中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 工業(yè)和信息化部 司法部等

〔2020〕52號(hào)




現(xiàn)公布《證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定》，自2020年8月24日起施行。

證　　監(jiān)　　會(huì)

工業(yè)和信息化部

司　　法　　部

財(cái)　　政　　部

2020年7月24日







證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理規(guī)定




第一條　為加強(qiáng)對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理，規(guī)范證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）和國務(wù)院有關(guān)主管部門備案的行為，維護(hù)證券市場秩序，根據(jù)《證券法》，制定本規(guī)定。

第二條　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定備案。

本規(guī)定所稱證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及從事資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)顧問、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第三條　中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門依法對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的備案行為實(shí)施監(jiān)督管理。

中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門為證券服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案，不代表對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)能力的認(rèn)可。

第四條　會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門備案：

（一）為證券的發(fā)行、上市、掛牌、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告，以及中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件；

（二）為證券公司及其資產(chǎn)管理產(chǎn)品制作、出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告，以及中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與前款第（一）項(xiàng)相關(guān)主體重要組成部分或者其控制的主體的審計(jì)，其審計(jì)對象的資產(chǎn)總額、營業(yè)收入中的一項(xiàng)達(dá)到前款第（一）項(xiàng)相關(guān)主體最近一期經(jīng)審計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目金額百分之十五的，視同從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。

第五條　律師事務(wù)所為下列證券活動(dòng)提供證券服務(wù)業(yè)務(wù)，制作、出具法律意見書，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門備案：

（一）首次公開發(fā)行股票、存托憑證及上市；

（二）上市公司發(fā)行證券及上市；

（三）上市公司及非上市公眾公司收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購；

（四）上市公司合并、分立及分拆；

（五）上市公司及非上市公眾公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃或者員工持股計(jì)劃；

（六）公開發(fā)行公司債券及上市交易；

（七）境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易（包括后續(xù)增發(fā)股份）；

（八）股份有限公司股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人，以及股份有限公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓；

（九）股份有限公司向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人，股東人數(shù)超過200人的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票，以及向不特定合格投資者公開發(fā)行股票。

第六條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門備案：

（一）為證券發(fā)行、上市、掛牌、交易的主體及其控制的主體、并購標(biāo)的等制作、出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，以及中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件；

（二）為證券公司及其資產(chǎn)管理產(chǎn)品制作、出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，以及中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他文件。

第七條　資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)備案：

（一）為經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)依法注冊發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券制作、出具資信評(píng)級(jí)報(bào)告及提供相關(guān)評(píng)級(jí)服務(wù)；

（二）為在證券交易所、國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所等上市交易或者掛牌轉(zhuǎn)讓的債券、資產(chǎn)支持證券（國債除外）制作、出具資信評(píng)級(jí)報(bào)告及提供相關(guān)評(píng)級(jí)服務(wù)；

（三）為本條第（一）項(xiàng)和第（二）項(xiàng)規(guī)定的證券的發(fā)行人、發(fā)起機(jī)構(gòu)、上市公司、非上市公眾公司、證券公司制作、出具資信評(píng)級(jí)報(bào)告及提供相關(guān)評(píng)級(jí)服務(wù)；

（四）為中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他評(píng)級(jí)對象制作、出具資信評(píng)級(jí)報(bào)告及提供相關(guān)評(píng)級(jí)服務(wù)。

第八條　財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)為上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵(lì)事項(xiàng)等對上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤等具有重大影響的相關(guān)事項(xiàng)提供方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見等證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)備案。

第九條　信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)從事下列證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)備案：

（一）重要信息系統(tǒng)的開發(fā)、測試、集成及測評(píng)；

（二）重要信息系統(tǒng)的運(yùn)維及日常安全管理。

前款所稱重要信息系統(tǒng)，是指支撐證券交易場所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等證券市場核心機(jī)構(gòu)，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和證券專項(xiàng)業(yè)務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)，出現(xiàn)異常將對證券市場和投資者產(chǎn)生重大影響的信息系統(tǒng)。

第十條　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在簽訂服務(wù)協(xié)議之日起10個(gè)工作日內(nèi)備案，報(bào)送下列材料：

（一）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)備案表；

（二）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、在行業(yè)主管部門取得的執(zhí)業(yè)許可或者備案文件；

（三）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)立案偵查，以及近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分的情況；

（四）中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他材料。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)首次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的實(shí)際時(shí)間早于簽訂服務(wù)協(xié)議時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)際從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)之日起10個(gè)工作日內(nèi)備案。

第十一條　會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度等內(nèi)部管理制度及執(zhí)行情況說明；

（二）截至備案上月末注冊會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師情況；

（三）截至備案上月末合伙人（股東）情況；

（四）上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告；

（五）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)保單信息（如有）。

第十二條　律師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）從事證券法律業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度等內(nèi)部管理制度；

（二）負(fù)責(zé)證券法律業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的人員配備情況；

（三）截至備案上月末從事證券法律業(yè)務(wù)的合伙人、執(zhí)業(yè)律師情況。

第十三條　資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）公司章程；

（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)說明，包括注冊資本、股東名單及其出資額或者所持股份，股東在本機(jī)構(gòu)以外的實(shí)體持股情況，實(shí)際控制人、受益所有人情況；

（三）公司營業(yè)場所、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及公司治理情況；

（四）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及資信評(píng)級(jí)分析人員的情況說明和證明文件；

（五）公司主要股東、實(shí)際控制人、受益所有人的信用報(bào)告；

（六）符合資信評(píng)級(jí)監(jiān)管要求的機(jī)構(gòu)和人員管理、業(yè)務(wù)規(guī)則、獨(dú)立性、信息披露等方面的制度和執(zhí)行情況說明。

第十四條　財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）公司章程；

（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)說明，包括注冊資本、股東名單及其出資額或者所持股份；

（三）公司主要股東、實(shí)際控制人，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及財(cái)務(wù)顧問主辦人員的情況說明和證明文件；

（四）公司組織機(jī)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)情況；

（五）從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)立項(xiàng)制度、質(zhì)量控制制度、內(nèi)核制度、合規(guī)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況說明；

（六）公司上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。

第十五條　信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案，除了提交本規(guī)定第十條規(guī)定的備案材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料：

（一）控股股東、實(shí)際控制人和從業(yè)人員情況；

（二）商業(yè)計(jì)劃書；

（三）合規(guī)管理制度；

（四）產(chǎn)品和服務(wù)情況；

（五）產(chǎn)品類客戶情況和服務(wù)類客戶情況；

（六）上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。

第十六條　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生下列重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)備案：

（一）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱、住所及法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人或者風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人發(fā)生變更；

（二）持有證券服務(wù)機(jī)構(gòu)百分之五以上股份的股東，實(shí)際控制人，及其董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員，合伙人發(fā)生變更；

（三）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)與證券服務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的質(zhì)量控制制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度等內(nèi)部管理制度發(fā)生重大變更；

（四）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為涉嫌違法違規(guī)被立案調(diào)查，或者被司法機(jī)關(guān)立案偵查，以及因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、監(jiān)督管理措施、自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分；

（五）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員因執(zhí)業(yè)行為與委托人、投資者發(fā)生民事糾紛，進(jìn)行訴訟或者仲裁；

（六）設(shè)立或撤銷分所或者分支機(jī)構(gòu)；

（七）中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他重大事項(xiàng)。

第十七條　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前提交年度備案材料，備案內(nèi)容包括證券服務(wù)機(jī)構(gòu)基本情況和經(jīng)營情況、依照本規(guī)定備案的從業(yè)人員的變動(dòng)情況、內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況和變動(dòng)情況，以及中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門規(guī)定的其他事項(xiàng)。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)連續(xù)一個(gè)自然年度未從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，可以不按照本規(guī)定第十六條和本條的規(guī)定進(jìn)行重大事項(xiàng)備案和年度備案。未進(jìn)行重大事項(xiàng)備案和年度備案的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，再次從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，需要按照本規(guī)定第十條的規(guī)定提交材料。

第十八條　中國證監(jiān)會(huì)與國務(wù)院有關(guān)主管部門建立備案信息共享工作機(jī)制，加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息的共享和運(yùn)用。

第十九條　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)送的備案材料不完備或者不符合規(guī)定的，中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門在接收備案材料10個(gè)工作日內(nèi)一次性告知證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)正備案材料。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的備案材料完備的，中國證監(jiān)會(huì)和國務(wù)院有關(guān)主管部門自收齊備案材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)，以通過網(wǎng)站公示證券服務(wù)機(jī)構(gòu)基本情況的方式，為證券服務(wù)機(jī)構(gòu)辦結(jié)備案手續(xù)。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提交補(bǔ)正材料的時(shí)間不計(jì)算在內(nèi)。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所報(bào)送的備案文件和信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二十條　證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在本規(guī)定施行前已經(jīng)簽訂服務(wù)協(xié)議，正在從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在本規(guī)定施行之日起10個(gè)工作日內(nèi)按照本規(guī)定關(guān)于首次備案的要求進(jìn)行備案。

第二十一條　會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為基金期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其發(fā)行的產(chǎn)品等提供本規(guī)定第四條第一款第（二）項(xiàng)、第六條第（二）項(xiàng)、第七條第（三）項(xiàng)規(guī)定的服務(wù)的，參照適用本規(guī)定，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第二十二條　從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)依法應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，不適用本規(guī)定。

第二十三條　本規(guī)定自2020年8月24日起施行。

附件：1．會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案表

　　　2．律師事務(wù)所備案表

　　　3．資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)備案表

　　　4．資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)備案表

　　　5．財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)備案表

　　　6．信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)機(jī)構(gòu)備案表

（以上附件略，詳情請登錄證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站）