Law-lib.com 2021-2-27 9:25:03 銀保監(jiān)會網(wǎng)站
為建立銀行保險機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計劃機(jī)制，防范化解重大風(fēng)險，保障關(guān)鍵業(yè)務(wù)和服務(wù)不中斷，實現(xiàn)有序恢復(fù)與處置，保護(hù)金融消費者合法權(quán)益和社會公共利益，維護(hù)金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，我會起草了《銀行保險機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計劃實施暫行辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：
一、通過電子郵件方式將意見發(fā)送至：gzzx@cbirc.gov.cn，并在郵件主題注明“恢復(fù)和處置計劃意見”字樣。
二、通過信函方式將意見郵寄至：北京市西城區(qū)金融大街甲15號中國銀保監(jiān)會法規(guī)部（100033），并在信封上注明“恢復(fù)和處置計劃意見”字樣。
意見反饋截止時間為2021年5月25日。
中國銀保監(jiān)會
2021年2月26日
銀行保險機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計劃實施暫行辦法（征求意見稿）
第一章 總則
第一條（制定目的及依據(jù)） 為建立銀行保險機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計劃機(jī)制，防范化解重大風(fēng)險，保障關(guān)鍵業(yè)務(wù)和服務(wù)不中斷，實現(xiàn)有序恢復(fù)與處置，保護(hù)金融消費者合法權(quán)益和社會公共利益，維護(hù)金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國保險法》《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 (概念界定) 本辦法所稱恢復(fù)計劃是指銀行保險機(jī)構(gòu)預(yù)先制定，并經(jīng)銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的應(yīng)對方案，在重大風(fēng)險情形發(fā)生時，該方案主要通過自身與股東救助等市場化渠道解決資本和流動性短缺，恢復(fù)持續(xù)經(jīng)營能力。
本辦法所稱處置計劃是指銀行保險機(jī)構(gòu)預(yù)先建議，并經(jīng)銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)審定的應(yīng)對方案，在恢復(fù)計劃無法有效化解銀行保險機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險，或者可能出現(xiàn)引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險情形時，通過實施該方案實現(xiàn)有序處置，維護(hù)金融穩(wěn)定。
恢復(fù)和處置計劃是銀行保險機(jī)構(gòu)與銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)在危機(jī)情景中的行動指引，但不排除在危機(jī)情景下實施其他恢復(fù)和處置措施。
第三條（基本原則） 銀行保險機(jī)構(gòu)建立恢復(fù)和處置計劃機(jī)制應(yīng)遵循以下基本原則：
（一）依法有序原則。恢復(fù)和處置計劃應(yīng)按照法定權(quán)限及程序制定與實施，充分維護(hù)各方合法權(quán)益和社會公共利益，實現(xiàn)有序恢復(fù)與處置，維護(hù)金融穩(wěn)定。
（二）自救為本原則。恢復(fù)和處置計劃應(yīng)堅持使用銀行保險機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)、股東救助等市場化渠道籌集資金開展自救，自救資源應(yīng)符合合格性和充足性要求。僅在自救無效且可能引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險、危及金融穩(wěn)定時，方可由有關(guān)部門以成本最小化方式依法處置。
（三）審慎有效原則�；謴�(fù)和處置計劃應(yīng)充分考慮所在行業(yè)特征與不同壓力情景，并符合銀行保險機(jī)構(gòu)實際和本地金融市場特點，流程清晰，內(nèi)容具體，具備可靠性和可操作性。
（四）分工合作原則�；謴�(fù)和處置計劃的制定與實施應(yīng)有明確的職責(zé)分工，銀行保險機(jī)構(gòu)及其股東應(yīng)嚴(yán)格落實主體及股東責(zé)任，各有關(guān)部門應(yīng)加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，嚴(yán)格落實法定職責(zé)，形成合力。
第四條（適用范圍） 符合以下條件的銀行保險機(jī)構(gòu)，應(yīng)按本辦法要求制定恢復(fù)和處置計劃：
（一）按照并表口徑上一年末（境內(nèi)外）調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)（杠桿率分母）達(dá)到3000億元人民幣（含等值外幣）及以上的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司；
（二）按照并表口徑上一年末（境內(nèi)外）表內(nèi)總資產(chǎn)達(dá)到2000億元人民幣（含等值外幣）及以上的保險（控股）集團(tuán)和保險公司；
（三）雖不符合上述條件，但基于業(yè)務(wù)特性、風(fēng)險狀況、外溢影響等因素，經(jīng)銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)指定應(yīng)制定恢復(fù)和處置計劃的其他銀行保險機(jī)構(gòu)。
銀行保險機(jī)構(gòu)與其控股集團(tuán)均符合上述條件的，一般應(yīng)在其控股集團(tuán)統(tǒng)籌下分別制定恢復(fù)和處置計劃。但是，保險（控股）集團(tuán)及其附屬保險公司均符合上述條件的，由保險（控股）集團(tuán)統(tǒng)一制定恢復(fù)和處置計劃。
第五條（總體要求） 恢復(fù)和處置計劃應(yīng)考慮銀行保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營的特定環(huán)境，全面體現(xiàn)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、規(guī)模以及業(yè)務(wù)的復(fù)雜性、關(guān)聯(lián)性和可替代性等，通過梳理本機(jī)構(gòu)風(fēng)險領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，有效提高透明度，降低復(fù)雜性，提升自救能力，防范系統(tǒng)性風(fēng)險。
恢復(fù)和處置計劃應(yīng)分別考慮單個銀行保險機(jī)構(gòu)或其控股集團(tuán)和整個金融體系的壓力情景，并考慮危機(jī)情形中風(fēng)險跨市場、跨行業(yè)、跨境傳遞的潛在影響。如有需要，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)調(diào)整壓力測試情景假設(shè)或增加額外壓力情景。
第六條（信息收集與報送要求） 銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)建立與恢復(fù)和處置計劃相適應(yīng)的信息管理系統(tǒng)，確保能夠及時收集、報送與恢復(fù)和處置計劃制定、認(rèn)可、演練以及可處置性評估等所需的相關(guān)信息。
第七條（機(jī)構(gòu)內(nèi)部架構(gòu)要求） 銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建與本機(jī)構(gòu)相適應(yīng)的恢復(fù)和處置計劃治理架構(gòu)，明確制定、審批與更新流程。
銀行保險機(jī)構(gòu)制定或更新的恢復(fù)計劃和處置計劃建議應(yīng)由董事會審批，銀保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。董事會對恢復(fù)計劃和處置計劃建議的制定及更新承擔(dān)最終責(zé)任，高級管理層承擔(dān)管理責(zé)任，股東按照法律法規(guī)或公司章程規(guī)定承擔(dān)股東責(zé)任。
銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專門委員會或具體部門負(fù)責(zé)恢復(fù)和處置計劃管理工作，并建立內(nèi)部考核和問責(zé)機(jī)制。
第八條（整體工作機(jī)制安排） 銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對銀行保險機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計劃的制定及實施承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。
銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法與人民銀行、存款保險基金管理機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)督管理部門、財政部門以及地方政府等共享銀行保險機(jī)構(gòu)的恢復(fù)和處置計劃。
銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)各有關(guān)部門按照法定職責(zé)對銀行保險機(jī)構(gòu)恢復(fù)和處置計劃的制定及實施提供支持。
第二章 恢復(fù)計劃
第九條（制定恢復(fù)計劃的基本目標(biāo)） 恢復(fù)計劃的目標(biāo)是，使得銀行保險機(jī)構(gòu)能夠在重大風(fēng)險情形下通過采取相關(guān)措施恢復(fù)正常經(jīng)營。
第十條（恢復(fù)計劃應(yīng)包含的主要內(nèi)容） 恢復(fù)計劃主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：經(jīng)營情況、組織架構(gòu)等基本概況，實施恢復(fù)計劃的治理架構(gòu)，關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)、重要實體識別，壓力測試，觸發(fā)機(jī)制，恢復(fù)措施，溝通策略，恢復(fù)計劃執(zhí)行障礙和改進(jìn)建議等。
恢復(fù)計劃具體要素可根據(jù)機(jī)構(gòu)類型與自身特點，參考本辦法附件1《恢復(fù)計劃示例（商業(yè)銀行版、保險公司版）》作適當(dāng)調(diào)整。
第十一條（恢復(fù)計劃的認(rèn)可流程） 首次制定恢復(fù)計劃的銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)于下一年度8月底前，將恢復(fù)計劃根據(jù)監(jiān)管職責(zé)分工報送銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)。
恢復(fù)計劃未獲認(rèn)可的，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到恢復(fù)計劃之日起2個月內(nèi)提出書面意見。銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)按照要求在銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)規(guī)定的時限內(nèi)完成修改并重新報送。
第十二條（恢復(fù)計劃的更新維護(hù)） 銀行保險機(jī)構(gòu)上一年度恢復(fù)計劃已經(jīng)獲得銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的，應(yīng)于每年8月底前完成年度更新，并根據(jù)監(jiān)管職責(zé)分工報送銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)。
恢復(fù)計劃的更新未獲認(rèn)可的，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到恢復(fù)計劃之日起2個月內(nèi)提出書面意見。在銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)規(guī)定的時限內(nèi)，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)按照要求完成修改并重新報送。
在管理架構(gòu)、經(jīng)營模式、外部環(huán)境等發(fā)生重大變化，或者銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要時，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)及時更新恢復(fù)計劃并按照前述要求報送，以使恢復(fù)計劃與銀行保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險情況相適應(yīng)。
銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)在銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，加強對恢復(fù)計劃的實施演練，以提升恢復(fù)計劃的可執(zhí)行性與有效性。
第十三條（恢復(fù)計劃的啟動與實施） 銀行保險機(jī)構(gòu)發(fā)生重大風(fēng)險，符合恢復(fù)計劃啟動標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)董事會或董事會授權(quán)的有權(quán)人批準(zhǔn)，可啟動實施恢復(fù)計劃，并按照相關(guān)規(guī)定自批準(zhǔn)啟動實施的24小時內(nèi)向銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報告。
銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的，可以依職權(quán)要求銀行保險機(jī)構(gòu)啟動實施恢復(fù)計劃，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)予以執(zhí)行。
第三章 處置計劃
第十四條（制定處置計劃的基本目標(biāo)） 處置計劃的目標(biāo)是，通過預(yù)先制定的處置方案，使得銀行保險機(jī)構(gòu)在無法持續(xù)經(jīng)營或執(zhí)行恢復(fù)計劃后仍無法化解重大風(fēng)險時，能夠得到快速有序處置，并在處置過程中維持關(guān)鍵業(yè)務(wù)和服務(wù)不中斷，以維護(hù)金融穩(wěn)定。
第十五條（處置計劃建議應(yīng)包含的主要內(nèi)容） 處置計劃建議的主要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于：經(jīng)營情況、組織架構(gòu)等基本概況，實施處置計劃的治理架構(gòu)，關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)、重要實體識別，處置資金來源及資金安排，處置計劃實施所需的信息和數(shù)據(jù)，處置計劃的實施方案、溝通策略，處置對本地和宏觀經(jīng)濟(jì)金融的影響，處置實施障礙和改進(jìn)建議等。
處置計劃建議具體要素可根據(jù)機(jī)構(gòu)類型與自身特點，參考本辦法附件2《處置計劃建議示例（商業(yè)銀行版、保險公司版）》作適當(dāng)調(diào)整。
第十六條（處置計劃的制定流程） 首次制定處置計劃建議的銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)于下一年度8月底前，將處置計劃建議根據(jù)監(jiān)管職責(zé)分工提交銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)。
處置計劃建議未獲認(rèn)可的，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到處置計劃建議之日起2個月內(nèi)提出書面意見。銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)要求在銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)規(guī)定的時限內(nèi)完成修改并重新報送。
銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)處置計劃建議，按照處置的法定權(quán)限和分工，綜合考慮處置資源配置等因素，商各有關(guān)部門，形成銀行保險機(jī)構(gòu)的處置計劃。
第十七條（處置計劃的更新維護(hù)） 銀行保險機(jī)構(gòu)上一期處置計劃建議已經(jīng)獲得銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可的，應(yīng)于第二年度的8月底前完成更新，并根據(jù)監(jiān)管職責(zé)分工報送銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)。
處置計劃建議的更新未獲認(rèn)可的，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)自收到處置計劃建議之日起2個月內(nèi)提出書面意見。在銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)規(guī)定的時限內(nèi)，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)按照要求完成修改并重新報送。
在管理架構(gòu)、經(jīng)營模式、外部環(huán)境等發(fā)生重大變化，或者銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要時，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)及時更新處置計劃建議并按照前述要求報送。
銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)至少每兩年更新一次處置計劃，充分考慮銀行保險機(jī)構(gòu)以及整個金融體系面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境等變化因素，提升處置計劃的可行性與有效性。
第十八條（處置計劃的啟動與實施） 銀行保險機(jī)構(gòu)恢復(fù)計劃的實施無法有效化解重大風(fēng)險或者可能引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險，需啟動實施處置計劃的，應(yīng)按照法定權(quán)限與風(fēng)險處置職責(zé)，由銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)會同有關(guān)部門應(yīng)對處置。
處置過程中應(yīng)當(dāng)明晰處置責(zé)任，既要守住底線，防范區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險，又要依法合規(guī)，防范道德風(fēng)險，實現(xiàn)有效與有序處置。
第四章 監(jiān)督管理
第十九條（可處置性評估） 銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)會同有關(guān)部門定期開展可處置性評估。
可處置性評估是指對銀行保險機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)、經(jīng)營模式等是否適應(yīng)實施處置計劃所開展的持續(xù)性評價活動。
第二十條（可處置性評估的內(nèi)容）可處置性評估應(yīng)關(guān)注處置計劃實施的可行性與可靠性，以及銀行保險機(jī)構(gòu)提高可處置性需改進(jìn)的方面。
可處置性評估包括但不限于以下內(nèi)容：處置機(jī)制和處置工具是否合法可行、處置資金來源及資金安排是否明確、銀行保險機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵功能識別方法是否合理、關(guān)鍵功能在處置中能否持續(xù)運行、組織架構(gòu)及管理信息系統(tǒng)能否支持處置、處置的協(xié)調(diào)合作和信息共享安排是否可行、處置措施是否與實際情景較好匹配，某階段采取的處置措施是否影響其他處置措施生效、處置對本地和宏觀經(jīng)濟(jì)金融的影響等。
銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)可處置性評估情況，調(diào)整處置計劃更新頻率，實行差異化管理。
第二十一條（特殊情形下開展可處置性評估的要求） 銀行保險機(jī)構(gòu)發(fā)生兼并、收購、重組等重大變化的，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)及時評估其可處置性的變化情況。
第二十二條（排除處置障礙） 為提高銀行保險機(jī)構(gòu)的可處置性，在必要時，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可依法采取監(jiān)管措施，要求銀行保險機(jī)構(gòu)改變經(jīng)營方式、調(diào)整組織架構(gòu)等，以排除處置實施的障礙，降低處置難度和成本費用，提升處置有效性。
第二十三條（指導(dǎo)監(jiān)督要求） 銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管職責(zé)分工，加強對銀行保險機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督，通過制定和更新恢復(fù)和處置計劃，強化銀行保險機(jī)構(gòu)及其股東自救為本的理念，持續(xù)提升機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理水平與防范化解風(fēng)險能力。
第二十四條（監(jiān)督問責(zé)措施） 銀行保險機(jī)構(gòu)未按照本辦法要求制定和更新恢復(fù)和處置計劃的，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依法責(zé)令限期予以改正，逾期不改正的，或者其行為嚴(yán)重危及機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運行、損害金融消費者合法權(quán)益的，可依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。
第二十五條（危機(jī)管理小組） 對于銀行保險機(jī)構(gòu)可能引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險的，可成立各相關(guān)部門和地方政府參加的危機(jī)管理小組，共同研究決定處置事宜。
第二十六條（豁免保障措施） 因?qū)嵤┗謴?fù)和處置計劃以應(yīng)對重大風(fēng)險、維護(hù)金融穩(wěn)定的需要，銀保監(jiān)會可以依法豁免對銀行保險機(jī)構(gòu)適用部分監(jiān)管規(guī)定。
第五章 附則
第二十七條（名詞定義） 本辦法所稱銀行保險機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司和保險公司。
保險公司，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的人身保險公司、財產(chǎn)保險公司、再保險公司等從事商業(yè)保險經(jīng)營活動的公司。
第二十八條（特殊適用） 對于全球系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)、國內(nèi)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)等關(guān)于恢復(fù)和處置計劃的監(jiān)管要求另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的信托公司、財務(wù)公司、汽車金融公司、消費金融公司、金融資產(chǎn)投資公司、銀行理財子公司、保險資產(chǎn)管理公司等由銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管的其他金融機(jī)構(gòu)參照適用本辦法的規(guī)定。
第二十九條（境內(nèi)外協(xié)調(diào)） 銀行保險機(jī)構(gòu)設(shè)有境外分支機(jī)構(gòu)的，境外分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)東道國或地區(qū)監(jiān)管部門要求，在符合母公司處置策略的前提下，制定與實施恢復(fù)和處置計劃。母公司恢復(fù)和處置計劃的制定與實施應(yīng)當(dāng)在銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)或危機(jī)管理小組的指導(dǎo)下，通過建立監(jiān)管聯(lián)席會議等方式做好與東道國或地區(qū)監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)，以使恢復(fù)和處置計劃在境內(nèi)外得以合法有效實施。
在華外資銀行、外資保險公司應(yīng)在符合境內(nèi)法律法規(guī)和監(jiān)管要求的前提下，根據(jù)母公司或集團(tuán)的恢復(fù)和處置計劃制定本地恢復(fù)計劃和處置計劃建議，并在銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)或危機(jī)管理小組等跨境監(jiān)管合作機(jī)制指導(dǎo)下，做好與母公司或集團(tuán)的協(xié)同工作，以使恢復(fù)和處置計劃在境內(nèi)外得以合法有效實施。
第三十條（施行時間） 本辦法自發(fā)布之日起施行。以前發(fā)布的相關(guān)辦法中與本辦法不一致的，按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。
附件：1.恢復(fù)計劃示例（商業(yè)銀行版）
2.恢復(fù)計劃示例（保險公司版）
3.處置計劃建議示例（商業(yè)銀行版）
4.處置計劃建議示例（保險公司版）
附件1
恢復(fù)計劃示例（商業(yè)銀行版）
一、概要
（一）機(jī)構(gòu)概況
1.經(jīng)營情況。機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營情況，包括但不限于最新經(jīng)營情況，發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營模式，持有的牌照及主要業(yè)務(wù)開展情況等。
2.組織架構(gòu)。機(jī)構(gòu)設(shè)置和組織架構(gòu)情況，例如公司治理架構(gòu)、風(fēng)險管理架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)圖等。
3.主要分支機(jī)構(gòu)和子公司情況。各主要分支機(jī)構(gòu)/子公司情況，至少包括主要分支機(jī)構(gòu)/子公司的列表、持股比例、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營情況等。
（二）恢復(fù)計劃更新情況
本次恢復(fù)計劃更新的主要內(nèi)容，其他與恢復(fù)計劃更新相關(guān)的因素（首次制定時不需要）。
二、恢復(fù)計劃治理架構(gòu)
（一）職責(zé)分工
1.與恢復(fù)計劃相關(guān)的公司治理，包括董事會、高管層、相關(guān)部門在恢復(fù)計劃制定、審批、更新、執(zhí)行等相關(guān)工作中承擔(dān)的職責(zé)；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)說明地方政府與恢復(fù)計劃公司治理的關(guān)系，包括是否有提名和任命公司高級管理人員的權(quán)力。
2.恢復(fù)計劃的制定、審批、更新流程，包括向董事會或高管層報告的路線和頻率等；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)包括與地方政府匯報路徑和溝通形式。
（二）管理機(jī)制
實施恢復(fù)計劃的管理機(jī)制，包括恢復(fù)計劃的恢復(fù)目標(biāo)、啟動機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、終止機(jī)制等。
（三）問責(zé)機(jī)制
對于因相關(guān)人員履職不力導(dǎo)致機(jī)構(gòu)啟動恢復(fù)計劃的，以及相關(guān)人員執(zhí)行恢復(fù)計劃不力的，要明確對有關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)機(jī)制。
三、關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)和重要實體識別
識別關(guān)鍵功能、關(guān)鍵共享服務(wù)、核心業(yè)務(wù)條線和重要實體等，對明確銀行關(guān)鍵業(yè)務(wù)，制定適當(dāng)?shù)幕謴?fù)措施，確保運營連續(xù)性，降低恢復(fù)措施對市場的影響,切實保障金融消費者合法權(quán)益，具有重要作用。
（一）關(guān)鍵功能
關(guān)鍵功能是提供給第三方的關(guān)鍵業(yè)務(wù)或產(chǎn)品等金融服務(wù)，當(dāng)這些金融服務(wù)出現(xiàn)突發(fā)中斷時將帶來嚴(yán)重影響，可能引發(fā)市場風(fēng)險傳染或恐慌。關(guān)鍵功能在恢復(fù)階段應(yīng)優(yōu)先保護(hù)，確保持續(xù)提供服務(wù)，或按計劃有序關(guān)閉。
商業(yè)銀行的主要金融產(chǎn)品和服務(wù)包括至少5個方面：1.存款；2.貸款；3.支付清算托管與結(jié)算；4.同業(yè)融資；5.資本市場與投資活動（包括但不限于債券投資、特殊目的載體投資、理財產(chǎn)品、承銷、衍生金融產(chǎn)品交易、資金交易等）。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，對以上產(chǎn)品和服務(wù)再進(jìn)行細(xì)分，例如，存款可以分為個人存款和公司存款。
商業(yè)銀行可基于自身提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)，綜合考慮規(guī)模/余額、客戶數(shù)、市場影響、可替代性等因素，識別關(guān)鍵功能。
（二）關(guān)鍵共享服務(wù)
關(guān)鍵共享服務(wù)是由機(jī)構(gòu)內(nèi)部或外包提供，用于實現(xiàn)關(guān)鍵功能的服務(wù)，并由多個法律實體或業(yè)務(wù)條線共享。
關(guān)鍵共享服務(wù)應(yīng)具備以下三個要素：該服務(wù)由集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、集團(tuán)內(nèi)部獨立法律實體或第三方機(jī)構(gòu)提供；服務(wù)對象是集團(tuán)內(nèi)部承擔(dān)關(guān)鍵功能的業(yè)務(wù)單元或法律實體；服務(wù)突然中止或無序關(guān)閉會對集團(tuán)關(guān)鍵功能造成重大影響。
商業(yè)銀行的共享服務(wù)包括與金融相關(guān)的服務(wù)和與運營相關(guān)的服務(wù)。金融相關(guān)服務(wù)包括資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險管理和估值、交易及資產(chǎn)管理、會計處理等；運營相關(guān)服務(wù)包括人力資源支持、信息技術(shù)、交易處理、不動產(chǎn)管理、法律及合規(guī)服務(wù)等。
商業(yè)銀行可梳理自身的共享服務(wù)，通過建立共享服務(wù)與關(guān)鍵功能的對應(yīng)關(guān)系，評估影響嚴(yán)重程度，識別本機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵共享服務(wù)。
（三）核心業(yè)務(wù)條線
核心業(yè)務(wù)條線在經(jīng)營失敗時，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)收入、利潤和特許經(jīng)營權(quán)價值受到重大損失。識別核心業(yè)務(wù)條線，有利于明確本機(jī)構(gòu)盈利來源和牌照價值。
商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，確定業(yè)務(wù)條線的分類，并結(jié)合各業(yè)務(wù)條線的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤或其他影響機(jī)構(gòu)價值的因素，識別核心業(yè)務(wù)條線。
（四）重要實體
重要實體承載本機(jī)構(gòu)核心業(yè)務(wù)條線和關(guān)鍵功能，對持續(xù)經(jīng)營、維持關(guān)鍵功能具有重要作用。在恢復(fù)階段，應(yīng)對重要實體的存續(xù)安排予以特別關(guān)注。
商業(yè)銀行可根據(jù)實體情況，結(jié)合資產(chǎn)、收入、凈利潤、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)占比，以及是否承擔(dān)關(guān)鍵功能、監(jiān)管部門是否直接認(rèn)定實體的重要性等因素，識別本機(jī)構(gòu)的重要實體。對識別出的重要實體，參照第一部分的要求，說明重要實體的具體情況。
四、觸發(fā)機(jī)制
（一）觸發(fā)指標(biāo)
1.確定恢復(fù)計劃觸發(fā)指標(biāo)，用于監(jiān)控機(jī)構(gòu)風(fēng)險和運營情況，識別是否需要進(jìn)入恢復(fù)階段。
商業(yè)銀行恢復(fù)計劃觸發(fā)指標(biāo)一般至少包括資本和流動性兩方面的指標(biāo)，可以包括定量和定性指標(biāo)。根據(jù)各機(jī)構(gòu)情況，監(jiān)管部門可以要求機(jī)構(gòu)設(shè)置特定的觸發(fā)指標(biāo)。
2.為觸發(fā)指標(biāo)設(shè)定合理的閾值和監(jiān)控頻率，例如，可以分別設(shè)置預(yù)警值和觸發(fā)值，或其他有效的指標(biāo)監(jiān)控機(jī)制。閾值設(shè)定應(yīng)與監(jiān)管要求和本機(jī)構(gòu)風(fēng)險偏好相銜接。
3.除觸發(fā)指標(biāo)外，還可以設(shè)置監(jiān)測指標(biāo)，用于監(jiān)測機(jī)構(gòu)風(fēng)險水平變化情況，作為是否啟動恢復(fù)計劃的提前預(yù)警和輔助判斷。
（二）觸發(fā)機(jī)制
恢復(fù)計劃觸發(fā)機(jī)制，例如，指標(biāo)在各閾值區(qū)間時，如何開展監(jiān)測和報告，如何決定是否觸發(fā)恢復(fù)計劃。
五、恢復(fù)措施
（一）恢復(fù)措施概覽
設(shè)定一系列恢復(fù)措施，提出恢復(fù)資本與流動性水平的備選措施與方案，并匯總分析�？蓞⒖嫉倪x項包括但不限于：降低或延期支付人員薪酬，減少股利分配，壓縮經(jīng)營成本，調(diào)整資產(chǎn)規(guī)�；蚪Y(jié)構(gòu)，出售或處置資產(chǎn)，出售子公司、分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線，清收不良資產(chǎn)，增加資本金，發(fā)行普通股，發(fā)行優(yōu)先股，發(fā)行二級資本債券，發(fā)行永續(xù)債，發(fā)行同業(yè)存單，短期融資，票據(jù)融資，出售債券，資產(chǎn)證券化等。
商業(yè)銀行可不局限于以上選項，可提出其他有效的恢復(fù)措施。
（二）恢復(fù)措施分析
對每項恢復(fù)措施，至少從以下方面分析。
1.恢復(fù)能力
實施該恢復(fù)措施的具體方案和假設(shè)（例如規(guī)模、成本等），分析實施該恢復(fù)措施后，可能對機(jī)構(gòu)資本、流動性、凈利潤等各方面的影響。
2.執(zhí)行時間
恢復(fù)措施具體的執(zhí)行步驟、審批程序和預(yù)計所需時間。
3.可行性分析
結(jié)合機(jī)構(gòu)、市場、政策等各方面因素，分析該恢復(fù)措施在不同壓力情形下的有效性。
4.金融基礎(chǔ)服務(wù)及消費者權(quán)益保護(hù)方案
分析恢復(fù)措施執(zhí)行后可能對金融基礎(chǔ)服務(wù)以及金融消費者合法權(quán)益保護(hù)的影響，并做好應(yīng)對安排。
5.風(fēng)險及困難分析
分析在該恢復(fù)措施執(zhí)行中，可能遇到的內(nèi)外部困難和障礙，例如，操作流程較長影響恢復(fù)速度、外部負(fù)面影響較大、市場容量限制發(fā)行規(guī)模、其他可能影響恢復(fù)措施執(zhí)行的因素等。
六、壓力測試
（一）壓力測試情景
描述恢復(fù)計劃壓力測試的情景設(shè)置和主要情景指標(biāo)。
情景設(shè)置至少包括系統(tǒng)性壓力情景、自身壓力情景和混合壓力情景。系統(tǒng)性壓力情景指對金融體系或?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)基本面造成重大負(fù)面影響的情景，例如，宏觀經(jīng)濟(jì)衰退、金融市場資產(chǎn)價格下跌等。自身壓力情景指對單一機(jī)構(gòu)造成重大負(fù)面影響的情景，例如，流動性危機(jī)、重大信貸損失等。混合壓力情景是指會同時造成系統(tǒng)性壓力影響和自身壓力影響的情景。
（二）壓力測試結(jié)果
在每類情景下開展壓力測試，列明壓力測試結(jié)果。
壓力測試結(jié)果至少包括資本和流動性水平的變化情況，并能體現(xiàn)與觸發(fā)指標(biāo)的聯(lián)系。結(jié)合壓力測試結(jié)果，說明觸發(fā)指標(biāo)及閾值設(shè)置的有效性。
（三）恢復(fù)措施有效性檢驗
根據(jù)壓力測試結(jié)果，結(jié)合恢復(fù)措施的恢復(fù)能力，測試機(jī)構(gòu)在壓力下，通過實施恢復(fù)措施，是否能夠恢復(fù)資本和流動性水平。
七、溝通策略
在恢復(fù)計劃實施過程中，如何與監(jiān)管部門、地方政府、股東、客戶、員工和社會公眾等開展有效溝通，提高恢復(fù)可行性，降低對外部的影響。
八、執(zhí)行障礙與改進(jìn)建議
機(jī)構(gòu)在恢復(fù)計劃執(zhí)行中可能遇到的障礙，既包括機(jī)構(gòu)內(nèi)部因素導(dǎo)致的障礙，例如，關(guān)聯(lián)方眾多、關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜、信息系統(tǒng)支持能力不足、缺乏執(zhí)行經(jīng)驗等；也包括外部政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能帶來的障礙，例如，政策有待明確、市場容量不足等。改進(jìn)建議可以包括對機(jī)構(gòu)自身的建議，也可以包括對國家和地方政策支持方面的建議。
以上示例內(nèi)容主要以商業(yè)銀行為例。關(guān)于關(guān)鍵功能、觸發(fā)指標(biāo)、恢復(fù)措施等相關(guān)內(nèi)容，各機(jī)構(gòu)可結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況及監(jiān)管要求，參考示例中的要素，對分析內(nèi)容進(jìn)行必要調(diào)整，以適應(yīng)本機(jī)構(gòu)經(jīng)營情況。
附件2
恢復(fù)計劃示例（保險公司版）
一、概要
（一）機(jī)構(gòu)概況
1.經(jīng)營情況。機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營情況，包括但不限于最新經(jīng)營情況，發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營模式，持有的牌照及主要業(yè)務(wù)開展情況等。
2.組織架構(gòu)。機(jī)構(gòu)設(shè)置和組織架構(gòu)情況，包括但不限于公司治理架構(gòu)、風(fēng)險管理架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)圖等。
3.主要分支機(jī)構(gòu)和子公司情況。各主要分支機(jī)構(gòu)/子公司情況，至少包括主要分支機(jī)構(gòu)/子公司的列表、持股比例、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營情況等。
（二）恢復(fù)計劃更新情況
本次恢復(fù)計劃更新的主要內(nèi)容，其他與恢復(fù)計劃更新相關(guān)的因素（首次制定時不需要）。
二、恢復(fù)計劃治理架構(gòu)
（一）職責(zé)分工
1.與恢復(fù)計劃相關(guān)的公司治理，包括董事會、高管層、相關(guān)部門在恢復(fù)計劃制定、審批、更新、執(zhí)行等相關(guān)工作中承擔(dān)的職責(zé)；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)說明地方政府與恢復(fù)計劃公司治理的關(guān)系，包括是否有提名和任命公司高級管理人員的權(quán)力。
2.恢復(fù)計劃的制定、審批、更新流程，包括向董事會或高管層報告的路線和頻率等；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)包括與地方政府的匯報路徑和溝通形式。
（二）管理機(jī)制
實施恢復(fù)計劃的管理機(jī)制，包括恢復(fù)計劃的恢復(fù)目標(biāo)、啟動機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、終止機(jī)制等。
（三）問責(zé)機(jī)制
對于因相關(guān)人員履職不力導(dǎo)致機(jī)構(gòu)啟動恢復(fù)計劃的，以及相關(guān)人員執(zhí)行恢復(fù)計劃不力的，要明確對有關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)機(jī)制。
三、關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)和重要實體識別
識別關(guān)鍵功能、關(guān)鍵共享服務(wù)、核心業(yè)務(wù)條線和重要實體等，對明確保險公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)，制定適當(dāng)?shù)幕謴?fù)措施和處置策略，確保運營連續(xù)性，降低恢復(fù)措施對市場的影響,切實保障金融消費者合法權(quán)益，具有重要作用。
（一）關(guān)鍵功能
關(guān)鍵功能是提供給第三方的關(guān)鍵業(yè)務(wù)或產(chǎn)品等金融服務(wù)，當(dāng)這些金融服務(wù)出現(xiàn)突發(fā)中斷時將帶來嚴(yán)重影響，可能引發(fā)市場風(fēng)險傳染或恐慌。關(guān)鍵功能在恢復(fù)或處置階段應(yīng)優(yōu)先保護(hù)，確保持續(xù)提供服務(wù)，或按計劃有序關(guān)閉。
保險公司的主要金融產(chǎn)品和服務(wù)包括：1.保險承保；2.保險理賠；3.保險保全；4.資本市場與投資活動（包括但不限于債券投資、權(quán)益投資、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品、理財產(chǎn)品、信托計劃、投資性房地產(chǎn)、衍生金融產(chǎn)品等相關(guān)投資活動）。保險公司可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，對以上產(chǎn)品和服務(wù)再進(jìn)行細(xì)分。例如，財產(chǎn)保險公司的保險承�？梢苑譃闄C(jī)動車輛保險、財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、意外傷害保險等。人身保險公司的保險承�？梢苑譃榉旨t險、萬能險、長期健康險、傳統(tǒng)壽險、意外及短期健康險、投資連結(jié)險等。
保險公司可基于自身提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)，綜合考慮規(guī)模/風(fēng)險保障額度、客戶數(shù)、市場影響、可替代性等因素，識別關(guān)鍵功能。
（二）關(guān)鍵共享服務(wù)
關(guān)鍵共享服務(wù)是由機(jī)構(gòu)內(nèi)部或外包提供，用于實現(xiàn)關(guān)鍵功能的服務(wù)，并由多個法律實體或業(yè)務(wù)條線共享。
關(guān)鍵共享服務(wù)應(yīng)具備以下三個要素：該服務(wù)由集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、集團(tuán)內(nèi)部獨立法律實體或第三方機(jī)構(gòu)提供；服務(wù)對象是集團(tuán)內(nèi)部承擔(dān)關(guān)鍵功能的業(yè)務(wù)單元或法律實體；服務(wù)突然中止或無序關(guān)閉會對集團(tuán)關(guān)鍵功能造成重大影響。
保險公司的共享服務(wù)包括與金融相關(guān)的服務(wù)和與運營相關(guān)的服務(wù)。金融相關(guān)服務(wù)包括客戶服務(wù)、承保管理、理賠管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、產(chǎn)品精算、投資管理、資金管理、財務(wù)支持；運營相關(guān)服務(wù)包括人力資源支持、信息技術(shù)、不動產(chǎn)管理、法律及合規(guī)服務(wù)等。
保險公司可梳理自身的共享服務(wù)，通過建立共享服務(wù)與關(guān)鍵功能的對應(yīng)關(guān)系，評估影響嚴(yán)重程度，識別本機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵共享服務(wù)。
（三）核心業(yè)務(wù)條線
核心業(yè)務(wù)條線在經(jīng)營失敗時，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)收入、利潤和特許經(jīng)營權(quán)價值受到重大損失。識別核心業(yè)務(wù)條線，有利于明確本機(jī)構(gòu)盈利來源和牌照價值。
保險公司可根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，確定業(yè)務(wù)條線的分類，并結(jié)合各業(yè)務(wù)條線的保費收入、利潤貢獻(xiàn)、風(fēng)險保障額度、內(nèi)含價值、新業(yè)務(wù)價值、與機(jī)構(gòu)中長期發(fā)展戰(zhàn)略重點的契合程度及其他影響機(jī)構(gòu)價值的因素，識別核心業(yè)務(wù)條線。
（四）重要實體
重要實體承載本機(jī)構(gòu)核心業(yè)務(wù)條線和關(guān)鍵功能，對持續(xù)經(jīng)營、維持關(guān)鍵功能具有重要作用。在恢復(fù)或處置階段，應(yīng)對重要實體的存續(xù)安排予以特別關(guān)注。
保險公司可根據(jù)實體情況，結(jié)合資產(chǎn)、保費收入、利潤貢獻(xiàn)、風(fēng)險保障額度、內(nèi)含價值、新業(yè)務(wù)價值、最低資本占比以及是否承擔(dān)關(guān)鍵功能、監(jiān)管部門是否直接認(rèn)定實體的重要性等因素，識別本機(jī)構(gòu)的重要實體。對識別出的重要實體，參照第一部分的要求，說明重要實體的具體情況。
四、觸發(fā)機(jī)制
（一）觸發(fā)指標(biāo)
1.確定恢復(fù)計劃觸發(fā)指標(biāo)，用于監(jiān)控機(jī)構(gòu)風(fēng)險和運營情況，識別是否需要進(jìn)入恢復(fù)階段。
保險公司恢復(fù)計劃觸發(fā)指標(biāo)一般至少包括資本和流動性兩方面的指標(biāo)，可以包括定量和定性指標(biāo)。根據(jù)各機(jī)構(gòu)情況，監(jiān)管部門可以要求機(jī)構(gòu)設(shè)置特定的觸發(fā)指標(biāo)。
2.為觸發(fā)指標(biāo)設(shè)定合理的閾值和監(jiān)控頻率，例如，可以分別設(shè)置預(yù)警值和觸發(fā)值，或其他有效的指標(biāo)監(jiān)控機(jī)制。閾值設(shè)定應(yīng)與監(jiān)管要求和本機(jī)構(gòu)風(fēng)險偏好相銜接。
3.除觸發(fā)指標(biāo)外，還可以設(shè)置監(jiān)測指標(biāo)，用于監(jiān)測機(jī)構(gòu)風(fēng)險水平變化情況，作為是否啟動恢復(fù)計劃的提前預(yù)警和輔助判斷。
（二）觸發(fā)機(jī)制
恢復(fù)計劃觸發(fā)機(jī)制，例如，指標(biāo)在各閾值區(qū)間時，如何開展監(jiān)測和報告，如何決定是否觸發(fā)恢復(fù)計劃。
五、恢復(fù)措施
（一）恢復(fù)措施概覽
設(shè)定一系列恢復(fù)措施，提出恢復(fù)資本與流動性水平的備選措施與方案，并匯總分析�？蓞⒖嫉倪x項包括但不限于：降低、限制或延期支付人員薪酬，減少股利分配，壓縮經(jīng)營成本，停止部分或全部新業(yè)務(wù)，調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，減少分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，調(diào)整投資形式或比例，出售或處置資產(chǎn)，出售子公司、分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線，轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)或辦理分出業(yè)務(wù)，增加資本金，發(fā)行普通股，發(fā)行優(yōu)先股，發(fā)行資本補充債券，發(fā)行次級債，出售金融資產(chǎn)等。
保險公司可不局限于以上選項，可提出其他有效的恢復(fù)措施。
（二）恢復(fù)措施分析
對每項恢復(fù)措施，至少從以下方面分析。
1.恢復(fù)能力
實施該恢復(fù)措施的具體方案和假設(shè)（例如規(guī)模、成本等），分析實施該恢復(fù)措施后，可能對機(jī)構(gòu)資本、流動性、凈利潤等各方面的影響。
2.執(zhí)行時間
恢復(fù)措施具體的執(zhí)行步驟、審批程序和預(yù)計所需時間。
3.可行性分析
結(jié)合機(jī)構(gòu)、市場、政策等各方面因素，分析該恢復(fù)措施在不同壓力情形下的有效性。
4.金融基礎(chǔ)服務(wù)及消費者權(quán)益保護(hù)方案
分析恢復(fù)措施執(zhí)行后可能對金融基礎(chǔ)服務(wù)以及金融消費者合法權(quán)益保護(hù)的影響，并做好應(yīng)對安排。
5.風(fēng)險及困難分析
分析在該恢復(fù)措施執(zhí)行中，可能遇到的內(nèi)外部困難和障礙，例如，操作流程較長影響恢復(fù)速度、外部負(fù)面影響較大、市場容量限制發(fā)行規(guī)模、其他可能影響恢復(fù)措施執(zhí)行的因素等。
六、壓力測試
（一）壓力測試情景
描述恢復(fù)計劃壓力測試的情景設(shè)置和主要情景指標(biāo)。
情景設(shè)置至少包括系統(tǒng)性壓力情景、自身壓力情景和混合壓力情景。系統(tǒng)性壓力情景指對金融體系或?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)基本面造成重大負(fù)面影響的情景，例如，宏觀經(jīng)濟(jì)衰退、金融市場資產(chǎn)價格下跌等。自身壓力情景指對單一機(jī)構(gòu)造成重大負(fù)面影響的情景，例如，流動性危機(jī)、重大償付能力損失事件等�；旌蠅毫η榫笆侵笗瑫r造成系統(tǒng)性壓力影響和自身壓力影響的情景。
（二）壓力測試結(jié)果
在每類情景下開展壓力測試，列明壓力測試結(jié)果。
壓力測試結(jié)果至少包括資本和流動性水平的變化情況，并能體現(xiàn)與觸發(fā)指標(biāo)的聯(lián)系。結(jié)合壓力測試結(jié)果，說明觸發(fā)指標(biāo)及閾值設(shè)置的有效性。
（三）恢復(fù)措施有效性檢驗
根據(jù)壓力測試結(jié)果，結(jié)合恢復(fù)措施的恢復(fù)能力，測試機(jī)構(gòu)在壓力下，通過實施恢復(fù)措施，是否能夠恢復(fù)資本和流動性水平。
七、溝通策略
在恢復(fù)計劃實施過程中，如何與監(jiān)管部門、地方政府、股東、客戶、員工和社會公眾等開展有效溝通，提高恢復(fù)可行性，降低對外部的影響。
八、執(zhí)行障礙與改進(jìn)建議
機(jī)構(gòu)在恢復(fù)計劃執(zhí)行中可能遇到的障礙，既包括機(jī)構(gòu)內(nèi)部因素導(dǎo)致的障礙，例如，關(guān)聯(lián)方眾多、關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜、信息系統(tǒng)支持能力不足、缺乏執(zhí)行經(jīng)驗等；也包括外部政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能帶來的障礙，例如政策有待明確、市場容量不足等。改進(jìn)建議可以包括對機(jī)構(gòu)自身的建議，也可以包括對國家和地方政策支持方面的建議。
以上示例內(nèi)容主要以保險公司為例。關(guān)于關(guān)鍵功能、處置計劃實施所需信息和數(shù)據(jù)等相關(guān)內(nèi)容，保險公司所屬控股集團(tuán)可結(jié)合自身情況及監(jiān)管要求，參考示例中的要素，對分析內(nèi)容進(jìn)行必要的調(diào)整，以適應(yīng)本機(jī)構(gòu)經(jīng)營情況。
附件3
處置計劃建議示例（商業(yè)銀行版）
一、概要
（一）機(jī)構(gòu)概況
1.經(jīng)營情況。機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營情況，包括但不限于最新經(jīng)營情況，發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營模式，持有的牌照及主要業(yè)務(wù)開展情況等。
2.組織架構(gòu)。機(jī)構(gòu)設(shè)置和組織架構(gòu)情況，例如公司治理架構(gòu)、風(fēng)險管理架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)圖等。
3.主要分支機(jī)構(gòu)和子公司情況。各主要分支機(jī)構(gòu)/子公司情況，至少包括主要分支機(jī)構(gòu)/子公司的列表、持股比例、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營情況等。
（二）處置計劃建議更新情況
本次處置計劃建議更新的主要內(nèi)容，其他與處置計劃建議更新相關(guān)的因素（首次制定時不需要）。
（三）處置障礙改進(jìn)情況
處置障礙改進(jìn)情況，為提升公司治理、風(fēng)險管理、數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)等方面所做的主要工作（首次制定時不需要）。
二、處置計劃治理架構(gòu)
（一）職責(zé)分工
1.與處置計劃相關(guān)的公司治理，包括董事會、高管層、相關(guān)部門在處置計劃建議的制定、審批、更新和處置計劃執(zhí)行中承擔(dān)的職責(zé)；處置機(jī)構(gòu)的職責(zé)；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)說明地方政府與處置計劃公司治理的關(guān)系，包括是否有提名和任命公司高級管理人員的權(quán)力。
2.處置計劃建議的制定、審批、更新流程，包括向董事會或高管層報告的路線和頻率等；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)包括與地方政府的匯報路徑和溝通形式。
（二）管理機(jī)制
實施處置計劃的管理機(jī)制，包括處置計劃的目標(biāo)、配合執(zhí)行機(jī)制等。
（三）問責(zé)機(jī)制
對于因相關(guān)人員履職不力導(dǎo)致機(jī)構(gòu)進(jìn)入處置階段的，以及相關(guān)人員執(zhí)行處置計劃不力的，要明確對有關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)機(jī)制。
三、關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)和重要實體識別
識別關(guān)鍵功能、關(guān)鍵共享服務(wù)、核心業(yè)務(wù)條線和重要實體等，對明確銀行關(guān)鍵業(yè)務(wù)，制定適當(dāng)?shù)幕謴?fù)措施和處置策略，確保運營連續(xù)性，降低恢復(fù)或處置措施對市場的影響，切實保障金融消費者合法權(quán)益,具有重要作用。
（一）關(guān)鍵功能
關(guān)鍵功能是提供給第三方的關(guān)鍵業(yè)務(wù)或產(chǎn)品等金融服務(wù)，當(dāng)這些金融服務(wù)出現(xiàn)突發(fā)中斷時將帶來嚴(yán)重影響，可能引發(fā)市場風(fēng)險傳染或恐慌。關(guān)鍵功能在恢復(fù)或處置階段應(yīng)優(yōu)先保護(hù)，確保持續(xù)提供服務(wù)，或按計劃有序關(guān)閉。
商業(yè)銀行的主要金融產(chǎn)品和服務(wù)包括至少5個方面：1.存款；2.貸款；3.支付清算托管與結(jié)算；4.同業(yè)融資；5.資本市場與投資活動（包括但不限于債券投資、特殊目的載體投資、理財產(chǎn)品、承銷、衍生金融產(chǎn)品交易、資金交易等等）。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，對以上產(chǎn)品和服務(wù)再進(jìn)行細(xì)分，例如，存款可以分為個人存款和公司存款。
商業(yè)銀行可基于自身提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)，綜合考慮規(guī)模/余額、客戶數(shù)、市場影響、可替代性等因素，識別關(guān)鍵功能。
（二）關(guān)鍵共享服務(wù)
關(guān)鍵共享服務(wù)是由機(jī)構(gòu)內(nèi)部或外包提供，用于實現(xiàn)關(guān)鍵功能的服務(wù)，并由多個法律實體或業(yè)務(wù)條線共享。
關(guān)鍵共享服務(wù)應(yīng)具備以下三個要素：該服務(wù)由集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、集團(tuán)內(nèi)部獨立法律實體或第三方機(jī)構(gòu)提供；服務(wù)對象是集團(tuán)內(nèi)部承擔(dān)關(guān)鍵功能的業(yè)務(wù)單元或法律實體；服務(wù)突然中止或無序關(guān)閉會對集團(tuán)關(guān)鍵功能造成重大影響。
商業(yè)銀行的共享服務(wù)包括與金融相關(guān)的服務(wù)和與運營相關(guān)的服務(wù)。金融相關(guān)服務(wù)包括資產(chǎn)負(fù)債管理、風(fēng)險管理和估值、交易及資產(chǎn)管理、會計處理等；運營相關(guān)服務(wù)包括人力資源支持、信息技術(shù)、交易處理、不動產(chǎn)管理、法律及合規(guī)服務(wù)等。
商業(yè)銀行可梳理自身的共享服務(wù)，通過建立共享服務(wù)與關(guān)鍵功能的對應(yīng)關(guān)系，評估影響嚴(yán)重程度，識別本機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵共享服務(wù)。
（三）核心業(yè)務(wù)條線
核心業(yè)務(wù)條線在經(jīng)營失敗時，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)收入、利潤和特許經(jīng)營權(quán)價值受到重大損失。識別核心業(yè)務(wù)條線，有利于明確本機(jī)構(gòu)盈利來源和牌照價值。
商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，確定業(yè)務(wù)條線的分類，并結(jié)合各業(yè)務(wù)條線的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤或其他影響機(jī)構(gòu)價值的因素，識別核心業(yè)務(wù)條線。
（四）重要實體
重要實體承載本機(jī)構(gòu)核心業(yè)務(wù)條線和關(guān)鍵功能，對持續(xù)經(jīng)營、維持關(guān)鍵功能具有重要作用。在恢復(fù)或處置階段，應(yīng)對重要實體的存續(xù)安排予以特別關(guān)注。
商業(yè)銀行可根據(jù)實體情況，結(jié)合資產(chǎn)、收入、凈利潤、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)占比，以及是否承擔(dān)關(guān)鍵功能、監(jiān)管部門是否直接認(rèn)定實體的重要性等因素，識別本機(jī)構(gòu)的重要實體。對識別出的重要實體，參照第一部分的要求，說明重要實體的具體情況。
四、處置計劃實施所需信息和數(shù)據(jù)
（一）資產(chǎn)質(zhì)量
分析整體資產(chǎn)質(zhì)量情況，包括但不限于貸款五級分類情況，潛在風(fēng)險資產(chǎn)情況，大額不良貸款或風(fēng)險資產(chǎn)情況。對于五級分類不準(zhǔn)確的機(jī)構(gòu)，還應(yīng)分析表內(nèi)外實質(zhì)不良資產(chǎn)情況，按實質(zhì)不良資產(chǎn)還原計算的撥備覆蓋率、資本充足率、資本缺口等情況。
（二）股東股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易情況
主要股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人按合并口徑計算的入股情況，關(guān)聯(lián)交易情況，派駐關(guān)鍵崗位人員情況，質(zhì)押股權(quán)情況，參股其他金融機(jī)構(gòu)情況。
關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并詳細(xì)說明機(jī)構(gòu)與股東之間的資金往來情況，包括但不限于向股東拆借資金，通過股東開展投資活動，為股東開具沒有真實交易背景的承兌匯票，代股東償還債務(wù)，為股東墊付費用，為股東承擔(dān)其他成本,其他監(jiān)管部門認(rèn)定的股東占款行為等。
（三）內(nèi)部交易情況
1.機(jī)構(gòu)主要內(nèi)部交易的相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和信息，可以從交易類型、交易主體等方面分析說明。
2.機(jī)構(gòu)內(nèi)部的債權(quán)債務(wù)，資本、資金和流動性往來情況。
（四）大額風(fēng)險暴露和同業(yè)融入情況
對主要同業(yè)客戶的風(fēng)險暴露情況，參考大額風(fēng)險暴露的相關(guān)統(tǒng)計要求（大額風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶超過其一級資本凈額2.5%的風(fēng)險暴露），包括一般風(fēng)險暴露、特定風(fēng)險暴露、交易賬簿風(fēng)險暴露、交易對手風(fēng)險暴露、潛在風(fēng)險暴露等，并按照主要交易對手列示數(shù)據(jù)信息。
從主要同業(yè)交易對手融入資金情況，包括同業(yè)拆放、同業(yè)存放、賣出回購等。
（五）存款情況
存款整體情況，并按照不同存款金額統(tǒng)計相應(yīng)客戶總數(shù)，尤其是大額存款客戶數(shù)，例如，對個人客戶按照存款金額區(qū)間段，統(tǒng)計個人客戶總數(shù)和總金額等。
（六）表外業(yè)務(wù)
表外業(yè)務(wù)情況，包括擔(dān)保、承諾、非保本理財產(chǎn)品、代理代銷、資產(chǎn)托管、委托貸款等。
（七）管理信息系統(tǒng)
1.管理信息系統(tǒng)
使用的主要管理信息系統(tǒng)，包括但不限于風(fēng)險管理、會計處理、資產(chǎn)負(fù)債、監(jiān)管報告等。
2.數(shù)據(jù)提供能力
根據(jù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)管理情況，說明管理信息系統(tǒng)對處置中的各項數(shù)據(jù)收集、資產(chǎn)負(fù)債估值的支持能力和數(shù)據(jù)來源。
五、處置計劃的實施
（一）實施方案
1.處置策略
結(jié)合我國處置實踐，根據(jù)機(jī)構(gòu)自身實際，說明可能使本機(jī)構(gòu)無法持續(xù)經(jīng)營、建議進(jìn)入處置的啟動條件，提出建議的處置策略和實施步驟，以及退出處置計劃的條件。
在提出建議的處置策略時，應(yīng)說明選擇處置工具的主要依據(jù)和理由、處置工具的可行性和適用性及建議的實施步驟。
策略建議中可以選擇應(yīng)用多種處置工具，應(yīng)堅持自救為本的基本原則�？蓞⒖嫉奶幹霉ぞ甙ǖ幌抻跈C(jī)構(gòu)自救，股東注資，引入戰(zhàn)略投資者，處置不良資產(chǎn)，處置非核心業(yè)務(wù)，接管，收購承接，建立過橋機(jī)構(gòu)，轉(zhuǎn)移不良資產(chǎn)或其他資產(chǎn)至資產(chǎn)管理公司，行業(yè)保障基金救助，暫時國有化（政府注資），財務(wù)重組，兼并重組，撤銷關(guān)閉、破產(chǎn)清算等。
2.時間表
提出處置預(yù)期時間表，處置的主要步驟，以及預(yù)估處置實施方案中完成各項工作所需要花費的時間。
3.對關(guān)鍵運營連續(xù)性的影響
處置過程中對關(guān)鍵功能、重要實體的影響，處置策略是否確保關(guān)鍵運營連續(xù)性。
4.實施責(zé)任
在處置計劃實施中，董事會、高管層應(yīng)承擔(dān)的主體責(zé)任；股東如何落實救助責(zé)任；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)說明實施處置計劃時，對地方政府作為股東及履行屬地風(fēng)險處置職責(zé)的建議。
5.與境外處置計劃的關(guān)系
如本機(jī)構(gòu)有境外分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)說明集團(tuán)處置計劃與境外處置計劃的關(guān)系。
如本機(jī)構(gòu)為外資機(jī)構(gòu)在華分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)說明本機(jī)構(gòu)處置計劃與集團(tuán)處置計劃的關(guān)系。
（二）資金來源
分析在處置計劃實施過程中，處置資金主要來源及使用條件，說明處置各階段如何使用處置資金。
在資金使用上，應(yīng)以使用金融機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)或市場化渠道籌集資金開展自救為原則。例如，自救資金，包括機(jī)構(gòu)的自有資金或資產(chǎn)變現(xiàn)，處置股東的股權(quán)（如以股抵債、核銷股權(quán)、縮股、參與破產(chǎn)承擔(dān)損失），資本工具減記或轉(zhuǎn)股，非資本TLAC債務(wù)工具減記或轉(zhuǎn)股，債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)等；注資資金，包括原有股東注資資金，第三方機(jī)構(gòu)參與處置時投入的股權(quán)資金，引入戰(zhàn)略投資資金等。
使用自有資金可能無法化解風(fēng)險的，可以運用相應(yīng)行業(yè)保障基金資金提供流動性支持或救助。
上述措施均無法化解風(fēng)險，在可能引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險、危及金融體系穩(wěn)定時，如需運用地方政府所籌措資金、人民銀行再貸款資金、存款保險基金資金或其他可以使用的資金，應(yīng)明確說明使用這些資金應(yīng)具備的條件，包括但不限于有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定要求、內(nèi)外部審批程序等，防范道德風(fēng)險。
（三）實施處置計劃的影響及金融消費者權(quán)益保護(hù)方案
分析處置實施的各方面影響，包括但不限于對機(jī)構(gòu)自身的影響，對交易對手的影響，對同類型金融機(jī)構(gòu)及其他第三方的影響，對金融基礎(chǔ)服務(wù)以及金融消費者合法權(quán)益保護(hù)的影響，對宏觀經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定、尤其是本地金融穩(wěn)定的影響，并做好應(yīng)對安排。
六、溝通策略
在處置計劃實施過程中，如何與監(jiān)管部門、地方政府、股東、客戶、員工和社會公眾等開展有效溝通，維持正常經(jīng)營秩序，防范區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險和其他不利于處置的事件，降低處置的影響，提高處置可行性。
七、執(zhí)行障礙和改進(jìn)建議
在處置計劃執(zhí)行中可能遇到的障礙，既包括機(jī)構(gòu)內(nèi)部因素導(dǎo)致的障礙，例如關(guān)聯(lián)方眾多、關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜、信息系統(tǒng)支持能力不足、缺乏執(zhí)行經(jīng)驗等；也包括外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能帶來的障礙。改進(jìn)建議可以包括提高機(jī)構(gòu)可處置性的建議，也可以包括對外部處置機(jī)制建設(shè)、國家和地方政策支持等方面的建議。
以上示例內(nèi)容主要以商業(yè)銀行為例，關(guān)于關(guān)鍵功能、處置計劃實施所需信息和數(shù)據(jù)等相關(guān)內(nèi)容，各機(jī)構(gòu)可結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況及監(jiān)管要求，參考示例中的要素，對分析內(nèi)容進(jìn)行必要的調(diào)整，以適應(yīng)其經(jīng)營情況。
附件4
處置計劃建議示例（保險公司版）
一、概要
（一）機(jī)構(gòu)概況
1.經(jīng)營情況。機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營情況，包括但不限于最新經(jīng)營情況，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表主要項目的情況，發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)營模式，持有的牌照及主要業(yè)務(wù)開展情況等。
2.組織架構(gòu)。機(jī)構(gòu)設(shè)置和組織架構(gòu)情況，例如公司治理架構(gòu)、風(fēng)險管理架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)圖等。
3.主要分支機(jī)構(gòu)和子公司情況。各主要分支機(jī)構(gòu)/子公司情況，至少包括主要分支機(jī)構(gòu)/子公司的列表、持股比例、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營情況等。
（二）處置計劃建議更新情況
本次處置計劃建議更新的主要內(nèi)容，其他與處置計劃建議更新相關(guān)的因素（首次制定時不需要）。
（三）處置障礙改進(jìn)情況
處置障礙改進(jìn)情況，為提升公司治理、風(fēng)險管理、數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)等方面所做的主要工作（首次制定時不需要）。
二、處置計劃治理架構(gòu)
（一）職責(zé)分工
1.與處置計劃相關(guān)的公司治理，包括董事會、高管層、相關(guān)部門在處置計劃建議的制定、審批、更新和處置計劃執(zhí)行中承擔(dān)的職責(zé)；處置機(jī)構(gòu)的職責(zé)；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)說明地方政府與處置計劃公司治理的關(guān)系，包括是否有提名和任命公司高級管理人員的權(quán)力。
2.說明處置計劃建議的制定、審批、更新流程，包括向董事會或高管層報告的路線和頻率等；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)包括與地方政府的匯報路徑和溝通形式。
（二）管理機(jī)制
實施處置計劃的管理機(jī)制，包括處置計劃的目標(biāo)、配合執(zhí)行機(jī)制等。
（三）問責(zé)機(jī)制
對于因相關(guān)人員履職不力導(dǎo)致機(jī)構(gòu)進(jìn)入處置階段的，以及相關(guān)人員執(zhí)行處置計劃不力的，要明確對有關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)機(jī)制。
三、關(guān)鍵功能、核心業(yè)務(wù)和重要實體識別
識別關(guān)鍵功能、關(guān)鍵共享服務(wù)、核心業(yè)務(wù)條線和重要實體等，對明確保險公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)，制定適當(dāng)?shù)幕謴?fù)措施和處置策略，確保運營連續(xù)性，降低恢復(fù)或處置措施對市場的影響，切實保障金融消費者合法權(quán)益，具有重要作用。
（一）關(guān)鍵功能
關(guān)鍵功能是提供給第三方的關(guān)鍵業(yè)務(wù)或產(chǎn)品等金融服務(wù)，當(dāng)這些金融服務(wù)出現(xiàn)突發(fā)中斷時將帶來嚴(yán)重影響，可能引發(fā)市場風(fēng)險傳染或恐慌。關(guān)鍵功能在處置階段應(yīng)優(yōu)先保護(hù)，確保持續(xù)提供服務(wù)，或按計劃有序關(guān)閉。
保險公司的主要金融產(chǎn)品和服務(wù)包括：1.保險承保；2.保險理賠；3.保險保全；4.資本市場與投資活動（包括但不限于債券投資、權(quán)益投資、保險資產(chǎn)管理產(chǎn)品、理財產(chǎn)品、信托計劃、投資性房地產(chǎn)、衍生金融產(chǎn)品等相關(guān)投資活動）。保險公司可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，對以上產(chǎn)品和服務(wù)再進(jìn)行細(xì)分。例如，財產(chǎn)保險公司的保險承�？梢苑譃闄C(jī)動車輛保險、財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、意外傷害保險等。人身保險公司的保險承�？梢苑譃榉旨t險、萬能險、長期健康險、傳統(tǒng)壽險、意外及短期健康險、投資連結(jié)險等。
保險公司可基于自身提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)，綜合考慮規(guī)模/風(fēng)險保障額度、客戶數(shù)、市場影響、可替代性等因素，識別關(guān)鍵功能。
（二）關(guān)鍵共享服務(wù)
關(guān)鍵共享服務(wù)是由機(jī)構(gòu)內(nèi)部或外包提供，用于實現(xiàn)關(guān)鍵功能的服務(wù)，并由多個法律實體或業(yè)務(wù)條線共享。
關(guān)鍵共享服務(wù)應(yīng)具備以下三個要素：該服務(wù)由集團(tuán)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、集團(tuán)內(nèi)部獨立法律實體或第三方機(jī)構(gòu)提供；服務(wù)對象是集團(tuán)內(nèi)部承擔(dān)關(guān)鍵功能的業(yè)務(wù)單元或法律實體；服務(wù)突然中止或無序關(guān)閉會對集團(tuán)關(guān)鍵功能造成重大影響。
保險公司的共享服務(wù)包括與金融相關(guān)的服務(wù)和與運營相關(guān)的服務(wù)。金融相關(guān)服務(wù)包括客戶服務(wù)、承保管理、理賠管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、產(chǎn)品精算、投資管理、資金管理、財務(wù)支持；運營相關(guān)服務(wù)包括人力資源支持、信息技術(shù)、不動產(chǎn)管理、法律及合規(guī)服務(wù)等。
保險公司可梳理自身的共享服務(wù)，通過建立共享服務(wù)與關(guān)鍵功能的對應(yīng)關(guān)系，評估影響嚴(yán)重程度，識別本機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵共享服務(wù)。
（三）核心業(yè)務(wù)條線
核心業(yè)務(wù)條線在經(jīng)營失敗時，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)收入、利潤和特許經(jīng)營權(quán)價值受到重大損失。識別核心業(yè)務(wù)條線，有利于明確本機(jī)構(gòu)盈利來源和牌照價值。
保險公司可根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，確定業(yè)務(wù)條線的分類，并結(jié)合各業(yè)務(wù)條線的保費收入、利潤貢獻(xiàn)、風(fēng)險保障額度、內(nèi)含價值、新業(yè)務(wù)價值、與機(jī)構(gòu)中長期發(fā)展戰(zhàn)略重點的契合程度及其他影響機(jī)構(gòu)價值的因素，識別核心業(yè)務(wù)條線。
（四）重要實體
重要實體承載本機(jī)構(gòu)核心業(yè)務(wù)條線和關(guān)鍵功能，對持續(xù)經(jīng)營、維持關(guān)鍵功能具有重要作用。在恢復(fù)或處置階段，應(yīng)對重要實體的存續(xù)安排予以特別關(guān)注。
保險公司可根據(jù)實體情況，結(jié)合資產(chǎn)、保費收入、利潤貢獻(xiàn)、風(fēng)險保障額度、內(nèi)含價值、新業(yè)務(wù)價值、最低資本占比，以及是否承擔(dān)關(guān)鍵功能、監(jiān)管部門是否直接認(rèn)定實體的重要性等因素，識別本機(jī)構(gòu)的重要實體。對識別出的重要實體，參照第一部分的要求，說明重要實體的具體情況。
四、處置計劃實施所需信息和數(shù)據(jù)
（一）關(guān)鍵財務(wù)信息
最新的關(guān)鍵財務(wù)信息，包括但不限于資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及重大投資情況等。
（二）保險資產(chǎn)質(zhì)量
分析整體資產(chǎn)質(zhì)量情況，包括但不限于資產(chǎn)五級分類情況，潛在風(fēng)險資產(chǎn)情況。
（三）股東股權(quán)及關(guān)聯(lián)交易情況
主要股東及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人按合并口徑計算的入股情況，關(guān)聯(lián)交易情況，派駐關(guān)鍵崗位人員情況，質(zhì)押股權(quán)情況，參股其他金融機(jī)構(gòu)情況。
機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間的重大關(guān)聯(lián)交易情況，包括但不限于向股東拆借資金，通過股東開展投資活動，代股東償還債務(wù)，為股東墊付費用，為股東承擔(dān)其他成本,其他監(jiān)管部門認(rèn)定的股東占款行為等。
（四）內(nèi)部財務(wù)關(guān)聯(lián)性
說明和分析機(jī)構(gòu)及其子公司的財務(wù)關(guān)聯(lián)性，包括但不限于流動性管理、資本管理、融資管理等。
（五）外部關(guān)聯(lián)性
說明和分析機(jī)構(gòu)與外部市場的關(guān)聯(lián)情況，包括但不限于金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)及金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債情況、參與金融市場基礎(chǔ)設(shè)施的情況、重大再保險安排等。
（六）保險業(yè)務(wù)和客戶相關(guān)情況
說明與保險相關(guān)情況，包括但不限于保險/金融產(chǎn)品情況、保單數(shù)量和類型、保險負(fù)債準(zhǔn)備金、按照不同業(yè)務(wù)種類統(tǒng)計相應(yīng)客戶總數(shù)（尤其是大額客戶數(shù)）等。
（七）管理信息系統(tǒng)
所使用的主要管理信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)提供能力，包括但不限于業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、投資系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)等。
五、處置計劃的實施
（一）實施方案
1.處置策略
結(jié)合我國處置實踐，根據(jù)機(jī)構(gòu)自身實際，說明可能使本機(jī)構(gòu)無法持續(xù)經(jīng)營、建議進(jìn)入處置的啟動條件，提出建議的處置策略和實施步驟，以及退出處置計劃的條件。
在提出建議的處置策略時，應(yīng)說明選擇處置工具的主要依據(jù)和理由、處置工具的可行性和適用性及建議的實施步驟。
策略建議中可以選擇應(yīng)用多種處置工具，應(yīng)堅持自救為本的基本原則�？蓞⒖嫉奶幹霉ぞ甙ǖ幌抻跈C(jī)構(gòu)自救、停止新業(yè)務(wù)或限制業(yè)務(wù)范圍、股東注資、引入戰(zhàn)略投資者、處置不良資產(chǎn)、處置非核心業(yè)務(wù)、接管、行業(yè)保障基金救助、暫時國有化（政府注資）、財務(wù)重組、兼并重組、撤銷關(guān)閉、破產(chǎn)清算等。
2.時間表
提出處置預(yù)期時間表，處置的主要步驟，以及預(yù)估處置實施方案中完成各項工作所需要花費的時間。
3.對關(guān)鍵運營連續(xù)性的影響
處置過程中對關(guān)鍵功能、重要實體的影響，處置策略是否確保關(guān)鍵運營連續(xù)性。
4.實施責(zé)任
在處置計劃實施中，董事會、高管層應(yīng)承擔(dān)的主體責(zé)任；股東如何落實救助責(zé)任；對于區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)說明實施處置計劃時，對地方政府作為股東及履行屬地風(fēng)險處置職責(zé)的建議。
5.與境外處置計劃的關(guān)系
如本機(jī)構(gòu)有境外分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)說明本機(jī)構(gòu)處置計劃與境外處置計劃的關(guān)系。
如本機(jī)構(gòu)為外資機(jī)構(gòu)在華分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)說明本機(jī)構(gòu)處置計劃與境外處置計劃的關(guān)系。
（二）資金來源
分析在處置計劃實施過程中，處置資金主要來源及使用條件，說明處置各階段如何使用處置資金。
在資金使用上，應(yīng)以使用金融機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)或市場化渠道籌集資金開展自救為原則。例如，自救資金，包括機(jī)構(gòu)的自有資金或資產(chǎn)變現(xiàn)，處置股東的股權(quán)（如以股抵債、核銷股權(quán)、縮股、參與破產(chǎn)承擔(dān)損失），資本工具減記或轉(zhuǎn)股，非資本TLAC債務(wù)工具減記或轉(zhuǎn)股，債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)等；注資資金，包括原有股東注資資金，第三方機(jī)構(gòu)參與處置時投入的股權(quán)資金，引入戰(zhàn)略投資資金等。
使用自有資金可能無法化解風(fēng)險的，可以運用相應(yīng)行業(yè)保障基金資金提供流動性支持或救助。
上述措施均無法化解風(fēng)險，在可能引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險、危及金融體系穩(wěn)定時，如需運用地方政府所籌措資金、人民銀行再貸款資金或其他可以使用的資金，應(yīng)明確說明使用這些資金應(yīng)具備的條件，包括但不限于有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定要求、內(nèi)外部審批程序等，防范道德風(fēng)險。
（三）實施處置計劃的影響
分析處置實施的各方面影響，包括但不限于對機(jī)構(gòu)自身的影響，對交易對手的影響，對同類型金融機(jī)構(gòu)及其他第三方的影響，對金融基礎(chǔ)服務(wù)以及金融消費者合法權(quán)益保護(hù)的影響，對宏觀經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定、尤其是本地金融穩(wěn)定的影響，并做好應(yīng)對安排。
六、溝通策略
在處置計劃實施過程中，如何與監(jiān)管部門、地方政府、股東、客戶、員工和社會公眾等開展有效溝通，維持正常經(jīng)營秩序，防范區(qū)域性與系統(tǒng)性風(fēng)險和其他不利于處置的事件，降低處置的影響，提高處置可行性。
七、執(zhí)行障礙和改進(jìn)建議
說明在處置計劃執(zhí)行中可能遇到的障礙，既包括機(jī)構(gòu)內(nèi)部因素導(dǎo)致的障礙，例如關(guān)聯(lián)方眾多、關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜、信息系統(tǒng)支持能力不足、缺乏執(zhí)行經(jīng)驗等；也包括外部政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能帶來的障礙。改進(jìn)建議可以包括提高機(jī)構(gòu)可處置性的建議，也可以包括對外部處置機(jī)制建設(shè)、國家和地方政策支持等方面的建議。
以上示例內(nèi)容主要以保險公司為例，關(guān)于關(guān)鍵功能、處置計劃實施所需信息和數(shù)據(jù)等相關(guān)內(nèi)容，保險公司所屬控股集團(tuán)可結(jié)合自身情況及監(jiān)管要求，參考示例中的要素，對分析內(nèi)容進(jìn)行必要的調(diào)整，以適應(yīng)其經(jīng)營情況。
日期：2021-2-27 9:25:03 | 關(guān)閉 |
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