國(guó)家金融監(jiān)督管理總局

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定的通知

金規(guī)〔2024〕16號(hào)


各金融監(jiān)管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。



國(guó)家金融監(jiān)督管理總局

2024年11月1日


商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定



第一章 總則



第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行資本管理辦法》（國(guó)家金融監(jiān)督管理總局令2023年第4號(hào)）等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱資本計(jì)量高級(jí)方法，是指根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行選擇使用內(nèi)部模型來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本的方法，包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法。

在操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)，適用本規(guī)定。

第三條 本規(guī)定適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)規(guī)定劃分為第一檔的、已實(shí)施和擬實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

第四條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)管部門(mén)）負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行驗(yàn)收，持續(xù)監(jiān)督資本管理，促進(jìn)商業(yè)銀行健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第五條 監(jiān)管部門(mén)按照激勵(lì)相容原則對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施進(jìn)行驗(yàn)收，包括自評(píng)、申請(qǐng)、評(píng)估、整改、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，促使商業(yè)銀行資本計(jì)量充分反映風(fēng)險(xiǎn)水平，并從標(biāo)準(zhǔn)方法向高級(jí)方法平穩(wěn)過(guò)渡。

第六條 監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查，采取適當(dāng)監(jiān)管措施，促使商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 監(jiān)管部門(mén)基于商業(yè)銀行實(shí)施進(jìn)展，允許商業(yè)銀行分步達(dá)標(biāo)，分別受理商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的實(shí)施申請(qǐng)。

商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中申請(qǐng)采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)，監(jiān)管部門(mén)可單獨(dú)受理。



第二章 實(shí)施條件



第八條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備良好的公司治理機(jī)制，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的治理架構(gòu)，權(quán)責(zé)明晰、獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡，決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制科學(xué)高效。

第九條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備健全的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，內(nèi)部控制有效。

第十條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，資產(chǎn)優(yōu)良、盈利平穩(wěn)、流動(dòng)性充裕。

第十一條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)連續(xù)3年不低于2級(jí)。

第十二條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備良好的數(shù)據(jù)治理水平，政策、目標(biāo)、制度和流程清晰，數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系有效，達(dá)到《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕22號(hào)）的相關(guān)要求。

第十三條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行應(yīng)具備完備的信息系統(tǒng)，能夠有效支持商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理，滿足資本計(jì)量系統(tǒng)化、自動(dòng)化需求。

第十四條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行的資本計(jì)量高級(jí)方法覆蓋率，應(yīng)符合《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。其中，申請(qǐng)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法覆蓋率應(yīng)不低于50%，申請(qǐng)實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法覆蓋率應(yīng)不低于10%。

第十五條 申請(qǐng)實(shí)施的商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法及其配套體系已上線運(yùn)行，計(jì)量結(jié)果充分應(yīng)用于經(jīng)營(yíng)決策和風(fēng)險(xiǎn)管理。



第三章 申請(qǐng)驗(yàn)收



第十六條 商業(yè)銀行申請(qǐng)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，應(yīng)進(jìn)行自評(píng)。

自評(píng)是商業(yè)銀行組織行內(nèi)專家，對(duì)照《商業(yè)銀行資本管理辦法》要求，對(duì)自身實(shí)施準(zhǔn)備情況進(jìn)行全面核查和評(píng)價(jià)。

第十七條 自評(píng)應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：實(shí)施規(guī)劃完成情況，自評(píng)專家團(tuán)隊(duì)資質(zhì)情況，自評(píng)范圍、方法、流程、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，整改措施以及自評(píng)結(jié)論等。

商業(yè)銀行自評(píng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題仍在整改的，要有明確的完成期限。

第十八條 商業(yè)銀行在自評(píng)基礎(chǔ)上，認(rèn)為具備實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法條件或滿足在操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)要求的，自主向監(jiān)管部門(mén)提交評(píng)估申請(qǐng)。

商業(yè)銀行提交的申請(qǐng)材料應(yīng)有助于監(jiān)管部門(mén)充分了解其實(shí)施準(zhǔn)備情況。商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十九條 商業(yè)銀行提交的資本計(jì)量高級(jí)方法評(píng)估申請(qǐng)材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）總體情況說(shuō)明，包括申請(qǐng)實(shí)施范圍、申請(qǐng)目標(biāo)，及實(shí)施準(zhǔn)備工作概述。

（二）銀行對(duì)實(shí)施情況的自評(píng)估報(bào)告。

（三）至少最近兩個(gè)完整財(cái)務(wù)報(bào)告年度的定量測(cè)算結(jié)果，包括資本計(jì)量高級(jí)方法下風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果，以及不同方法下的結(jié)果差異說(shuō)明。此外，在資本監(jiān)管報(bào)表并行報(bào)送期內(nèi)，應(yīng)同時(shí)報(bào)送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2012年第1號(hào)）和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計(jì)量方法的計(jì)量結(jié)果和結(jié)果差異說(shuō)明。

（四）模型相關(guān)材料。

（五）驗(yàn)證報(bào)告。投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、所有定期監(jiān)控、投產(chǎn)后全面驗(yàn)證，包括但不限于：對(duì)計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行驗(yàn)證的方法、過(guò)程、驗(yàn)證結(jié)論、優(yōu)化建議，以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法下識(shí)別、收集和處理?yè)p失數(shù)據(jù)的相關(guān)程序和流程的驗(yàn)證情況等。

（六）審計(jì)報(bào)告。包括內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性的評(píng)估結(jié)論。

（七）信息披露管理體系說(shuō)明、政策和模板。

（八）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為有助于了解實(shí)施準(zhǔn)備情況的其他材料。

第二十條 依照資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)范圍，各風(fēng)險(xiǎn)類別模型相關(guān)材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)模型的數(shù)據(jù)情況、違約識(shí)別情況、經(jīng)濟(jì)周期識(shí)別及調(diào)整方法，非零售模型主標(biāo)尺的設(shè)計(jì)及校準(zhǔn)情況、長(zhǎng)期中心違約趨勢(shì)的計(jì)算情況和各模型占用的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，零售模型排序穩(wěn)定性情況、清收期及回收期確定情況和各模型占用的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型的市場(chǎng)和交易數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和完整性情況、交易臺(tái)設(shè)置情況、風(fēng)險(xiǎn)因子合格性自評(píng)估報(bào)告、資本要求計(jì)量報(bào)告、模型數(shù)據(jù)質(zhì)量自評(píng)估報(bào)告、最近一次基于過(guò)去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)分析報(bào)告和損益歸因測(cè)試報(bào)告、壓力測(cè)試的計(jì)算方法、情景設(shè)置以及最近一次的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)指標(biāo)各項(xiàng)目計(jì)算情況，內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的識(shí)別、收集和處理情況，損失數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)和運(yùn)行情況，資本計(jì)量流程。

（四）其他有助于說(shuō)明模型性能的相關(guān)材料。



第四章 評(píng)估及驗(yàn)收流程



第二十一條 監(jiān)管部門(mén)根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)材料，決定是否受理并開(kāi)展申請(qǐng)驗(yàn)收。對(duì)于尚未達(dá)到申請(qǐng)條件的商業(yè)銀行，不予受理。

第二十二條 受理商業(yè)銀行評(píng)估申請(qǐng)后，監(jiān)管部門(mén)可運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等各種方法開(kāi)展評(píng)估，揭示商業(yè)銀行存在的問(wèn)題，提出整改要求，出具評(píng)估意見(jiàn)。

第二十三條 監(jiān)管部門(mén)可組建資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)管驗(yàn)收?qǐng)F(tuán)隊(duì)。驗(yàn)收?qǐng)F(tuán)隊(duì)成員主要在國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)內(nèi)部產(chǎn)生，應(yīng)具備必要的專業(yè)知識(shí)、技能和監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，熟悉資本計(jì)量高級(jí)方法相關(guān)監(jiān)管要求，公平公正、勤勉盡責(zé)。在符合相關(guān)規(guī)定的前提下，可引入外部專家，對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)收和監(jiān)管提供專業(yè)意見(jiàn)。

第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立整改工作機(jī)制，根據(jù)評(píng)估意見(jiàn)制定整改方案，開(kāi)展整改。整改方案至少包括整改內(nèi)容、措施、計(jì)劃和進(jìn)展情況等。

第二十五條 商業(yè)銀行經(jīng)整改，認(rèn)為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門(mén)提出驗(yàn)收申請(qǐng)。

監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為商業(yè)銀行對(duì)實(shí)施有實(shí)質(zhì)性影響的核心項(xiàng)目整改未完成的，可不受理其驗(yàn)收申請(qǐng)。

第二十六條 驗(yàn)收申請(qǐng)材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）整改情況的總體說(shuō)明。

（二）整改情況自評(píng)估報(bào)告。包括整改工作機(jī)制、整改方案和過(guò)程、自我驗(yàn)收機(jī)制、整改結(jié)論。

（三）截至驗(yàn)收申請(qǐng)日，未完成整改的問(wèn)題、原因及后續(xù)計(jì)劃。

（四）截至驗(yàn)收申請(qǐng)日，監(jiān)管部門(mén)要求的其他相關(guān)材料。

第二十七條 根據(jù)商業(yè)銀行驗(yàn)收申請(qǐng)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施情況進(jìn)行驗(yàn)收，核查是否完成整改、是否滿足資本計(jì)量高級(jí)方法的實(shí)施要求，出具驗(yàn)收意見(jiàn)。

第二十八條 商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)收意見(jiàn)自主向監(jiān)管部門(mén)提出實(shí)施申請(qǐng)。實(shí)施申請(qǐng)材料應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）實(shí)施申請(qǐng)。包括申請(qǐng)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的范圍、申請(qǐng)目標(biāo)、實(shí)施準(zhǔn)備工作概述、暫不實(shí)施高級(jí)方法資產(chǎn)的計(jì)劃安排，或操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法申請(qǐng)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的范圍、申請(qǐng)目標(biāo)、實(shí)施準(zhǔn)備工作概述。

銀行集團(tuán)還應(yīng)提交集團(tuán)內(nèi)部各法人機(jī)構(gòu)的實(shí)施方法及差異說(shuō)明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說(shuō)明上述差異對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)施效果。

（二）董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審議通過(guò)實(shí)施申請(qǐng)的相關(guān)決議。

（三）截至實(shí)施申請(qǐng)日，未完成整改問(wèn)題的后續(xù)整改計(jì)劃，以及所采取的校準(zhǔn)措施和其他措施。

（四）信息披露管理體系說(shuō)明、政策和模板。

（五）截至實(shí)施申請(qǐng)日，監(jiān)管部門(mén)要求的其他相關(guān)材料。

第二十九條 監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的申請(qǐng)作出驗(yàn)收通過(guò)、有條件驗(yàn)收通過(guò)或驗(yàn)收不通過(guò)的決定。

驗(yàn)收通過(guò)的，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)明確商業(yè)銀行實(shí)施高級(jí)方法或采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的范圍；有條件驗(yàn)收通過(guò)的，還應(yīng)明確未通過(guò)范圍和所采取的監(jiān)管措施。對(duì)驗(yàn)收不通過(guò)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)指出其問(wèn)題，半年內(nèi)不再接受其實(shí)施申請(qǐng)。



第五章 評(píng)估及驗(yàn)收原則



第三十條 監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的實(shí)施進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收，核查商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)、政策流程、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)、驗(yàn)證和審計(jì)、應(yīng)用、信息披露等是否滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監(jiān)管要求。

第三十一條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法也不宜采用自行計(jì)算的內(nèi)部損失乘數(shù)：

（一）治理架構(gòu)存在較大缺陷。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門(mén)職責(zé)不清，未有效履行相關(guān)職責(zé)；未建立高級(jí)方法或內(nèi)部損失乘數(shù)建設(shè)及應(yīng)用的管理機(jī)制。

（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量存在較大問(wèn)題，不能有效支持模型的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和驗(yàn)證。

（三）資本計(jì)量高級(jí)方法或內(nèi)部損失乘數(shù)相關(guān)支持系統(tǒng)無(wú)法保持穩(wěn)定有效運(yùn)行。

（四）未建立有效驗(yàn)證體系和獨(dú)立驗(yàn)證團(tuán)隊(duì)；未對(duì)高級(jí)方法及其支持體系開(kāi)展有效驗(yàn)證，或未對(duì)識(shí)別、收集和處理?yè)p失數(shù)據(jù)的程序、流程進(jìn)行有效驗(yàn)證。

（五）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)未對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施工作或損失數(shù)據(jù)開(kāi)展有效審計(jì)。

（六）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)系統(tǒng)中手工錄入的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的15％。

（七）損失準(zhǔn)備計(jì)提不足，實(shí)際撥備覆蓋水平較低，未充分反映資產(chǎn)的預(yù)期損失水平。

（八）文檔存在較大缺陷。

（九）未建立有效的人力資源保障體系。主要崗位人員數(shù)量和資質(zhì)不能滿足高級(jí)方法實(shí)施或內(nèi)部損失乘數(shù)計(jì)算專業(yè)要求，缺乏專業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制。

（十）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法或?qū)Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十二條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：

（一）內(nèi)部評(píng)級(jí)政策體系存在較大問(wèn)題，不能有效支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、評(píng)級(jí)流程、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的管理以及模型的驗(yàn)證和應(yīng)用。

（二）用于估計(jì)違約概率的數(shù)據(jù)少于5年，違約概率計(jì)量未遵守底線要求。

（三）參數(shù)估計(jì)未考慮經(jīng)濟(jì)周期影響；未建立經(jīng)濟(jì)周期的研究跟蹤機(jī)制。

（四）在申請(qǐng)范圍內(nèi)，違約定義不審慎、不統(tǒng)一或?qū)嵤┎灰恢隆?br>
（五）違約概率估計(jì)的區(qū)分能力、穩(wěn)定性和審慎性存在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量有實(shí)質(zhì)性影響的問(wèn)題。

（六）合格抵質(zhì)押品的認(rèn)定、拆分以及估值存在較大問(wèn)題。

（七）未開(kāi)展有效的信用風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。壓力測(cè)試未把握影響債務(wù)人還款能力的主要因素，壓力情景嚴(yán)重程度不足。

（八）未能驗(yàn)證低違約資產(chǎn)組合的評(píng)級(jí)模型。驗(yàn)證工作未覆蓋關(guān)鍵評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的趨勢(shì)變化分析。

（九）內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果未對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理發(fā)揮有效的引導(dǎo)和約束作用。內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果未在授信審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、限額設(shè)定、信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等核心領(lǐng)域得到實(shí)質(zhì)應(yīng)用；或未在經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)偏好、損失準(zhǔn)備計(jì)提、貸款定價(jià)、績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)等高級(jí)領(lǐng)域有所體現(xiàn)，未制定實(shí)質(zhì)應(yīng)用計(jì)劃。

（十）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十三條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：

（一）存在第三十二條所列情形之一的。

（二）在申請(qǐng)范圍內(nèi)，損失定義不審慎、不統(tǒng)一或?qū)嵤┎灰恢隆?br>
（三）違約損失率估計(jì)的區(qū)分能力、穩(wěn)定性和審慎性存在嚴(yán)重不足；違約損失率估計(jì)未反映經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期違約債項(xiàng)損失；違約損失率計(jì)量未遵守底線要求。

（四）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性存在明顯不足。

（五）對(duì)非零售信用風(fēng)險(xiǎn)，在債務(wù)人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中重復(fù)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。

（六）用于估計(jì)非零售違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)少于7年；用于估計(jì)零售違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)少于5年。

（七）未在經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)偏好、損失準(zhǔn)備計(jì)提、貸款定價(jià)、績(jī)效考核、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域?qū)嵸|(zhì)應(yīng)用。

（八）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十四條 存在下列情形之一的商業(yè)銀行，不宜實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法：

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系或信息系統(tǒng)存在較大問(wèn)題，不能有效支持賬簿劃分、數(shù)據(jù)管理、估值、監(jiān)管資本計(jì)量、限額設(shè)定及監(jiān)控、壓力測(cè)試、新產(chǎn)品審批、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、驗(yàn)證以及內(nèi)部模型應(yīng)用。

（二）交易臺(tái)劃分不滿足相關(guān)要求。交易臺(tái)沒(méi)有設(shè)置獨(dú)立的會(huì)計(jì)賬目，交易臺(tái)損失無(wú)法獨(dú)立觀測(cè)。未結(jié)合交易策略進(jìn)行投資組合管理和限額設(shè)定、監(jiān)控。

（三）內(nèi)部模型估值結(jié)果與會(huì)計(jì)入賬估值結(jié)果存在較大差異。

（四）內(nèi)部模型未能包含對(duì)資本計(jì)量結(jié)果有實(shí)質(zhì)性影響的風(fēng)險(xiǎn)因子，風(fēng)險(xiǎn)因子合格性認(rèn)定不滿足相關(guān)要求。

（五）內(nèi)部模型計(jì)算方法和重要參數(shù)選擇存在較大問(wèn)題；計(jì)算壓力預(yù)期尾部損失的壓力期間追溯期過(guò)短，未覆蓋2007年以來(lái)的市場(chǎng)變化；缺少歷史壓力情景的重檢機(jī)制；未及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)送計(jì)量結(jié)果。

（六）損益歸因測(cè)試不滿足相關(guān)要求；交易臺(tái)損益歸因測(cè)試落在紅區(qū)；損益歸因測(cè)試頻率低于每月；損益歸因測(cè)試積累數(shù)據(jù)少于1年。

（七）未制定合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方案；不具備按日進(jìn)行壓力測(cè)試的能力；未向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)送壓力測(cè)試結(jié)果。

（八）進(jìn)行模型驗(yàn)證時(shí)，返回檢驗(yàn)選取的置信區(qū)間、計(jì)算方法以及使用的歷史數(shù)據(jù)期限未能與計(jì)算預(yù)期尾部損失時(shí)保持一致；返回檢驗(yàn)數(shù)據(jù)積累少于1年；返回檢驗(yàn)顯示模型存在較大問(wèn)題。

（九）內(nèi)部模型未應(yīng)用到銀行日常市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，交易限額與內(nèi)部模型的計(jì)量結(jié)果缺乏聯(lián)系。

（十）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十五條 申請(qǐng)采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的銀行法人或附屬機(jī)構(gòu)，存在下列情形之一的，不宜在操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)：

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系存在較大缺陷，未能與銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)。

（二）未建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線并定期向董事會(huì)和高級(jí)管理層提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制情況報(bào)告。

（三）未制定相關(guān)政策有效明確業(yè)務(wù)指標(biāo)各項(xiàng)目的定義與計(jì)算規(guī)則，未建立有效的業(yè)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)收集和儲(chǔ)存機(jī)制；業(yè)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)少于3年。

（四）未有效滿足損失數(shù)據(jù)的識(shí)別、收集和處理要求，包括但不限于：損失數(shù)據(jù)的收集未全面覆蓋所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，未充分反映銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；未書(shū)面規(guī)定識(shí)別、收集和處理?yè)p失數(shù)據(jù)的程序和流程，數(shù)據(jù)收集不完整；未書(shū)面規(guī)定損失事件類型映射規(guī)則；未建立完善的損失數(shù)據(jù)庫(kù)及相關(guān)政策程序；未按要求進(jìn)行驗(yàn)證、內(nèi)外部審計(jì)，或驗(yàn)證、內(nèi)外部審計(jì)存在重大缺陷；高質(zhì)量損失數(shù)據(jù)不足5年。

（五）未建立與全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策流程相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，或系統(tǒng)功能存在較大缺陷。

（六）操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施自我評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理存在較大問(wèn)題，未能有效支持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管控。

（七）未將操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的重要組成部分。

（八）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為對(duì)銀行采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)有實(shí)質(zhì)影響的其他情形。

第三十六條 無(wú)上述情形且符合資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收要求的商業(yè)銀行，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)驗(yàn)收通過(guò)，應(yīng)實(shí)施高級(jí)方法。

對(duì)驗(yàn)收通過(guò)在操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門(mén)有權(quán)設(shè)置并行期底線要求。

第三十七條 基本符合資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收要求或自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)要求，但存在對(duì)高級(jí)方法或操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量無(wú)實(shí)質(zhì)影響問(wèn)題的商業(yè)銀行，如具備下列條件，監(jiān)管部門(mén)有條件驗(yàn)收通過(guò)使用高級(jí)方法或使用自行計(jì)算的內(nèi)部損失乘數(shù)：

（一）不存在第三十一條至三十五條所列示的情形。

（二）對(duì)仍需整改的問(wèn)題，有明確可行的修正措施及計(jì)劃。

（三）接受監(jiān)管部門(mén)的第二支柱資本要求。

（四）已建立符合監(jiān)管要求的信息披露管理體系、政策和模板。

第三十八條 對(duì)有條件實(shí)施高級(jí)方法或有條件自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門(mén)從數(shù)據(jù)質(zhì)量和長(zhǎng)度、模型結(jié)構(gòu)和假設(shè)、參數(shù)估計(jì)、模型結(jié)果表現(xiàn)、信息系統(tǒng)、計(jì)量結(jié)果應(yīng)用及其他支持體系等方面，來(lái)判斷商業(yè)銀行的資本計(jì)量是否存在審慎不足的情形，確定采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，包括：

（一）要求商業(yè)銀行自行將風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)、內(nèi)部損失乘數(shù)調(diào)整到能夠充分反映真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況的合理水平。

（二）要求商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)調(diào)整到能夠充分反映真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)管給定水平。

（三）要求商業(yè)銀行重新優(yōu)化模型、對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法設(shè)定附加因子或補(bǔ)充收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。

（四）對(duì)無(wú)法滿足監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)類別、資產(chǎn)組合或交易臺(tái)，不允許其使用資本計(jì)量高級(jí)方法。

（五）監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為必要的其他措施。

第三十九條 有條件實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法或采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行完成整改，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)驗(yàn)收通過(guò)且已符合各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定，可解除相應(yīng)監(jiān)管措施。



第六章 持續(xù)監(jiān)管



第四十條 對(duì)驗(yàn)收通過(guò)或有條件驗(yàn)收通過(guò)實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法或采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門(mén)實(shí)施持續(xù)監(jiān)管，確保商業(yè)銀行持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監(jiān)管要求。

對(duì)未能持續(xù)滿足監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門(mén)可視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施，并要求銀行限期整改。

第四十一條 持續(xù)監(jiān)管內(nèi)容包括但不限于：

（一）驗(yàn)收通過(guò)或有條件驗(yàn)收通過(guò)實(shí)施高級(jí)方法或采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)相關(guān)運(yùn)行情況。包括但不限于：計(jì)量模型的表現(xiàn)及其有效性、模型運(yùn)行環(huán)境變化對(duì)模型結(jié)果的影響和支持體系的運(yùn)作狀況等，以及操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法損失數(shù)據(jù)收集程序、流程和系統(tǒng)的運(yùn)行情況等。

（二）應(yīng)用情況。包括高級(jí)方法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果，以及不同方法的結(jié)果差異說(shuō)明。

（三）驗(yàn)證情況。包括對(duì)已投產(chǎn)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過(guò)程、驗(yàn)證結(jié)論以及優(yōu)化建議。

（四）審計(jì)情況。包括內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報(bào)告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性的評(píng)估結(jié)論。

（五）壓力測(cè)試情況。

（六）銀行內(nèi)部向董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告情況。

（七）信息披露情況。

（八）監(jiān)管部門(mén)所要求的其他相關(guān)材料。

上述材料按照銀行實(shí)際發(fā)生頻度提交，但頻度不得低于《商業(yè)銀行資本管理辦法》的規(guī)定；內(nèi)容的詳盡程度應(yīng)有助于監(jiān)管部門(mén)充分了解銀行高級(jí)方法運(yùn)行情況和采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)情況。

第四十二條 在持續(xù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)整改事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告整改情況，內(nèi)容包括但不限于：

（一）針對(duì)整改情況的自評(píng)估報(bào)告。包括整改工作機(jī)制、整改方法和過(guò)程、自我驗(yàn)收機(jī)制和整改結(jié)果。

（二）針對(duì)整改項(xiàng)目的定量測(cè)算情況。包括整改后高級(jí)方法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果，以及整改后的結(jié)果差異說(shuō)明。

（三）針對(duì)整改項(xiàng)目的專項(xiàng)驗(yàn)證情況。包括對(duì)計(jì)量模型整改的項(xiàng)目和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過(guò)程和驗(yàn)證結(jié)論。

（四）銀行內(nèi)部向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)送的整改報(bào)告情況。

在整改限期結(jié)束后仍未達(dá)到監(jiān)管要求的，監(jiān)管部門(mén)有權(quán)取消其資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施資格或自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)資格。

第四十三條 對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法實(shí)施資格或自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)資格被整體取消的商業(yè)銀行，原則上自取消之日起三年內(nèi)，監(jiān)管部門(mén)不再受理其重新申請(qǐng)。

對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)類別、資產(chǎn)組合或交易臺(tái)實(shí)施資格被取消的商業(yè)銀行，原則上自取消之日起一年內(nèi)，監(jiān)管部門(mén)不再受理其重新申請(qǐng)。

第四十四條 商業(yè)銀行在實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法或采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)過(guò)程中發(fā)生重大調(diào)整的，應(yīng)在調(diào)整前及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并經(jīng)監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可。報(bào)告內(nèi)容至少包括：

（一）重大調(diào)整情況。包括調(diào)整高級(jí)方法實(shí)施規(guī)劃、改變高級(jí)方法覆蓋范圍、調(diào)整關(guān)鍵定義和重要參數(shù)、重建計(jì)量模型，以及調(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法實(shí)施規(guī)劃、改變自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)范圍、調(diào)整業(yè)務(wù)指標(biāo)及損失數(shù)據(jù)識(shí)別、收集和處理相關(guān)重要政策和關(guān)鍵流程等。

（二）針對(duì)調(diào)整項(xiàng)目的定量測(cè)算。包括重大調(diào)整后高級(jí)方法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率及《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計(jì)量方法、參數(shù)估計(jì)的測(cè)算結(jié)果，并對(duì)調(diào)整后的結(jié)果差異進(jìn)行說(shuō)明。

（三）針對(duì)調(diào)整項(xiàng)目的專項(xiàng)驗(yàn)證。包括對(duì)計(jì)量模型調(diào)整的項(xiàng)目和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過(guò)程和驗(yàn)證結(jié)論。

（四）銀行內(nèi)部向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)送的調(diào)整情況報(bào)告。

對(duì)未按要求報(bào)告重大調(diào)整事項(xiàng)的，監(jiān)管部門(mén)可視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施。



第七章 附則



第四十五條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)按照職責(zé)分工和屬地監(jiān)管原則，受理商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法或操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法中采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)實(shí)施申請(qǐng)事項(xiàng)并開(kāi)展驗(yàn)收，以監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)形式出具評(píng)估、驗(yàn)收意見(jiàn)和驗(yàn)收決定。

派出機(jī)構(gòu)作出的驗(yàn)收決定，以及取消銀行高級(jí)方法實(shí)施資格或采用自身?yè)p失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)資格，應(yīng)在決定前報(bào)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局審核。

第四十六條 開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行參照?qǐng)?zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第四十七條 本規(guī)定由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。《商業(yè)銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法監(jiān)管暫行細(xì)則》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕254號(hào)）同時(shí)廢止。


附件：商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)收材料清單