之日起，進(jìn)口單位應(yīng)按《暫行辦法》規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；銀行應(yīng)按《暫行辦法》規(guī)定為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　三、銀行須于2010年11月30日前完成與貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱核查系統(tǒng)）的連通配置工作，自《暫行辦法》實(shí)施之日起，通過核查系統(tǒng)查詢進(jìn)口單位名錄、進(jìn)口付匯登記表以及分類考核級(jí)別等相關(guān)信息。

　　四、進(jìn)口核銷改革是推進(jìn)貿(mào)易便利化的重大舉措，各分局應(yīng)當(dāng)高度重視，統(tǒng)籌安排，全力做好改革工作：

　　（一）統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)改革的組織領(lǐng)導(dǎo)。各分局應(yīng)充分認(rèn)識(shí)進(jìn)口核銷改革的重大意義，成立以主管局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)相關(guān)部門積極支持配合改革工作；改革領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，包含業(yè)務(wù)和技術(shù)人員，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革實(shí)施、政策宣傳解釋、業(yè)務(wù)和技術(shù)支持以及信息反饋等具體工作。

　�。ǘ�）根據(jù)《暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，實(shí)施總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分類管理，提高監(jiān)管有效性。

　　（三）加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)。在總局的統(tǒng)一部署下，采取多種形式做好宣傳和解釋工作，引導(dǎo)并督促銀行、進(jìn)口單位盡快了解改革思路及政策意圖；對(duì)外匯局工作人員、轄內(nèi)銀行以及進(jìn)口單位開展各種形式的培訓(xùn)，使銀行、進(jìn)口單位盡快熟悉新政策下的業(yè)務(wù)操作，確保改革措施落實(shí)到位。

　�。ㄋ模┳龊幂爟�(nèi)核查系統(tǒng)企業(yè)端和銀行端軟件安裝和調(diào)試等技術(shù)支持工作。

　�。ㄎ澹┘皶r(shí)上報(bào)執(zhí)行情況，按月向總局上報(bào)進(jìn)口核銷改革實(shí)施情況。

　　五、應(yīng)急措施

　　核查系統(tǒng)若出現(xiàn)數(shù)據(jù)不能導(dǎo)入、中斷等暫時(shí)無法正常運(yùn)行的問題，各分局應(yīng)立即告知總局核銷改革辦公室進(jìn)行處理，并對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行記錄。期間，外匯局負(fù)責(zé)辦理的相關(guān)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)建立臺(tái)賬，做好業(yè)務(wù)記錄。

　　六、核查系統(tǒng)登錄方式

　　核查系統(tǒng)外匯局版地址：http://100.1.63.3:9001/SafeChk/；

　　銀行版地址：http://asone.safe:9101/asone/；

　　企業(yè)版地址：http://asone.safesvc.gov.cn/asone。

　　總局核銷改革辦公室聯(lián)系方式:

　　聯(lián)系電話： 010-68402546 010-68402547

　　傳 真： 010-68402594

　　聯(lián)系郵箱：（內(nèi)網(wǎng)）tradebus@mail.safe；tradetech@mail.safe

　　（外網(wǎng)）tradebus@mail.safe.gov.cn；tradetech@mail.safe.gov.cn

　　本通知自發(fā)布之日起，各分局（外匯管理部）應(yīng)開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，并將本通知盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、銀行及進(jìn)口單位。對(duì)執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，進(jìn)口單位和銀行應(yīng)及時(shí)向所在地外匯局反饋，各分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總局反饋。

　　特此通知。

　　二〇一〇年十月二十日

　　附件1

貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口付匯）管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）依法對(duì)進(jìn)口付匯的真實(shí)性與合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第三條 進(jìn)口付匯管理按照屬地管理原則進(jìn)行，外匯局對(duì)轄內(nèi)進(jìn)口單位和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）進(jìn)行監(jiān)管。

　　第四條 國(guó)家對(duì)貨物貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，銀行應(yīng)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與進(jìn)口付匯的一致性進(jìn)行合理審查。

　　第五條 外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查和監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)異常資金流動(dòng)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)核查）。

　　第六條 外匯局對(duì)進(jìn)口單位實(shí)行分類管理，在非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為"A類進(jìn)口單位"、"B類進(jìn)口單位"和"C類進(jìn)口單位"。分類管理內(nèi)容包括進(jìn)口付匯審核、進(jìn)口付匯登記以及逐筆報(bào)告等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　第七條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)按本辦法及有關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，并協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二章 名錄管理

　　第八條 進(jìn)口單位依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)資料到外匯局辦理"進(jìn)口單位付匯名錄"（以下簡(jiǎn)稱名錄）登記手續(xù)，并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書；進(jìn)口單位登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)；進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。

　　第九條 進(jìn)口單位列入名錄后，外匯局對(duì)其自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)管理。

　　第十條 外匯局統(tǒng)一向銀行發(fā)布名錄。不在名錄的進(jìn)口單位，銀行不得直接為其辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第十一條 對(duì)于已不具備名錄登記條件的進(jìn)口單位，外匯局可將其從名錄中注銷。

　　第三章 進(jìn)口付匯管理

　　第十二條 本辦法所稱進(jìn)口付匯包括：

　�。ㄒ唬� 向境外支付進(jìn)口貨款；

　�。ǘ�） 向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域、離岸賬戶以及境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付進(jìn)口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)付款；

　　（三） 其他具有對(duì)外付匯性質(zhì)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下付款。

　　第十三條 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)結(jié)算方式、貿(mào)易方式以及資金流向，按規(guī)定憑相關(guān)單證在銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行進(jìn)口付匯核查信息申報(bào)。銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。

　　第十四條 付匯單位與合同約定進(jìn)口單位、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)一致。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)進(jìn)口、購(gòu)付匯。國(guó)家另有規(guī)定的除外。

　　第十五條 外匯局對(duì)不在名錄進(jìn)口單位和"C類進(jìn)口單位"的進(jìn)口付匯實(shí)行事前登記管理。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記。銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的登記證明和相關(guān)單證為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第十六條 外匯局對(duì)輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位和"B類進(jìn)口單位"的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)實(shí)行事后逐筆報(bào)告管理。進(jìn)口單位進(jìn)口付匯后，需向外匯局逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息，并提供相關(guān)單證或證明材料。

　　第四章 非現(xiàn)場(chǎng)核查與監(jiān)測(cè)預(yù)警

　　第十七條 外匯局對(duì)進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)（或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)）進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量比對(duì)，核查進(jìn)口單位進(jìn)口付匯的真實(shí)性和一致性。

　　第十八條 外匯局以進(jìn)口單位為主體，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)，設(shè)置監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)進(jìn)口付匯和貨物進(jìn)口及進(jìn)口項(xiàng)下收匯情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，識(shí)別異常交易和主體。

　　第十九條 外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)際收支平衡需要調(diào)整監(jiān)測(cè)預(yù)警內(nèi)容。

　　第五章 現(xiàn)場(chǎng)核查

　　第二十條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的結(jié)果，對(duì)于總量核查指標(biāo)超過規(guī)定范圍或存在其他異常情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二十一條 外匯局可采取要求被核查單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式,對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二十二條 外匯局可對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二十三條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，及時(shí)、如實(shí)提供相關(guān)資料。

　　第六章 分類管理

　　第二十四條 "B類進(jìn)口單位"和"C類進(jìn)口單位"確定前，外匯局應(yīng)通知相關(guān)進(jìn)口單位。進(jìn)口單位如有異議，可在收到書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局申述。

　　第二十五條 外匯局向銀行和進(jìn)口單位發(fā)布對(duì)進(jìn)口單位的分類管理信息。

　　第二十六條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要，調(diào)整考核分類的期限、頻率、標(biāo)準(zhǔn)以及適用的管理措施。

　　第七章 附則

　　第二十七條 進(jìn)口單位是指具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

　　第二十八條 銀行和進(jìn)口單位違反本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定處罰。

　　第二十九條 具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)進(jìn)口單位經(jīng)營(yíng)非保稅貨物的進(jìn)口付匯、具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的個(gè)人辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)參照適用本辦法。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第三十條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十一條 本辦法自2010年12月1日起施行，以前法規(guī)與本辦法相抵觸的，按照本辦法執(zhí)行。自本辦法實(shí)施之日起，附件所列法規(guī)廢止�！　�

　　附件

需要廢止的法規(guī)目錄

序號(hào)
法規(guī)名稱
文件編號(hào)

1
關(guān)于下發(fā)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的通知
（97）匯國(guó)發(fā)字第01號(hào)

2
關(guān)于在“進(jìn)口付匯備案表”上使用印鑒的備案函
（97）匯國(guó)函字第074號(hào)

3
關(guān)于啟用貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)管軟件有關(guān)問題的緊急通知
（98）匯國(guó)函字第193號(hào)

4
關(guān)于下發(fā)《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》的通知
（98）匯國(guó)函字第199號(hào)

5
關(guān)于修改《關(guān)于完善售付匯管理的通知》第八條、第十一條和《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》第三條的通知
匯發(fā)[1999]66號(hào)

6
關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口金銀及其制品售付匯審核的通知
匯發(fā)[1999]244號(hào)

7
關(guān)于航空公司對(duì)外付匯有關(guān)問題的通知
匯綜發(fā)[1999]76號(hào)

8
關(guān)于規(guī)范《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》（代申報(bào)單）數(shù)據(jù)傳送有關(guān)做法的通知
匯發(fā)[1999]106號(hào)

9
國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口付匯核銷報(bào)審手續(xù)有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2001]98號(hào)

10
國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷管理操作規(guī)程》的通知
匯發(fā)[2002]113號(hào)

11
國(guó)家外匯管理局關(guān)于取消部分進(jìn)口付匯備案類別有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2003]34號(hào)

12
國(guó)家外匯管理局關(guān)于在中國(guó)電子口岸辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2003]103號(hào)

13
國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動(dòng)核銷管理規(guī)定》的通知
匯發(fā)[2004]82號(hào)

14
國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定》的通知
匯發(fā)[2004]101號(hào)

15
國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范憑收匯憑證辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2004]76號(hào)

16
國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口付匯備案表使用有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2004]112號(hào)

17
國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《進(jìn)口付匯差額核銷管理辦法》的通知
匯發(fā)[2004]116號(hào)

18
國(guó)家外匯管理局關(guān)于做好貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)升級(jí)工作的通知
匯發(fā)[2005]3號(hào)

19
國(guó)家外匯管理局關(guān)于中國(guó)石化國(guó)際事業(yè)有限公司所屬經(jīng)營(yíng)部辦理進(jìn)口付匯核銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2005]15號(hào)

20
國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化貿(mào)易進(jìn)口付匯及核銷手續(xù)有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2005]67號(hào)

21
國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”管理有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2006]25號(hào)

22
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于簡(jiǎn)化航空公司支付預(yù)付貨款手續(xù)有關(guān)問題的通知
匯綜發(fā)[2006]51號(hào)

23
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于辦理“租賃不滿一年”等經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)下對(duì)外售（付）匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù)
匯綜復(fù)[2009]32號(hào)

24
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)口信用證結(jié)算項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致有關(guān)問題的批復(fù)
匯綜復(fù)[2009]58號(hào)

25
國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革有關(guān)問題的通知
匯發(fā)[2010]14號(hào)

26
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于組織實(shí)施進(jìn)口付匯核銷制度改革試點(diǎn)工作有關(guān)問題的通知
匯綜發(fā)[2010]44號(hào)

27
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于發(fā)布《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》文本的通知
匯綜發(fā)[2010]45號(hào)

28
國(guó)家外匯管理局關(guān)于綜合司關(guān)于“進(jìn)口單位付匯名錄”查詢有關(guān)問題的通知
匯綜發(fā)[2010]51號(hào)

29
國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于銀行進(jìn)口付匯留存憑證有關(guān)問題的批復(fù)
匯經(jīng)復(fù)[2010]11號(hào)

附件2

貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則

　　第一章 總則

　　第一條 為完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)口付匯）管理，依據(jù)《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），制定本細(xì)則。

　　第二條 外匯局依法對(duì)進(jìn)口單位、銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第二章 名錄管理

　　第三條 進(jìn)口單位取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)按本細(xì)則第五條規(guī)定到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”（以下簡(jiǎn)稱名錄）登記手續(xù)，并簽署《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡(jiǎn)稱《確認(rèn)書》，見附1）。

　　第四條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前已在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)簽署《確認(rèn)書》。簽署《確認(rèn)書》后，外匯局將其自動(dòng)列入名錄，未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其名錄資格。

　　第五條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前未在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，需持名錄登記申請(qǐng)書及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：

　　（一） 《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等相關(guān)證明材料；

　�。ǘ�） 《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；

　　（三） 《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》；

　　（四） 《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書》；

　　（五） 法定代表人簽字、加蓋單位公章的《確認(rèn)書》；

　�。�六） 外匯局要求提供的其他材料。

　　外匯局審核上述材料無誤后，將進(jìn)口單位列入名錄，并向銀行發(fā)布名錄信息。

　　第六條 進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。

　　第七條 進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之一的，外匯局可將其從名錄中注銷：

　　（一） 進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被工商管理部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

　�。ǘ�） 進(jìn)口單位終止或被商務(wù)部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的；

　�。ㄈ�） 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　進(jìn)口單位注銷后重新申請(qǐng)進(jìn)入名錄的，應(yīng)按照《辦法》第九條關(guān)于列入名錄進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第三章 進(jìn)口付匯管理

　　第八條 進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》（包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》。

　　第九條 進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”，并根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。對(duì)一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國(guó)際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十條 進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運(yùn)日期”。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運(yùn)日期填寫合同約定裝運(yùn)日期；一筆進(jìn)口付匯對(duì)應(yīng)多份合同的，其最遲裝運(yùn)日期填寫最遲一筆貨物裝運(yùn)日期；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款，填寫最遲一筆收匯日期。

　　第十一條 對(duì)不在名錄進(jìn)口單位、“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯或開立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第十二條 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，需審查進(jìn)口單位填寫的進(jìn)口付匯核查憑證，并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：

　�。ㄒ唬� 以信用證方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、開證申請(qǐng)書。

　　對(duì)于信用證項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；

　　（二） 以托收方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同；

　　（三） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、形式發(fā)票；

　�。ㄋ模� 以貨到付款方式結(jié)算的，按《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表》（見附2）審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。

　　對(duì)于憑“可以對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，審查進(jìn)口合同、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票；對(duì)于憑“有條件對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證； “不得對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯；

　�。ㄎ澹� 境外承包工程項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；

　　（六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項(xiàng)下還需審查出口合同，先收后支項(xiàng)下還需審查出口合同、收匯憑證；

　�。ㄆ撸� 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對(duì)外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）。

　　對(duì)于上述進(jìn)口付匯，屬于代理進(jìn)口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑《進(jìn)口付匯登記表》（以下簡(jiǎn)稱《登記表》，見附3）辦理付匯。

　　銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，無需通過“中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　第十三條 對(duì)于進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。銀行為進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié)議以及其他對(duì)應(yīng)退匯證明材料。對(duì)于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。

　　第十四條 銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后，留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，合同、發(fā)票、代理協(xié)議等單證留存復(fù)印件。對(duì)于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報(bào)關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件，并在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。

　　第十五條 下列情況之一的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù)，報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位需在貨物進(jìn)口后30日內(nèi)，持申請(qǐng)書、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：

　�。ㄒ唬� 進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)口；

　�。ǘ�） 許可證、進(jìn)口配額、特定商品登記項(xiàng)下進(jìn)口；

　�。ㄈ�） 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　第十六條 下列付匯業(yè)務(wù)，進(jìn)口單位應(yīng)在付匯或開立信用證前持申請(qǐng)書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)：

　　（一）不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細(xì)則第五條第（一）、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)單證；

　　（二）“C類進(jìn)口單位”的貨到付款業(yè)務(wù)，外匯局還需通過“中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；

　�。ㄈ�）其他需登記的進(jìn)口付匯。

　　外匯局審核進(jìn)口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)章”的《登記表》，并留存相關(guān)資料復(fù)印件。

　　第十七條 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)告：

　　（一） “B類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯；

　�。ǘ�） 單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進(jìn)口付匯；

　�。ㄈ�） 單筆金額超過等值10萬美元的進(jìn)口退匯；

　�。ㄋ模� 進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯；

　�。ㄎ澹� 其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。

　　進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息并及時(shí)接收外匯局反饋信息，持打印的《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》（見附4）和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

　　第十八條 外匯局確定的“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定。

　　第四章 非現(xiàn)場(chǎng)核查與監(jiān)測(cè)預(yù)警

　　第十九條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì)，實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場(chǎng)總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)情況，隨時(shí)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。

　　第二十條 進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對(duì)外售付匯”和“有條件對(duì)外售付匯”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。國(guó)家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等因素，對(duì)參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

　　第二十一條 進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)預(yù)警的主要內(nèi)容包括：

　　（一） 貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況；

　　（二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；

　　（三） 進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況；

　　（四） 輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國(guó)公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況；

　�。ㄎ澹� 資金流與貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況；

　　（六） 進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國(guó)家/地區(qū)流向等情況；

　�。ㄆ撸� 進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況；

　�。ò耍� 資金流向與貨物流向國(guó)家/地區(qū)偏離度等情況；

　�。ň牛� 其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè)預(yù)警管理的情況。

　　第五章 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督核查

　　第二十二條 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的進(jìn)口單位，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（以下簡(jiǎn)稱現(xiàn)場(chǎng)核查）：

　�。ㄒ唬� 進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元；

　�。ǘ�） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；

　�。ㄈ�） 單月進(jìn)口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；

　�。ㄋ模� 外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。

　　外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動(dòng)報(bào)告情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對(duì)上述比例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，確定實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位。

　　第二十三條 外匯局可采取要求進(jìn)口單位報(bào)告、約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二十四條 外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位，發(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》（見附5）。

　　第二十五條 進(jìn)口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，并主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作：

　�。ㄒ唬� 外匯局要求進(jìn)口單位報(bào)告的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起15個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)資料；

　　（二） 外匯局約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說明情況；

　�。ㄈ�） 外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起15個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員工作；

　�。ㄋ模� 外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的，進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。

　　第二十六條 外匯局應(yīng)核實(shí)進(jìn)口單位提供的相關(guān)資料，審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī)性，確定進(jìn)口單位現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。

　　第二十七條 外匯局根據(jù)對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補(bǔ)充報(bào)送相關(guān)資料、約見業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對(duì)銀行實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)如實(shí)提供相關(guān)資料，主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作。

　　第二十八條 對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。

　　第六章 分類管理

　　第二十九條 外匯局定期對(duì)名錄進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類，在非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為“A類進(jìn)口單位”、“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”。

　　第三十條 外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。

　　第三十一條 存在下列情況之一且無正當(dāng)理由的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“B類進(jìn)口單位”：

　�。ㄒ唬� 經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實(shí)的；

　�。ǘ�） 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的；

　�。ㄈ�） 未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；

　�。ㄋ模� 存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立案調(diào)查的；

　�。ㄎ澹� 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　第三十二條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“C類進(jìn)口單位”：

　�。ㄒ唬┩鈪R局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，違反本細(xì)則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的；

　�。ǘ�）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的；

　　（三）外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　第三十三條 未被列為“B類進(jìn)口單位”或“C類進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位，為“A類進(jìn)口單位”。

　　第三十四條 外匯局對(duì)“A類進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理，“A類進(jìn)口單位”按《辦法》及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第三十五條 外匯局在確定“B類進(jìn)口單位”和“C類進(jìn)口單位”前，將《考核分類通知書》（見附6）以書面形式通知相關(guān)進(jìn)口單位。如有異議，進(jìn)口單位可自收到書面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。

　　第三十六條 外匯局對(duì)“B類進(jìn)口單位”可以實(shí)施以下管理：

　�。ㄒ唬� 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實(shí)行事后逐筆報(bào)告；

　�。ǘ�） 單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；

　�。ㄈ�） 約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話；

　�。ㄋ模� 外匯局規(guī)定的其他管理措施。

　　第三十七條 外匯局對(duì)“C類進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：

　�。ㄒ唬� 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實(shí)行事前登記;

　　（二） 不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯；

　�。ㄈ�） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。

　　第七章 罰則

　　第三十八條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。

　　第三十九條 進(jìn)口單位有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:

　　（一） 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；

　　（二） 辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)；

　�。ㄈ�） 對(duì)于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；

　�。ㄋ模� 對(duì)于需逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告；

　�。ㄎ澹� 瞞報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)進(jìn)口付匯核查信息；

　　（六） 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：

　�。ㄒ唬� 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　　（二） 屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　�。ㄈ�） 未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　　（四） 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:

　�。ㄒ唬� 錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)、遲報(bào)進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；

　　（二） 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；

　�。ㄈ�） 在外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查中未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；

　�。ㄋ模� 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第八章 附則

　　第四十二條 進(jìn)口多付匯或多到貨金額是指進(jìn)口付匯金額與進(jìn)口到貨金額的差額。

　　第四十三條 本細(xì)則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及申請(qǐng)書、《登記表》、《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》、《考核分類通知書》以及《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳�。外匯局、進(jìn)口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。

　　第四十四條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，本細(xì)則規(guī)定的日期為自然日（明確規(guī)定為工作日的除外）。

　　第四十五條 進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金、貿(mào)易項(xiàng)下賠款以及貿(mào)易從屬費(fèi)用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十六條 進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細(xì)則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十七條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2010年12月1日起施行。 　　

　　附1：

貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書

　　本單位已知曉、理解《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。

　　茲確認(rèn)，本單位承認(rèn)并將認(rèn)真遵守、執(zhí)行下列條款：

　　一、依法具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。對(duì)于本單位具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯，在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯的權(quán)利。

　　二、對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。

　　三、接受并配合外匯局對(duì)本單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報(bào)告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物進(jìn)口外匯收支業(yè)務(wù)。

　　四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、列入負(fù)面信息名單、限制結(jié)算方式、對(duì)外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。

　　五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書適用于貨物貿(mào)易進(jìn)口外匯收支。本單位資本項(xiàng)目、貨物貿(mào)易出口、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照適用相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認(rèn)書未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。

　　六、本確認(rèn)書自本單位簽署時(shí)生效。本單位將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對(duì)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的管理。

　　

　　進(jìn)口單位（公章）：

　　法定代表人（簽字）：

　　二○ 年　　月　　日

為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實(shí)施國(guó)家依法行政綱要，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認(rèn)書，提示進(jìn)口單位相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。進(jìn)口單位簽署本確認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行，享有依法便利辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的權(quán)利。

外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實(shí)性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對(duì)貨物貿(mào)易對(duì)外支付不予限制。

外匯局根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當(dāng)?shù)墓�開、透明的方式予以公布。

外匯局依法對(duì)進(jìn)口單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)進(jìn)口單位未能遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。

　　附2：

進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表

可以對(duì)外售付匯的貿(mào)易方式(14種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱
貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱

0110
一般貿(mào)易
0715
進(jìn)料非對(duì)口

0314
來料以產(chǎn)頂進(jìn)

（或加工專用油）
1110
對(duì)臺(tái)貿(mào)易

0444
保區(qū)進(jìn)料成品
1741
免稅品

0445
保區(qū)來料成品
1831
外匯商品

0544
保區(qū)進(jìn)料料件
2215
三資進(jìn)料加工

0545
保區(qū)來料料件
4039
對(duì)臺(tái)小額

0615
進(jìn)料對(duì)口
4019
邊境小額


有條件對(duì)外售(付)匯的貿(mào)易方式(25種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱
購(gòu)付匯條件

0245
來料料件內(nèi)銷
需審查合同，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的，可以辦理付匯。

0345
來料成品減免
需審查合同，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的，可以辦理付匯。

0420
加工貿(mào)易設(shè)備
需審查合同、發(fā)票，對(duì)于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。

0446
加工設(shè)備內(nèi)銷
需審查合同、發(fā)票，對(duì)于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。

0654
進(jìn)料深加工
除需審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）后辦理付匯。

0815
低值輔料
需審查合同、發(fā)票，對(duì)于一般貿(mào)易、進(jìn)料加工的，可以辦理付匯；對(duì)于來料加工的，不得辦理付匯。

0845
來料邊角料內(nèi)銷
需審查合同，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的，可以辦理付匯。

1233
保稅倉庫貨物
按《關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[1998]97號(hào)）規(guī)定辦理付匯。

1139
國(guó)輪油物料
同上。

1200
保稅間貨物
需審查合同、發(fā)票、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》及相關(guān)證明材料后辦理付匯。

1215
保稅工廠
需審查海關(guān)核發(fā)的加工手冊(cè)，對(duì)于進(jìn)料加工的，可以辦理付匯；對(duì)于來料加工的，不得辦理付匯。

1234
保稅區(qū)倉儲(chǔ)轉(zhuǎn)口
按《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》(匯發(fā)[2007]52號(hào))、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程》（匯發(fā)[2007]66號(hào)）規(guī)定辦理付匯。

1300
修理物品
需審查原報(bào)關(guān)單及關(guān)稅完稅證明，增值部分可以辦理付匯。

1427
出料加工
同上。

1500
租賃不滿一年
需審查租賃合同，對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的，可以辦理付匯；對(duì)于融資租賃的，不得辦理貿(mào)易項(xiàng)下付匯。

1523
租賃貿(mào)易
同上。

9800
租賃征稅
同上。

1616
寄售代銷
需審查合同、發(fā)票、關(guān)稅完稅證明，已完稅部分可以辦理付匯。

2025
合資合作設(shè)備
對(duì)于進(jìn)口日期為2002年5月1日以后報(bào)關(guān)單，按照 “可以對(duì)外售（付）匯的貿(mào)易方式”的報(bào)關(guān)單類別進(jìn)行審核；對(duì)2002年5月1日以前的報(bào)關(guān)單，需區(qū)分以下兩種情況進(jìn)行審查：1、對(duì)于報(bào)關(guān)單“征免”欄注明為“照章”的，可憑報(bào)關(guān)單到銀行直接辦理付匯，銀行按照“可以對(duì)外售（付）匯的貿(mào)易方式” 的報(bào)關(guān)單類別進(jìn)行審核，無需憑外匯局核準(zhǔn)件或《進(jìn)口付匯登記表》辦理；2、對(duì)于報(bào)關(guān)單“征免”欄注明為“全免”的，進(jìn)口單位應(yīng)向外匯局提交外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)成立企業(yè)證書、合資合作合同及章程、外經(jīng)貿(mào)部門核準(zhǔn)的合資合作設(shè)備進(jìn)口清單正本、驗(yàn)資報(bào)告、進(jìn)口合同及發(fā)票，經(jīng)外匯局審核后將報(bào)關(guān)單注銷結(jié)案，屬于現(xiàn)匯投資的憑外匯局核準(zhǔn)件或《進(jìn)口付匯登記表》到銀行辦理付匯（屬于實(shí)物投資的不得付匯）。

2225
外資設(shè)備物品
同上。

3010
貨樣廣告品A
需審查合同、發(fā)票，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的，可以辦理付匯。

3039
貨樣廣告品B
同上。

3511
援助物資
需審查合同、發(fā)票、受贈(zèng)資金來源證明，對(duì)于合同中付款條款規(guī)定可以對(duì)外支付的，可以辦理付匯。

3612
捐贈(zèng)物資
同上。

4561
退運(yùn)貨物
需審查外匯局出具的“已沖減出口收匯/核銷證明”后辦理付匯。


不得對(duì)外售(付)匯的貿(mào)易方式(32種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱
貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡(jiǎn)稱

0130
易貨貿(mào)易
2600
暫時(shí)進(jìn)出貨物

0214
來料加工
2700
展覽品

0255
來料深加工
2939
陳列樣品

0258
來料余料結(jié)轉(zhuǎn)
3100
無代價(jià)抵償

0300
來料料件退換
3339
其他進(jìn)口免費(fèi)

0320
不作價(jià)設(shè)備
3410
承包工程進(jìn)口

0456
加工設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)
4200
駐外機(jī)構(gòu)運(yùn)回

0500
減免設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)
4239
駐外機(jī)構(gòu)購(gòu)進(jìn)

0513
補(bǔ)償貿(mào)易
4400
來料成品退換

0657
進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)
4500
直接退運(yùn)

0642
進(jìn)料以產(chǎn)頂進(jìn)
4539
進(jìn)口溢誤卸

0644
進(jìn)料料件內(nèi)銷
4600
進(jìn)料成品退換

0700
進(jìn)料料件退換
9700
后續(xù)補(bǔ)稅

0744
進(jìn)料成品減免
9739
其他貿(mào)易

0844
進(jìn)料邊角料內(nèi)銷
9839
留贈(zèng)轉(zhuǎn)賣物品

2439
常駐機(jī)構(gòu)公用
9900
其它


附3：

進(jìn)口付匯登記表登記表

編號(hào)：

企業(yè)代碼：
企業(yè)名稱：

金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼：
金融機(jī)構(gòu)名稱：

登記幣種：
登記金額：

登記類別（可選擇）：


結(jié)算方式（可選擇）：



最遲裝運(yùn)日期：
登記日期：






（ 外匯局簽章）

年 月 日

附4：

進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表報(bào)告表

編號(hào)：

外匯局代碼： 企業(yè)代碼： 企業(yè)名稱：

單位：美元



進(jìn)口付匯信息
貨物報(bào)關(guān)、收匯信息

序號(hào)
申報(bào)

號(hào)碼
付匯幣種
付匯金額
付匯金額折美元
付匯銀行
結(jié)算方式
付匯日期
最遲裝運(yùn)日期
報(bào)關(guān)單編號(hào)
收匯申報(bào)號(hào)碼
報(bào)關(guān)/收匯幣種
報(bào)關(guān)/收匯金額
報(bào)關(guān)/收匯金額折美元
差額金額

多收匯差額
多到貨差額
多付匯差額























































合計(jì)




















填報(bào)人：　　　　　　　　　　　 填報(bào)日期： 　聯(lián)系電話:

外匯局審核意見： 審核日期： 經(jīng)辦人：

（外匯局簽章）

年 月 日



　　附5：

國(guó)家外匯管理局XX分（支）局

現(xiàn)場(chǎng)核查通知書

　　編號(hào)：

進(jìn)口單位名稱 : 進(jìn)口單位代碼 :

　　根據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)你單位 年 月 日至 年 月 日期間發(fā)生的進(jìn)口項(xiàng)下收付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，核查方式為：□進(jìn)口單位報(bào)告 □約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人 □現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 □其他 （外匯局可根據(jù)實(shí)際核查情況調(diào)整核查方式）。收到本通知后，請(qǐng)將簽收聯(lián)反饋外匯局，并于 個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)材料，接受外匯局及授權(quán)單位的核查。

　　特此通知。 　　

　　經(jīng)辦人簽字：

　　處室負(fù)責(zé)人簽字：

　　（外匯局簽章）

　　　 年 月 日

　　本通知一式兩聯(lián)，第一聯(lián)進(jìn)口單位簽收后外匯局留存，第二聯(lián)進(jìn)口單位留存。　　

　　附6： 　　

國(guó)家外匯管理局xx分（支）局

考核分類通知書

　　編號(hào)：

　　進(jìn)口單位名稱： 進(jìn)口單位代碼：

　　根據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理相關(guān)規(guī)定，依據(jù)對(duì)你單位進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)核查的結(jié)果和其他相關(guān)情況，擬將你單位列為：□B類進(jìn)口單位 □C類進(jìn)口單位。如有異議，你單位可自收到本通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。

　　特此通知。

　　

　�。ㄍ鈪R局簽章）

　　　 年 月 日 　　

　　本通知一式兩聯(lián)，第一聯(lián)進(jìn)口單位簽收后外匯局留存，第二聯(lián)進(jìn)口單位留存。