最高人民檢察院 司法部 財(cái)政部等

　　關(guān)于印發(fā)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)》的通知



　　為深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神,全面貫徹習(xí)近平法治思想,在依法推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作中建立健全涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制,有效懲治預(yù)防企業(yè)違法犯罪,服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展,助力推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化,最高人民檢察院、司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、全國(guó)工商聯(lián)、中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)研究制定了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)》,現(xiàn)印發(fā)你們,請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。貫徹落實(shí)中遇到的重要情況和問題,請(qǐng)及時(shí)層報(bào)最高人民檢察院、司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、全國(guó)工商聯(lián)、中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)。

　　最高人民檢察院　司法部

　　財(cái)政部　生態(tài)環(huán)境部

　　國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　國(guó)家稅務(wù)總局

　　國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局

　　中華全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)

　　中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)

　　2021年6月3日


　　關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)


　　為貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要講話精神和黨中央重大決策部署,在依法推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作中建立健全涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制,有效懲治預(yù)防企業(yè)違法犯罪,服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展,助力推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化,根據(jù)刑法、刑事訴訟法等法律法規(guī)及相關(guān)政策精神,制定本指導(dǎo)意見。

　　第一章 總 則

　　第一條　涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制(以下簡(jiǎn)稱第三方機(jī)制),是指人民檢察院在辦理涉企犯罪案件時(shí),對(duì)符合企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)適用條件的,交由第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱第三方機(jī)制管委會(huì))選任組成的第三方監(jiān)督評(píng)估組織(以下簡(jiǎn)稱第三方組織),對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督和考察�？疾旖Y(jié)果作為人民檢察院依法處理案件的重要參考。

　　第二條　第三方機(jī)制的建立和運(yùn)行,應(yīng)當(dāng)遵循依法有序、公開公正、平等保護(hù)、標(biāo)本兼治的原則。

　　第三條　第三方機(jī)制適用于公司、企業(yè)等市場(chǎng)主體在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的經(jīng)濟(jì)犯罪、職務(wù)犯罪等案件,既包括公司、企業(yè)等實(shí)施的單位犯罪案件,也包括公司、企業(yè)實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪案件。

　　第四條　對(duì)于同時(shí)符合下列條件的涉企犯罪案件,試點(diǎn)地區(qū)人民檢察院可以根據(jù)案件情況適用本指導(dǎo)意見:

　　(一)涉案企業(yè)、個(gè)人認(rèn)罪認(rèn)罰;

　　(二)涉案企業(yè)能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),承諾建立或者完善企業(yè)合規(guī)制度,具備啟動(dòng)第三方機(jī)制的基本條件;

　　(三)涉案企業(yè)自愿適用第三方機(jī)制。

　　第五條　對(duì)于具有下列情形之一的涉企犯罪案件,不適用企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)以及第三方機(jī)制:

　　(一)個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立公司、企業(yè)的;

　　(二)公司、企業(yè)設(shè)立后以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的;

　　(三)公司、企業(yè)人員盜用單位名義實(shí)施犯罪的;

　　(四)涉嫌危害國(guó)家安全犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪的;

　　(五)其他不宜適用的情形。

　　第二章 第三方機(jī)制管委會(huì)的組成和職責(zé)

　　第六條　最高人民檢察院、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部、全國(guó)工商聯(lián)會(huì)同司法部、生態(tài)環(huán)境部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)等部門組建第三方機(jī)制管委會(huì),全國(guó)工商聯(lián)負(fù)責(zé)承擔(dān)管委會(huì)的日常工作,國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部負(fù)責(zé)承擔(dān)管委會(huì)中涉及國(guó)有企業(yè)的日常工作。

　　第三方機(jī)制管委會(huì)履行下列職責(zé):

　　(一)研究制定涉及第三方機(jī)制的規(guī)范性文件;

　　(二)研究論證第三方機(jī)制涉及的重大法律政策問題;

　　(三)研究制定第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄庫(kù)的入庫(kù)條件和管理辦法;

　　(四)研究制定第三方組織及其人員的工作保障和激勵(lì)制度;

　　(五)對(duì)試點(diǎn)地方第三方機(jī)制管委會(huì)和第三方組織開展日常監(jiān)督和巡回檢查;

　　(六)協(xié)調(diào)相關(guān)成員單位對(duì)所屬或者主管的中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)、中國(guó)貿(mào)促會(huì)全國(guó)企業(yè)合規(guī)委員會(huì)(中國(guó)貿(mào)促會(huì)商事法律服務(wù)中心)以及其他行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、機(jī)構(gòu)等在企業(yè)合規(guī)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)指導(dǎo),研究制定涉企犯罪的合規(guī)考察標(biāo)準(zhǔn);

　　(七)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國(guó)范圍內(nèi)第三方機(jī)制的其他工作。

　　第七條　第三方機(jī)制管委會(huì)各成員單位建立聯(lián)席會(huì)議機(jī)制,由最高人民檢察院、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部、全國(guó)工商聯(lián)負(fù)責(zé)同志擔(dān)任召集人,根據(jù)工作需要定期或者不定期召開會(huì)議,研究有關(guān)重大事項(xiàng)和規(guī)范性文件,確定階段性工作重點(diǎn)和措施。

　　各成員單位應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工,認(rèn)真落實(shí)聯(lián)席會(huì)議確定的工作任務(wù)和議定事項(xiàng),建立健全日常聯(lián)系、聯(lián)合調(diào)研、信息共享、宣傳培訓(xùn)等機(jī)制,推動(dòng)企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)和第三方機(jī)制相關(guān)工作的順利進(jìn)行。

　　第八條　試點(diǎn)地方的人民檢察院和國(guó)資委、財(cái)政部門、工商聯(lián)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地實(shí)際,參照本指導(dǎo)意見第六條、第七條規(guī)定組建本地區(qū)的第三方機(jī)制管委會(huì)并建立聯(lián)席會(huì)議機(jī)制。

　　試點(diǎn)地方第三方機(jī)制管委會(huì)履行下列職責(zé):

　　(一)建立本地區(qū)第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄庫(kù),并根據(jù)各方意見建議和工作實(shí)際進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理;

　　(二)負(fù)責(zé)本地區(qū)第三方組織及其成員的日常選任、培訓(xùn)、考核工作,確保其依法依規(guī)履行職責(zé);

　　(三)對(duì)選任組成的第三方組織及其成員開展日常監(jiān)督和巡回檢查;

　　(四)對(duì)第三方組織的成員違反本指導(dǎo)意見的規(guī)定,或者實(shí)施其他違反社會(huì)公德、職業(yè)倫理的行為,嚴(yán)重?fù)p害第三方組織形象或公信力的,及時(shí)向有關(guān)主管機(jī)關(guān)、協(xié)會(huì)等提出懲戒建議,涉嫌違法犯罪的,及時(shí)向公安司法機(jī)關(guān)報(bào)案或者舉報(bào),并將其列入第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄庫(kù)黑名單;

　　(五)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)本地區(qū)第三方機(jī)制的其他工作。

　　第九條　第三方機(jī)制管委會(huì)應(yīng)當(dāng)組建巡回檢查小組,按照本指導(dǎo)意見第六條第五項(xiàng)、第八條第三項(xiàng)的規(guī)定,對(duì)相關(guān)組織和人員在第三方機(jī)制相關(guān)工作中的履職情況開展不預(yù)先告知的現(xiàn)場(chǎng)抽查和跟蹤監(jiān)督。

　　巡回檢查小組成員可以由人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員、退休法官、檢察官以及會(huì)計(jì)審計(jì)等相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者擔(dān)任。

　　第三章 第三方機(jī)制的啟動(dòng)和運(yùn)行

　　第十條　人民檢察院在辦理涉企犯罪案件時(shí),應(yīng)當(dāng)注意審查是否符合企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)以及第三方機(jī)制的適用條件,并及時(shí)征詢涉案企業(yè)、個(gè)人的意見。涉案企業(yè)、個(gè)人及其辯護(hù)人、訴訟代理人或者其他相關(guān)單位、人員提出適用企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)以及第三方機(jī)制申請(qǐng)的,人民檢察院應(yīng)當(dāng)依法受理并進(jìn)行審查。

　　人民檢察院經(jīng)審查認(rèn)為涉企犯罪案件符合第三方機(jī)制適用條件的,可以商請(qǐng)本地區(qū)第三方機(jī)制管委會(huì)啟動(dòng)第三方機(jī)制。第三方機(jī)制管委會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況以及涉案企業(yè)類型,從專業(yè)人員名錄庫(kù)中分類隨機(jī)抽取人員組成第三方組織,并向社會(huì)公示。

　　第三方組織組成人員名單應(yīng)當(dāng)報(bào)送負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院備案。人民檢察院或者涉案企業(yè)、個(gè)人、其他相關(guān)單位、人員對(duì)選任的第三方組織組成人員提出異議的,第三方機(jī)制管委會(huì)應(yīng)當(dāng)調(diào)查核實(shí)并視情況做出調(diào)整。

　　第十一條　第三方組織應(yīng)當(dāng)要求涉案企業(yè)提交專項(xiàng)或者多項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃,并明確合規(guī)計(jì)劃的承諾完成時(shí)限。

　　涉案企業(yè)提交的合規(guī)計(jì)劃,主要圍繞與企業(yè)涉嫌犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面存在的問題,制定可行的合規(guī)管理規(guī)范,構(gòu)建有效的合規(guī)組織體系,健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范報(bào)告機(jī)制,彌補(bǔ)企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞,防止再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪。

　　第十二條　第三方組織應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃的可行性、有效性與全面性進(jìn)行審查,提出修改完善的意見建議,并根據(jù)案件具體情況和涉案企業(yè)承諾履行的期限,確定合規(guī)考察期限。

　　在合規(guī)考察期內(nèi),第三方組織可以定期或者不定期對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃履行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估,可以要求涉案企業(yè)定期書面報(bào)告合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行情況,同時(shí)抄送負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院。第三方組織發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)或其人員尚未被辦案機(jī)關(guān)掌握的犯罪事實(shí)或者新實(shí)施的犯罪行為,應(yīng)當(dāng)中止第三方監(jiān)督評(píng)估程序,并向負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院報(bào)告。

　　第十三條　第三方組織在合規(guī)考察期屆滿后,應(yīng)當(dāng)對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)計(jì)劃完成情況進(jìn)行全面檢查、評(píng)估和考核,并制作合規(guī)考察書面報(bào)告,報(bào)送負(fù)責(zé)選任第三方組織的第三方機(jī)制管委會(huì)和負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院。

　　第十四條　人民檢察院在辦理涉企犯罪案件過程中,應(yīng)當(dāng)將第三方組織合規(guī)考察書面報(bào)告、涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃、定期書面報(bào)告等合規(guī)材料,作為依法作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)逮捕、起訴或者不起訴以及是否變更強(qiáng)制措施等決定,提出量刑建議或者檢察建議、檢察意見的重要參考。

　　人民檢察院發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)在預(yù)防違法犯罪方面制度不健全、不落實(shí),管理不完善,存在違法犯罪隱患,需要及時(shí)消除的,可以結(jié)合合規(guī)材料,向涉案企業(yè)提出檢察建議。

　　人民檢察院對(duì)涉案企業(yè)作出不起訴決定,認(rèn)為需要給予行政處罰、處分或者沒收其違法所得的,應(yīng)當(dāng)結(jié)合合規(guī)材料,依法向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出檢察意見。

　　人民檢察院通過第三方機(jī)制,發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)或其人員存在其他違法違規(guī)情形的,應(yīng)當(dāng)依法將案件線索移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)或者紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理。

　　第十五條　人民檢察院對(duì)于擬作不批準(zhǔn)逮捕、不起訴、變更強(qiáng)制措施等決定的涉企犯罪案件,可以根據(jù)《人民檢察院審查案件聽證工作規(guī)定》召開聽證會(huì),并邀請(qǐng)第三方組織組成人員到會(huì)發(fā)表意見。

　　第十六條　負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):

　　(一)對(duì)第三方組織組成人員名單進(jìn)行備案審查,發(fā)現(xiàn)組成人員存在明顯不適當(dāng)情形的,及時(shí)向第三方機(jī)制管委會(huì)提出意見建議;

　　(二)對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃、定期書面報(bào)告進(jìn)行審查,向第三方組織提出意見建議;

　　(三)對(duì)第三方組織合規(guī)考察書面報(bào)告進(jìn)行審查,向第三方機(jī)制管委會(huì)提出意見建議,必要時(shí)開展調(diào)查核實(shí)工作;

　　(四)依法辦理涉案企業(yè)、個(gè)人及其辯護(hù)人、訴訟代理人或者其他相關(guān)單位、人員在第三方機(jī)制運(yùn)行期間提出的申訴、控告或者有關(guān)申請(qǐng)、要求;

　　(五)刑事訴訟法、人民檢察院刑事訴訟規(guī)則等法律、司法解釋規(guī)定的其他法定職責(zé)。

　　第十七條　第三方組織及其組成人員在合規(guī)考察期內(nèi),可以針對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃、定期書面報(bào)告開展必要的檢查、評(píng)估,涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以配合。

　　第三方組織及其組成人員應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù):

　　(一)遵紀(jì)守法,勤勉盡責(zé),客觀中立;

　　(二)不得泄露履職過程中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私;

　　(三)不得利用履職便利,索取、收受賄賂或者非法侵占涉案企業(yè)、個(gè)人的財(cái)物;

　　(四)不得利用履職便利,干擾涉案企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　第三方組織組成人員系律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師(注冊(cè)稅務(wù)師)等中介組織人員的,在履行第三方監(jiān)督評(píng)估職責(zé)期間不得違反規(guī)定接受可能有利益關(guān)系的業(yè)務(wù);在履行第三方監(jiān)督評(píng)估職責(zé)結(jié)束后一年以內(nèi),上述人員及其所在中介組織不得接受涉案企業(yè)、個(gè)人或者其他有利益關(guān)系的單位、人員的業(yè)務(wù)。

　　第十八條　涉案企業(yè)或其人員在第三方機(jī)制運(yùn)行期間,認(rèn)為第三方組織或其組成人員存在行為不當(dāng)或者涉嫌違法犯罪的,可以向負(fù)責(zé)選任第三方組織的第三方機(jī)制管委會(huì)反映或者提出異議,或者向負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院提出申訴、控告。

　　涉案企業(yè)及其人員應(yīng)當(dāng)按照時(shí)限要求認(rèn)真履行合規(guī)計(jì)劃,不得拒絕履行或者變相不履行合規(guī)計(jì)劃、拒不配合第三方組織合規(guī)考察或者實(shí)施其他嚴(yán)重違反合規(guī)計(jì)劃的行為。

　　第四章 附 則

　　第十九條　紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)認(rèn)為涉嫌行賄的企業(yè)符合企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)以及第三方機(jī)制適用條件,向人民檢察院提出建議的,人民檢察院可以參照適用本指導(dǎo)意見。

　　第二十條　試點(diǎn)地方人民檢察院、國(guó)資委、財(cái)政部門、工商聯(lián)可以結(jié)合本地實(shí)際,參照本指導(dǎo)意見會(huì)同有關(guān)部門制定具體實(shí)施辦法,并按照試點(diǎn)工作要求報(bào)送備案。

　　本指導(dǎo)意見由最高人民檢察院、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部、全國(guó)工商聯(lián)會(huì)同司法部、生態(tài)環(huán)境部、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局、中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋,自印發(fā)之日起施行。