中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會 中華人民共和國司法部 公告[2010]33 號——律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）


公告 〔2010〕33 號


　　　 現(xiàn)公布《律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》，自2011年1月1日起施行。



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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一○年十月二十日




附件：律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）.doc
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201012/P020101222629043126042.doc


律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，保障執(zhí)業(yè)質(zhì)量，維護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》（證監(jiān)會令第41號），制定本規(guī)則。
第二條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務開展核查和驗證（以下簡稱查驗）、制作和出具法律意見書等執(zhí)業(yè)活動，適用本規(guī)則。
第三條 律師事務所及其指派的律師，應當按照《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）和本規(guī)則的規(guī)定，進行盡職調(diào)查和審慎查驗，對受托事項的合法性出具法律意見，并留存工作底稿。
第四條 律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，應當運用自己的專業(yè)知識和能力，依據(jù)自己的查驗行為，獨立作出查驗結(jié)論，出具法律意見。對于收集證據(jù)材料等事項，應當親自辦理，不得交由委托人代為辦理；使用委托人提供材料的，應當對其內(nèi)容、性質(zhì)和效力等進行必要的查驗、分析和判斷。
第五條 律師事務所及其指派的律師對有關(guān)事實、法律問題作出認定和判斷，應當有適當?shù)淖C據(jù)和理由。
第六條 律師從事證券法律業(yè)務，應當就業(yè)務事項是否與法律相關(guān)、是否應當履行法律專業(yè)人士特別注意義務作出分析、判斷。需要履行法律專業(yè)人士特別注意義務的，應當擬訂履行特別注意義務的具體方式、手段、措施，并予以落實。
第七條 律師事務所從事證券法律業(yè)務，應當建立、健全內(nèi)部業(yè)務質(zhì)量和執(zhí)業(yè)風險控制機制，確保出具的法律意見書內(nèi)容真實、準確、完整，邏輯嚴密、論證充分。

第二章 查 驗 規(guī) 則

第八條 律師事務所及其指派的律師對受托事項進行查驗時，應當獨立、客觀、公正，遵循審慎性及重要性原則。
第九條 律師事務所及其指派的律師應當按照《管理辦法》編制查驗計劃。查驗計劃應當列明需要查驗的具體事項、查驗工作程序、查驗方法等。
查驗工作結(jié)束后，律師事務所及其指派的律師應當對查驗計劃的落實情況進行評估和總結(jié)；查驗計劃未完全落實的，應當說明原因或者采取的其他查驗措施。
第十條 律師應當合理、充分地運用查驗方法，除按本規(guī)則和有關(guān)細則規(guī)定必須采取的查驗方法外，還應當根據(jù)實際情況予以補充。在有關(guān)查驗方法不能實現(xiàn)驗證目的時，應當對相關(guān)情況進行評判，以確定是否采取替代的查驗方法。
第十一條 待查驗事項只需書面憑證便可證明的，在無法獲得憑證原件加以對照查驗的情況下，律師應當采用查詢、復核等方式予以確認；待查驗事項沒有書面憑證或者僅有書面憑證不足以證明的，律師應當采用實地調(diào)查、面談等方式進行查驗。
第十二條 律師進行查驗，向有關(guān)國家機關(guān)、具有管理公共事務職能的組織、會計師事務所、資信評級機構(gòu)、公證機構(gòu)等查證、確認有關(guān)事實的，應當將查證、確認工作情況做成書面記錄，并由經(jīng)辦律師簽名。
第十三條 律師采用面談方式進行查驗的，應當制作面談筆錄。談話對象和律師應當在筆錄上簽名。談話對象拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。
第十四條 律師采用書面審查方式進行查驗的，應當分析相關(guān)書面信息的可靠性，對文件記載的事實內(nèi)容進行審查，并對其法律性質(zhì)、后果進行分析判斷。
第十五條 律師采用實地調(diào)查方式進行查驗的，應當將實地調(diào)查情況作成筆錄，由調(diào)查律師、被調(diào)查事項相關(guān)的自然人或者單位負責人簽名。該自然人或者單位負責人拒絕簽名的，應當在筆錄中注明。
第十六條 律師采用查詢方式進行查驗的，應當核查公告、網(wǎng)頁或者其他載體相關(guān)信息，并就查詢的信息內(nèi)容、時間、地點、載體等有關(guān)事項制作查詢筆錄。
第十七條 律師采用函證方式進行查驗的，應當以掛號信函或者特快專遞的形式寄出，郵件回執(zhí)、查詢信函底稿和對方回函應當由經(jīng)辦律師簽名。函證對方未簽署回執(zhí)、未予簽收或者在函證規(guī)定的最后期限屆滿時未回復的，由經(jīng)辦律師對相關(guān)情況作出書面說明。
第十八條 除本規(guī)則規(guī)定的查驗方法之外，律師可以按照《管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)需要采用其他合理手段，以獲取適當?shù)淖C據(jù)材料，對被查驗事項作出認定和判斷。
第十九條 律師查驗法人或者其分支機構(gòu)有關(guān)主體資格以及業(yè)務經(jīng)營資格的，應當就相關(guān)主管機關(guān)頒發(fā)的批準文件、營業(yè)執(zhí)照、業(yè)務經(jīng)營許可證及其他證照的原件進行查驗。對上述原件的真實性、合法性存在疑問的，應當依法向該法人的設(shè)立登記機關(guān)、其他有關(guān)許可證頒發(fā)機關(guān)及相關(guān)登記機關(guān)進行查證、確認。
第二十條 對自然人有關(guān)資格或者一定期限內(nèi)職業(yè)經(jīng)歷的查驗，律師應當向其在相關(guān)期間工作過的單位人事等部門進行查詢、函證。
第二十一條 對不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等依法需要登記的財產(chǎn)的查驗，律師應當取得登記機關(guān)制作的財產(chǎn)權(quán)利證書原件，必要時應當采取適當方式，就該財產(chǎn)權(quán)利證書的真實性以及是否存在權(quán)利糾紛等，向該財產(chǎn)的登記機關(guān)進行查證、確認。
第二十二條 對生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備、大宗產(chǎn)品或者重要原材料的查驗，律師應當查驗其購買合同和發(fā)票原件。購買合同和發(fā)票原件已經(jīng)遺失的，應當由財產(chǎn)權(quán)利人或者其代表簽字確認，并在工作底稿中注明；相關(guān)供應商尚存在的，應當向供應商進行查詢和函證。必要時，應當進行現(xiàn)場查驗，制作現(xiàn)場查驗筆錄，并由財產(chǎn)權(quán)利人或者其代表簽字；財產(chǎn)權(quán)利人或者其代表拒絕簽字的，應當在查驗筆錄中注明。
第二十三條 對依法需要評估才能確定財產(chǎn)價值的財產(chǎn)的查驗，律師應當取得有證券、期貨相關(guān)業(yè)務評估資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)（以下簡稱有資格的評估機構(gòu)）出具的有效評估文書；未進行有效評估的，應當要求委托人委托有資格的評估機構(gòu)出具有效評估文書予以確認。
第二十四條 對銀行存款的查驗，律師應當查驗銀行出具的存款證明原件；不能提供委托查驗期銀行存款證明的，應當會同委托人（存款人）向委托人的開戶銀行進行書面查詢、函證。
第二十五條 對財產(chǎn)的查驗，難以確定其是否存在被設(shè)定擔保等權(quán)利負擔的，律師應當以適當方式向有關(guān)財產(chǎn)抵押、質(zhì)押登記部門進行查證、確認。
第二十六條 對委托人是否存在對外重大擔保事項的查驗，律師應當與委托人的財務負責人等相關(guān)人員及委托人聘請的會計師事務所的會計師面談，并根據(jù)需要向該委托人的開戶銀行、公司登記機關(guān)、證券登記機構(gòu)和委托人不動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)的登記部門等進行查證、確認。
向銀行進行查證、確認，采取查詢、函證等方式；向財產(chǎn)登記部門進行查證、確認，采取查詢、函證或者查閱登記機關(guān)公告、網(wǎng)站等方式。
第二十七條 對有關(guān)自然人或者法人是否存在重大違法行為、是否受到有關(guān)部門調(diào)查、是否受到行政處罰或者刑事處罰、是否存在重大訴訟或者仲裁等事實的查驗，律師應當與有關(guān)自然人、法人的主要負責人及有關(guān)法人的合規(guī)管理等部門負責人進行面談，并根據(jù)情況選取可能涉及的有關(guān)行政機關(guān)、司法機關(guān)、仲裁機構(gòu)等公共機構(gòu)進行查證、確認。
向有關(guān)公共機構(gòu)查證、確認，可以采取查詢、函證或者查閱其公告、網(wǎng)站等方式。
第二十八條 從不同來源獲取的證據(jù)材料或者通過不同查驗方式獲取的證據(jù)材料，對同一事項所證明的結(jié)論不一致的，律師應當追加必要的程序，作進一步查證。

第三章 法律意見書

第二十九條 律師應當依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，在查驗相關(guān)材料和事實的基礎(chǔ)上，以書面形式對受托事項的合法性發(fā)表明確、審慎的結(jié)論性意見。
第三十條 法律意見書應當列明以下基本內(nèi)容：
（一）標題；
（二）收件人；
（三）法律依據(jù)；
（四）聲明事項；
（五）法律意見書正文；
（六）承辦律師、律師事務所負責人簽名及律師事務所蓋章；
（七）律師事務所地址；
（八）法律意見書簽署日期。
第三十一條 法律意見書的標題為《××律師事務所關(guān)于××的法律意見》。
第三十二條 法律意見書收件人為法律意見書的委托人。法律意見書應當載明收件人的全稱。
第三十三條 法律意見書的法律依據(jù)是指出具此項法律意見書所依據(jù)的法律、行政法規(guī)、規(guī)章和相關(guān)規(guī)定。
第三十四條 法律意見書聲明事項段應當載明以下內(nèi)容：“本所及經(jīng)辦律師依據(jù)《證券法》、《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》和《律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則》等規(guī)定及本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實，嚴格履行了法定職責，遵循了勤勉盡責和誠實信用原則，進行了充分的核查驗證，保證本法律意見所認定的事實真實、準確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準確，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔相應法律責任�！�
第三十五條 法律意見書正文應當載明相關(guān)事實材料、查驗原則、查驗方式、查驗內(nèi)容、查驗過程、查驗結(jié)果、國家有關(guān)規(guī)定、結(jié)論性意見以及所涉及的必要文件資料等。
第三十六條 法律意見書發(fā)表的所有結(jié)論性意見，都應當對所查驗事項是否合法合規(guī)、是否真實有效給予明確說明，并應當對結(jié)論性意見進行充分論證、分析。
第三十七條 律師事務所對法律意見書進行討論復核時，應當制作相關(guān)記錄存入工作底稿，參與討論復核的律師應當簽名確認。
第三十八條 法律意見書隨相關(guān)申請文件報送中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)后，律師事務所不得對法律意見書進行修改，但應當關(guān)注申請文件的修改和中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)的反饋意見。申請文件的修改和反饋意見對法律意見書有影響的，律師事務所應當按規(guī)定出具補充法律意見書。

第四章 工作底稿

第三十九條 律師事務所應當完整保存在出具法律意見書過程中形成的工作記錄，以及在工作中獲取的所有文件、資料，及時制作工作底稿。
工作底稿是判斷律師是否勤勉盡責的重要證據(jù)。中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可根據(jù)監(jiān)管工作需要調(diào)閱、檢查工作底稿。
第四十條 工作底稿應當包括以下內(nèi)容：
（一）律師接受委托事項的基本情況，包括委托人名稱、事項的名稱；
（二）與委托人簽訂的委托協(xié)議；
（三）查驗計劃及其操作程序的記錄；
（四）與查驗相關(guān)的文件，如設(shè)立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件、變更文件或者上述文件的復印件；
（五）與查驗相關(guān)的重大合同、協(xié)議及其他重要文件和會議記錄的摘要或者副本；
（六）與政府有關(guān)部門、司法機關(guān)、中介機構(gòu)、委托人等單位及相關(guān)人員相互溝通情況的記錄，對委托人提供資料進行調(diào)查的訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場查驗記錄、查閱文件清單等相關(guān)的資料及詳細說明；
（七）委托人及相關(guān)人員的書面保證或者聲明書的復印件；
（八）法律意見書草稿；
（九）內(nèi)部討論、復核的記錄；
（十）其他與出具法律意見書相關(guān)的重要資料。
上述資料應當注明來源，按照本規(guī)則的規(guī)定簽名、蓋章，或者對未簽名、蓋章的情形予以注明。
第四十一條 工作底稿內(nèi)容應當真實、完整，記錄清晰，標明目錄索引和頁碼，由律師事務所指派的律師簽名，并加蓋律師事務所公章。

第五章 附 則

第四十二條 律師事務所及其指派的律師從事期貨法律業(yè)務，參照適用本規(guī)則。
第四十三條 本規(guī)則自2011年1月1日起施行。