財政部 人力資源和社會保障部 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

關(guān)于印發(fā)《劃轉(zhuǎn)充實社�；�金國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理暫行辦法》的通知

財社〔2024〕10號


各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，全國社會保障基金理事會，各中央管理企業(yè)：

　　為進一步規(guī)范劃轉(zhuǎn)充實社�；�金國有股權(quán)及現(xiàn)金收益的運作管理，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)將《劃轉(zhuǎn)充實社保基金國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　附件：劃轉(zhuǎn)充實社�；�金國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理暫行辦法

　　 財政部 人力資源社會保障部 國務(wù)院國資委

2024年3月8日


附件

劃轉(zhuǎn)充實社�；�金國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理暫行辦法


第一章 總則

第一條 為進一步規(guī)范劃轉(zhuǎn)充實社保基金國有股權(quán)及現(xiàn)金收益的運作管理，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》（國發(fā)〔2017〕49號，以下簡稱《實施方案》）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱國有股權(quán)，是指依據(jù)《實施方案》劃轉(zhuǎn)的中央和地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構(gòu)的國有股權(quán)。
本辦法所稱現(xiàn)金收益，是指劃轉(zhuǎn)的中央和地方國有及國有控股大中型企業(yè)、金融機構(gòu)的國有股權(quán)分紅，以及通過國有股權(quán)及分紅運作等形成的現(xiàn)金收益。具體包括：
（一）直接劃轉(zhuǎn)和再投資形成的國有股權(quán)現(xiàn)金分紅；
（二）國有股權(quán)運作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等現(xiàn)金收益；
（三）替代或者補足無法追溯劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)而向承接主體交納的現(xiàn)金；
（四）現(xiàn)金收益運作產(chǎn)生的收益。
承接主體持有的現(xiàn)金收益根據(jù)基本養(yǎng)老保險基金的支出需要上繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。
第三條 國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作應(yīng)當(dāng)堅持保障安全、獨立運行、單獨核算和市場化、多元化、專業(yè)化的原則，實現(xiàn)保值增值，并接受考核和監(jiān)督。
第四條 財政部會同人力資源社會保障部對中央層面國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作實施監(jiān)管，對地方層面國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作進行指導(dǎo)。各省級財政部門會同人力資源社會保障部門對本地區(qū)國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作實施監(jiān)管。
各承接主體負(fù)責(zé)國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理。其中，全國社會保障基金理事會負(fù)責(zé)中央層面國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理；各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依據(jù)《實施方案》設(shè)立的負(fù)責(zé)集中持有、管理和運營劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)的國有獨資公司或受托對劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)實行專戶管理的具有國有資本投資運營功能的公司，負(fù)責(zé)本地區(qū)國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理。

第二章 國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理

第五條 國有股權(quán)的運作管理，應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制，嚴(yán)格遵循《實施方案》、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》、《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等規(guī)定。其中，中央層面國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)履行出資人職責(zé)機構(gòu)同意；地方層面國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓程序，須經(jīng)履行出資人職責(zé)機構(gòu)同意并報省級人民政府批準(zhǔn)后施行。涉及轉(zhuǎn)讓國有金融機構(gòu)股權(quán)的，須符合黨中央、國務(wù)院國有金融資本管理相關(guān)要求，并履行相關(guān)審批程序。
第六條 扣除按規(guī)定上繳用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口后的現(xiàn)金收益，中央層面由全國社會保障基金理事會進行投資運營；地方層面應(yīng)當(dāng)將不低于上年底累計現(xiàn)金收益的50%，委托給全國社會保障基金理事會進行投資運營，剩余部分由各承接主體在限定范圍內(nèi)進行投資運營。
第七條 全國社會保障基金理事會對中央層面和受托管理的地方層面現(xiàn)金收益實施單獨管理、集中運營、獨立核算，開展直接投資和委托投資。開展委托投資時，全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)選擇符合全國社會保障基金或基本養(yǎng)老保險基金管理要求的托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)。
中央層面和受托管理的地方層面現(xiàn)金收益獨立于全國社會保障基金理事會、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的固有資產(chǎn)及其管理的其他資產(chǎn)。
第八條 本辦法所稱托管機構(gòu)，是指接受全國社會保障基金理事會委托，負(fù)責(zé)保管中央層面和受托管理地方層面現(xiàn)金收益資產(chǎn)的商業(yè)銀行。全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)與托管機構(gòu)簽署托管合同，并在托管合同中對托管機構(gòu)的職責(zé)及職責(zé)終止、禁止行為、法律責(zé)任等進行明確約定。全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)將托管合同報財政部和人力資源社會保障部備案。
第九條 本辦法所稱投資管理機構(gòu)，是指接受全國社會保障基金理事會委托，負(fù)責(zé)中央層面和受托管理地方層面現(xiàn)金收益資產(chǎn)投資運營的專業(yè)機構(gòu)。全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)與投資管理機構(gòu)簽署投資管理合同，在投資管理合同中對投資管理機構(gòu)的職責(zé)及職責(zé)終止、禁止行為、法律責(zé)任、業(yè)績基準(zhǔn)等進行明確約定，并要求投資管理機構(gòu)從當(dāng)期收取的管理費中提取20%的風(fēng)險準(zhǔn)備金，專項用于彌補委托投資資產(chǎn)出現(xiàn)的投資損失。全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)將投資管理合同報財政部和人力資源社會保障部備案。
全國社會保障基金理事會應(yīng)當(dāng)制定對投資管理機構(gòu)的考核辦法，并將考核結(jié)果作為續(xù)用或者調(diào)整投資管理機構(gòu)、核定相關(guān)費用的重要依據(jù)。對投資管理機構(gòu)的考核應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)鼓勵長期投資（3年以上）的導(dǎo)向。
第十條 現(xiàn)金收益限于在中華人民共和國境內(nèi)投資。其中，地方各承接主體投資范圍限定為銀行存款、一級市場購買國債和對劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)增資。全國社會保障基金理事會開展直接投資和委托投資的范圍包括：
（一）銀行存款；
（二）國債，中央銀行票據(jù)，政策性、開發(fā)性銀行債券，地方政府債券，信用資質(zhì)良好的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券回購，貨幣市場基金、債券型證券投資基金，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品；
（三）股票，股票型證券投資基金、混合型證券投資基金，股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品，股指期貨，國債期貨；
（四）對劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)的增資；
（五）對其他國有及國有控股企業(yè)、符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的股權(quán)投資基金的投資。
第十一條 除對劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)增資外，中央層面和全國社會保障基金理事會受托管理的地方層面現(xiàn)金收益投資比例，應(yīng)當(dāng)按照公允價值計算并符合下列規(guī)定：
（一）銀行存款，國債，中央銀行票據(jù)，政策性、開發(fā)性銀行債券，貨幣市場基金的投資比例合計不得低于資產(chǎn)凈值的40％。其中，銀行存款的比例不得低于資產(chǎn)凈值的10％，在同一家銀行的存款不得高于銀行存款總額的25％。
（二）地方政府債券和信用資質(zhì)良好的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券、中期票據(jù)、資產(chǎn)支持證券，債券型證券投資基金，貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的30%。其中，地方政府債券、企業(yè)（公司）債的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的20%，可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、資產(chǎn)支持證券的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的10%。
（三）股票、股票型證券投資基金、混合型證券投資基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品、混合型養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的40％。
（四）對其他國有及國有控股企業(yè)、股權(quán)投資基金的投資比例合計不得高于資產(chǎn)凈值的30%。其中，股權(quán)投資基金的投資比例不得高于資產(chǎn)凈值的10%。
（五）債券正回購的資金余額在每個交易日均不得高于資產(chǎn)凈值的40%。股指期貨、國債期貨交易只能以套期保值為目的，并按照中國金融期貨交易所套期保值管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十二條 財政部會同人力資源社會保障部根據(jù)現(xiàn)金收益投資運營情況及運作管理需要，適時報請國務(wù)院對投資范圍和投資比例進行調(diào)整。
第十三條 各省級承接主體可根據(jù)管理需要，通過公開招標(biāo)方式，選取一家具有基本養(yǎng)老保險基金托管經(jīng)驗的商業(yè)銀行開立一個賬戶，對現(xiàn)金收益進行管理。
第十四條 現(xiàn)金收益投資運營發(fā)生的托管費、投資管理機構(gòu)的投資管理費，按照基本養(yǎng)老保險基金投資運營有關(guān)規(guī)定及全國社會保障基金理事會與相應(yīng)機構(gòu)簽訂的合同約定執(zhí)行�，F(xiàn)金收益投資運營發(fā)生的交易費用、劃款手續(xù)費、賬戶管理費、票據(jù)費，實業(yè)投資盡職調(diào)查聘請中介機構(gòu)費用、會計師事務(wù)所審計費用、法律顧問服務(wù)費用、年報披露費等，據(jù)實列支。

第三章 報告制度

第十五條 每年6月底前，各承接主體向同級財政、人力資源社會保障部門報告上一年度國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作情況。主要包括：國有股權(quán)及現(xiàn)金收益的保值增值總體情況，國有股權(quán)的持有、權(quán)益變動、年度現(xiàn)金分紅及實收、運作管理情況，替代或者補足無法追溯劃轉(zhuǎn)的國有資本而向承接主體交納的現(xiàn)金情況，通過國有資本運作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓、清算等收入情況，現(xiàn)金收益投資運營情況等。其中，涉及劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)運作的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)同時報送同級國有資產(chǎn)監(jiān)管部門。
第十六條 各承接主體應(yīng)當(dāng)對報告的真實性、完整性負(fù)責(zé)，確保報告內(nèi)容沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第十七條 因不可預(yù)見或不可控因素，可能導(dǎo)致國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作受到重大影響的，承接主體應(yīng)當(dāng)及時向同級財政、人力資源社會保障部門報告。其中，涉及劃轉(zhuǎn)國有股權(quán)運作的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)同時向同級國有資產(chǎn)監(jiān)管部門報告。
第十八條 每年7月底前，各省級財政部門會同人力資源社會保障部門，將本地區(qū)上一年度國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理情況向財政部、人力資源社會保障部報告。

第四章監(jiān)督管理

第十九條 財政部、人力資源社會保障部和省級財政、人力資源社會保障部門依法分別對承接主體、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)的國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理情況實施監(jiān)管，對承接主體發(fā)生違反本辦法規(guī)定的行為予以糾正，加強投資風(fēng)險防范。國有資產(chǎn)和金融監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，對承接主體、托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)開展國有股權(quán)運作管理及現(xiàn)金收益投資運營活動實施監(jiān)管。
承接主體應(yīng)當(dāng)督促托管機構(gòu)和投資管理機構(gòu)依法履約，對托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)違反法律制度及本辦法規(guī)定造成損失的，應(yīng)當(dāng)要求其按照合同約定分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為造成損失的，應(yīng)當(dāng)要求其按照合同約定承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；除監(jiān)管部門依法給予處罰外，還應(yīng)當(dāng)終止其托管或者投資管理職責(zé)，5年內(nèi)不得再次申請。
財政部、人力資源社會保障部發(fā)現(xiàn)托管機構(gòu)、投資管理機構(gòu)存在違反法律制度及本辦法規(guī)定行為的，可責(zé)令全國社會保障基金理事會暫�；蛘呓K止其托管、投資管理職責(zé)。
第二十條 各承接主體在報經(jīng)同級財政、人力資源社會保障部門同意后，應(yīng)當(dāng)每年向社會至少公布一次國有股權(quán)的持有、權(quán)益變動、年度分紅情況；全國社會保障基金理事會還應(yīng)當(dāng)公布受托管理的地方層面現(xiàn)金收益運作情況，保障公眾知情權(quán)，接受社會監(jiān)督。
任何組織和個人有權(quán)對涉及國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理的違法違規(guī)行為進行舉報、投訴。

第五章法律責(zé)任

第二十一條 承接主體開展國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱市場等違法行為，嚴(yán)禁通過關(guān)聯(lián)交易等損害國有股權(quán)及現(xiàn)金收益和他人利益、獲取不正當(dāng)利益。不得將國有股權(quán)及現(xiàn)金收益挪作他用，不得將國有股權(quán)及現(xiàn)金收益用于質(zhì)押和對外擔(dān)保。任何組織和個人不得貪污、侵占、挪用國有股權(quán)及現(xiàn)金收益。承接主體及其工作人員存在上述違法行為的，依法追究責(zé)任。
第二十二條 各級財政部門、人力資源社會保障部門及其工作人員在國有股權(quán)及現(xiàn)金收益運作管理監(jiān)管工作中存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法行為的，依法追究責(zé)任。

第六章附則

第二十三條 各省級財政部門可以根據(jù)本地實際，會同本級人力資源社會保障、國有資產(chǎn)監(jiān)管等部門制定本省實施細(xì)則。
第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。