財政部 教育部

財政部 教育部關(guān)于印發(fā)《高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法》的通知

財教[2016]317號


黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局)、教育廳(教委、教育局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、教育局：
　　為促進高校哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)健康持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，加強和規(guī)范高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)黨中央、國務(wù)院關(guān)于深入推進高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮發(fā)展的有關(guān)精神、《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》以及國家財政財務(wù)管理有關(guān)法律法規(guī)，我們制定了《高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法》�，F(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。
　　附件：高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法
　　財政部 教育部
　　2016年10月26日


附件

高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金
管理辦法

第一章 總 則
第一條 為促進高校哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展，加強和規(guī)范高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金（以下簡稱繁榮計劃專項資金）管理，提高資金使用效益，根據(jù)黨中央、國務(wù)院關(guān)于深入推進高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮發(fā)展的有關(guān)精神、《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》以及國家財政財務(wù)管理有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 繁榮計劃專項資金由中央財政安排，是用于支持“高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃”（以下簡稱繁榮計劃）社會科學(xué)研究、學(xué)科發(fā)展、人才培養(yǎng)和隊伍建設(shè)的專項資金。
第三條 繁榮計劃專項資金以促進出成果、出人才為目標(biāo)，堅持以人為本、遵循規(guī)律、“放管服”結(jié)合，堅持統(tǒng)籌規(guī)劃、分類實施、�？顚Ｓ�、規(guī)范高效的管理原則。繁榮計劃專項資金管理充分體現(xiàn)質(zhì)量創(chuàng)新和實際貢獻，賦予依托學(xué)校和項目負(fù)責(zé)人更大的管理權(quán)限。在簡政放權(quán)的同時，注重規(guī)范管理、改進服務(wù)，為科研人員潛心研究創(chuàng)造良好條件和寬松環(huán)境，充分調(diào)動科研人員積極性創(chuàng)造性。
第四條 財政部、教育部負(fù)責(zé)制定繁榮計劃專項資金管理制度，研究制定預(yù)算安排的總體方案。教育部負(fù)責(zé)編制繁榮計劃專項資金年度預(yù)算、組織實施和管理監(jiān)督工作，建立健全項目績效考評機制。
第五條 項目依托學(xué)校是繁榮計劃項目實施和資金管理使用的責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)制定和完善本單位項目和資金管理辦法，按要求具體負(fù)責(zé)項目組織、實施、評價等全過程管理；將項目資金納入學(xué)校預(yù)算，指導(dǎo)和審核項目預(yù)算編制，承擔(dān)項目資金的財務(wù)管理和會計核算，監(jiān)督項目資金使用，審核項目決算。
項目依托學(xué)校的財務(wù)和科研管理等相關(guān)部門，要根據(jù)學(xué)科特點和實際需要,加強對項目預(yù)算執(zhí)行和資金使用的指導(dǎo)；注重科學(xué)管理、改進服務(wù)，為項目實施提供條件保障。
第六條 項目負(fù)責(zé)人是項目管理和資金使用的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，科學(xué)編制項目預(yù)算和決算，合理合規(guī)使用資金。
項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家預(yù)算和財務(wù)管理規(guī)定，對資金使用和項目實施的合規(guī)性、合理性、真實性和相關(guān)性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟與法律責(zé)任。
第二章 支出范圍
第七條 繁榮計劃專項資金分為研究項目資金、非研究項目資金和管理資金。
第八條 本辦法第七條所稱研究項目是指圍繞繁榮計劃建設(shè)任務(wù)設(shè)立的各類高校哲學(xué)社會科學(xué)研究項目的總稱。研究項目資金包括在項目研究過程中發(fā)生的直接費用和間接費用。
第九條 直接費用包括圖書資料費、數(shù)據(jù)采集費、會議費/差旅費/國際合作與交流費、設(shè)備費、專家咨詢費、勞務(wù)費、印刷費/宣傳費等。其中：
圖書資料費：指在項目研究過程中購買必要的圖書（包括外文圖書）、專業(yè)軟件，資料收集、整理、錄入、復(fù)印、翻拍、翻譯，文獻檢索等費用。
數(shù)據(jù)采集費：指在項目研究過程中開展問卷調(diào)查、田野調(diào)查、數(shù)據(jù)購買、數(shù)據(jù)分析及相應(yīng)技術(shù)服務(wù)購買等費用。
會議費/差旅費/國際合作與交流費：指圍繞項目研究組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢交流、考察調(diào)研等活動而發(fā)生的會議、交通、食宿費用，以及項目研究人員出國及赴港澳臺地區(qū)、外國專家來華及港澳臺地區(qū)專家來內(nèi)地開展學(xué)術(shù)合作與交流的費用。其中，不超過直接費用20%的，不需要提供預(yù)算測算依據(jù)。
設(shè)備費：指在項目研究過程中購置設(shè)備和設(shè)備耗材、升級維護現(xiàn)有設(shè)備以及租用外單位設(shè)備而發(fā)生的費用。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制設(shè)備購置，鼓勵共享、租賃以及對現(xiàn)有設(shè)備進行升級改造。
專家咨詢費：指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費由項目負(fù)責(zé)人按照項目研究實際需要編制，支出標(biāo)準(zhǔn)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
勞務(wù)費：指在項目研究過程中支付給參與項目研究的研究生、博士后、訪問學(xué)者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)費用。項目聘用人員的勞務(wù)費開支標(biāo)準(zhǔn)，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)人員平均工資水平以及在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定，其社會保險補助費用納入勞務(wù)費列支。勞務(wù)費預(yù)算由項目負(fù)責(zé)人按照項目研究實際需要編制。
印刷費/宣傳費：指在項目研究過程中支付的打印、印刷和出版、成果推介等費用。
其他：指與項目研究直接相關(guān)的除上述費用之外的其他支出。其他支出應(yīng)當(dāng)在項目預(yù)算中單獨列示，單獨核定。
第十條 間接費用是指項目依托學(xué)校在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用，主要包括補償學(xué)校為項目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋、水、電、氣、暖消耗等間接成本，有關(guān)管理工作費用，以及激勵科研人員的績效支出等。
間接費用一般按照不超過項目支出總額的一定比例核定。具體比例如下：50萬元及以下部分為30%；超過50萬元至500萬元的部分為20%；超過500萬元的部分為13%。嚴(yán)禁超額提取、變相提取和重復(fù)提取。
間接費用應(yīng)當(dāng)納入項目依托學(xué)校預(yù)算統(tǒng)籌安排，合規(guī)合理使用。項目依托學(xué)校統(tǒng)籌安排間接費用時，應(yīng)當(dāng)處理好合理分?jǐn)傞g接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績效支出安排應(yīng)當(dāng)結(jié)合項目研究進度和完成質(zhì)量，與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤。
第十一條 非研究項目資金指支撐高校哲學(xué)社會科學(xué)科研機構(gòu)、團隊以及智庫運行、優(yōu)秀成果獎勵等繁榮計劃建設(shè)項目的資金。
非研究項目資金按照“績效導(dǎo)向、穩(wěn)定支持、協(xié)議管理、動態(tài)調(diào)整”的原則進行資助和管理，可以通過第三方評估將相關(guān)優(yōu)秀的研究機構(gòu)（或者智庫、團隊）納入資助范圍。
在財政部、教育部核定的資金總額內(nèi)，依托高校和相關(guān)研究機構(gòu)（或者智庫、團隊）根據(jù)績效目標(biāo)，圍繞實現(xiàn)培養(yǎng)拔尖人才、服務(wù)國家重大戰(zhàn)略、推出學(xué)術(shù)精品力作、擴大對外學(xué)術(shù)交流等任務(wù)，按規(guī)定自主編制資金預(yù)算，自主決定使用方向。同時，應(yīng)當(dāng)完善資金管理辦法，提高資金使用效益，注重發(fā)揮績效激勵作用，尊重科研工作者的創(chuàng)造性勞動，體現(xiàn)知識創(chuàng)造價值。
教育部與依托學(xué)校、受資助研究機構(gòu)（或者智庫、團隊）約定建設(shè)周期內(nèi)的目標(biāo)任務(wù)，委托第三方進行評價考核，根據(jù)實際績效實行有差別的穩(wěn)定支持，并采取優(yōu)勝劣汰、動態(tài)調(diào)整的管理方式。
財政部、教育部按規(guī)定對獲得教育部科學(xué)研究優(yōu)秀成果獎（人文社會科學(xué)）的成果進行獎勵，對被采用和向有關(guān)部門報送的有價值、高水平的咨政成果實行后期資助和事后獎勵。學(xué)校不得對獎勵資金提取間接費用。
第十二條 管理資金是指教育部在實施繁榮計劃過程中組織、協(xié)調(diào)、評審、鑒定等管理性工作所需費用。
在繁榮計劃實施過程中，應(yīng)按照“管、辦、評”分離原則，推進政府購買服務(wù)，規(guī)范向社會力量購買服務(wù)的程序和方式，切實轉(zhuǎn)變政府職能。
第十三條 繁榮計劃專項資金項目中的相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)，按照國家以及項目依托學(xué)校的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 繁榮計劃專項資金應(yīng)當(dāng)專款專用，不得用于償還貸款、支付罰款、捐贈、贊助、對外投資等支出，不得用于本單位編制內(nèi)人員的工資支出，不得用于繁榮計劃建設(shè)項目之外的支出，不得用于其他不符合國家規(guī)定的支出。
項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項目預(yù)算，在依托學(xué)校財務(wù)、科研管理部門的指導(dǎo)下使用項目資金；依托學(xué)校和個人不得以任何理由和方式截留、擠占和挪用。繁榮計劃專項資金項目中涉及儀器設(shè)備采購的，按國家關(guān)于政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三章 預(yù)算管理
第十五條 項目申請人在申報繁榮計劃項目資金時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目類別和要求，按照項目實際需要和資金開支范圍規(guī)定，科學(xué)合理、實事求是地按年度編制項目預(yù)算、設(shè)定項目績效目標(biāo)，并對直接費用支出的主要用途和測算理由等作出說明。
項目資金需要轉(zhuǎn)撥協(xié)作單位的，應(yīng)在預(yù)算中單獨列示，并對外協(xié)單位資質(zhì)、承擔(dān)的研究任務(wù)、外撥資金額度等進行詳細(xì)說明。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)對合作（外協(xié)）業(yè)務(wù)的真實性、相關(guān)性負(fù)責(zé)。間接費用外撥金額，由項目依托學(xué)校和合作研究單位協(xié)商確定。
第十六條 教育部根據(jù)繁榮計劃建設(shè)目標(biāo)和建設(shè)內(nèi)容，重點對項目預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性進行評審。應(yīng)建立評審專家?guī)�，建立和完善評審專家的遴選、回避、信用和問責(zé)制度。
第十七條 教育部根據(jù)部門預(yù)算編制要求，在部門預(yù)算“一上”時，將繁榮計劃專項資金三年支出規(guī)劃和年度預(yù)算建議數(shù)報送財政部，財政部按部門預(yù)算程序?qū)徍撕笈鷱?fù)年度預(yù)算。
第十八條 教育部根據(jù)繁榮計劃項目類別和完成期限向項目依托學(xué)校下達(dá)項目預(yù)算。其中，研究項目預(yù)算一次核定、按年度分期分批下達(dá)。未通過年度或中期檢查的，停止下達(dá)下一年度后續(xù)項目預(yù)算；非研究項目資金采取一次核定、按年度一次性下達(dá)。
繁榮計劃專項資金支付按照國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 項目依托學(xué)校應(yīng)當(dāng)將資金納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定，制定內(nèi)部管理辦法，明確審批程序、管理要求和報銷規(guī)定，落實項目預(yù)算調(diào)劑、間接費用統(tǒng)籌使用、勞務(wù)費分配管理、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用等管理權(quán)限，建立健全內(nèi)控制度，加強對項目資金的監(jiān)督和管理。
學(xué)校應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)項目負(fù)責(zé)人科學(xué)合理編制預(yù)算，規(guī)范預(yù)算調(diào)劑程序，完善項目資金支出、報銷審核監(jiān)督制度，加強對專家咨詢費、勞務(wù)費、外撥資金、間接費用、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等的審核和管理。
學(xué)校應(yīng)當(dāng)強化對合作項目真實性、可行性和合規(guī)性的審核，嚴(yán)格防止虛假資源匹配和虛假合作，堅決杜絕假借合作名義騙取資金。
學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全科研財務(wù)助理制度，為科研人員在項目預(yù)算編制和調(diào)劑、資金支出、項目資金決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)。充分利用信息化手段，建立健全單位內(nèi)部科研、財務(wù)、項目負(fù)責(zé)人共享的信息平臺，提高科研管理效率和便利化程度。
第二十條 項目預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。確需調(diào)劑的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報批。
由于研究內(nèi)容或者研究計劃作出重大調(diào)整等原因，確需增加或減少預(yù)算總額的，由依托學(xué)校審核同意后報教育部審批。
在項目預(yù)算總額不變的情況下，支出科目和金額確需調(diào)劑的，由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要提出調(diào)劑申請，報依托學(xué)校審批。會議費/差旅費/國際合作與交流費、勞務(wù)費、專家咨詢費預(yù)算一般不予調(diào)增，可以調(diào)減用于項目其他方面支出。如有特殊情況確需調(diào)增的，由項目負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)學(xué)校審核同意后，報教育部審批。間接費用原則上不得調(diào)劑。原項目預(yù)算未列示外撥資金，需要增列的，或者已列示的外撥資金確需調(diào)整的，由項目負(fù)責(zé)人提出申請，報依托學(xué)校審批。
第二十一條 項目依托學(xué)校應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)資金支出管理制度。對應(yīng)當(dāng)實行“公務(wù)卡”結(jié)算的支出，按照公務(wù)卡結(jié)算的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。專家咨詢費、勞務(wù)費等支出，原則上應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，從嚴(yán)控制現(xiàn)金支出事項。
對于野外考察、數(shù)據(jù)采集等科研活動中無法取得發(fā)票或財政性票據(jù)的支出，在確保真實性的前提下，依托學(xué)�？砂磳嶋H發(fā)生額予以報銷。
第四章 決算管理
第二十二條 項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制項目資金年度決算。項目依托學(xué)校應(yīng)將繁榮計劃專項資金收支情況納入單位年度決算統(tǒng)一編報。
第二十三條 項目完成后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)會同學(xué)校財務(wù)部門清理賬目，據(jù)實編報項目決算，并附財務(wù)部門審核確認(rèn)的項目資金收支明細(xì)賬，與項目結(jié)項材料一并報送教育部。項目負(fù)責(zé)人和依托學(xué)校不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證。
第二十四條 對于研究項目資金,項目在研期間，年度結(jié)轉(zhuǎn)資金可以在下一年度繼續(xù)使用。項目完成目標(biāo)任務(wù)并通過驗收后，結(jié)余資金可以用于項目最終成果出版及后續(xù)研究的直接支出，或由項目依托學(xué)校統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出。若項目審核驗收2年后結(jié)余資金仍有剩余的，應(yīng)當(dāng)按原渠道退回教育部。對于非研究項目資金和管理資金,按照財政部關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 項目因故終止或被撤銷，依托學(xué)校應(yīng)當(dāng)及時清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)決算及資產(chǎn)清單，審核匯總后報送教育部。已撥資金或其剩余部分按原渠道退回教育部。
第二十六條 凡使用繁榮計劃專項資金形成的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等均屬國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五章 監(jiān)督檢查與績效管理
第二十七條 項目依托學(xué)校應(yīng)當(dāng)自覺接受審計、紀(jì)檢監(jiān)察等有關(guān)部門對繁榮計劃建設(shè)項目預(yù)算執(zhí)行、資金使用效益和財務(wù)管理等情況的監(jiān)督檢查。對于截留、擠占、挪用繁榮計劃專項資金的行為，以及因管理不善導(dǎo)致資金浪費、資產(chǎn)毀損的，視情節(jié)輕重，分別采取通報批評、停止撥款、撤銷項目、追回已撥資金、取消項目承擔(dān)者一定期限內(nèi)項目申報資格等處理措施，涉嫌違法的移交司法機關(guān)處理。
第二十八條 項目依托學(xué)校應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部管理辦法，明確審批程序和管理要求，落實項目預(yù)算調(diào)劑、間接費用統(tǒng)籌使用、勞務(wù)費分配管理、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用等自主權(quán)。
項目依托學(xué)校應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部風(fēng)險防控機制，加強預(yù)算審核把關(guān)，規(guī)范財務(wù)支出行為，強化資金使用績效評價，保障資金使用安全規(guī)范有效。
項目依托學(xué)校應(yīng)當(dāng)實行內(nèi)部公開制度，主動公開項目預(yù)算、預(yù)算調(diào)劑、決算、外撥資金、勞務(wù)費發(fā)放、間接費用、結(jié)余資金使用和研究成果等情況。
項目依托學(xué)校和項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)紀(jì)律，依法依規(guī)使用項目資金，不得擅自調(diào)整外撥資金，不得利用虛假票據(jù)套取資金，不得通過編造虛假合同、虛構(gòu)人員名單等方式虛報冒領(lǐng)勞務(wù)費和專家咨詢費，不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應(yīng)付財務(wù)審計和檢查。
第二十九條 加強繁榮計劃專項資金項目績效管理，建立健全全過程預(yù)算績效管理機制。教育部在開展項目預(yù)算評審時，應(yīng)對項目申請人設(shè)定的績效目標(biāo)進行審核，并將審核結(jié)果作為核定項目預(yù)算的重要參考因素。實施績效目標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控，及時糾正績效目標(biāo)執(zhí)行中的偏差，確�？冃�目標(biāo)如期實現(xiàn)。開展績效評價，將評價結(jié)果作為今后資助的重要依據(jù)，建立項目資金使用和管理的信用機制、信息公開機制和責(zé)任追究機制，提高項目資金使用效益。
第三十條 違反本辦法規(guī)定的，依照《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)法律制度規(guī)定處理。
第六章 附 則
第三十一條 本辦法由財政部、教育部負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條 本辦法自2016年12月1日起施行。