Law-lib.com 2020-10-1 8:03:19 中國人民銀行
為防范系統(tǒng)性風(fēng)險，健全我國銀行業(yè)風(fēng)險處置機(jī)制，確保全球系統(tǒng)重要性銀行進(jìn)入處置階段時，具有充足的損失吸收和資本重組能力，人民銀行會同銀保監(jiān)會起草了《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：
1.登錄中華人民共和國司法部 中國政府法制信息網(wǎng)（http://www.moj.gov.cn、http://www.chinalaw.gov.cn），進(jìn)入首頁主菜單的“立法意見征集”欄目提出意見建議。
2.通過電子郵件方式將意見發(fā)送至：gsibstlac@pbc.gov.cn。
3.通過信函方式將意見郵寄至：北京市西城區(qū)成方街32號中國人民銀行金融穩(wěn)定局（郵編：100800），并請在信封上注明“總損失吸收能力辦法征求意見”字樣。
4.將意見傳真至：010－66016435。
意見反饋截止時間為2020年10月30日。
中國人民銀行
中國銀行保險監(jiān)督管理委員會
2020年9月30日
《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法（征求意見稿）》
第一章 總則
第一條 為確保全球系統(tǒng)重要性銀行進(jìn)入處置階段時，具備充足的損失吸收和資本重組能力，維持關(guān)鍵業(yè)務(wù)和服務(wù)功能的連續(xù)性，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的，被金融穩(wěn)定理事會認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的商業(yè)銀行。
第三條 本辦法所稱總損失吸收能力，是指全球系統(tǒng)重要性銀行進(jìn)入處置階段時，可以通過減記或轉(zhuǎn)為普通股等方式吸收損失的資本和債務(wù)工具的總和。
全球系統(tǒng)重要性銀行的處置實體應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定持有充足的外部總損失吸收能力。處置實體是指根據(jù)全球系統(tǒng)重要性銀行的處置計劃，處置工具所作用的法人實體。處置實體及其附屬公司構(gòu)成處置集團(tuán)。附屬公司是指符合金融監(jiān)管部門資本監(jiān)管規(guī)定的由處置實體直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)。
第四條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定計算外部總損失吸收能力比率。
第五條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)同時符合本辦法規(guī)定的外部總損失吸收能力要求和金融監(jiān)管部門的監(jiān)管資本要求。
第六條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露總損失吸收能力的相關(guān)信息。
第七條 中國人民銀行依法對全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并依法對總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的發(fā)行進(jìn)行管理。
第二章 外部總損失吸收能力比率要求
第八條 外部總損失吸收能力比率要求適用于并表的全球系統(tǒng)重要性銀行處置集團(tuán)。
第九條 外部總損失吸收能力比率包括外部總損失吸收能力風(fēng)險加權(quán)比率和外部總損失吸收能力杠桿比率。
第十條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)按照以下公式計算外部總損失吸收能力比率：
外部總損失吸收能力風(fēng)險加權(quán)比率=（外部總損失吸收能力-扣除項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%
外部總損失吸收能力杠桿比率=（外部總損失吸收能力-扣除項）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額*100%
第十一條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三章和第四章的規(guī)定計算第十條的外部總損失吸收能力及扣除項。
第十二條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)分別按照金融監(jiān)管部門的資本監(jiān)管規(guī)定和杠桿率監(jiān)管規(guī)定計算第十條的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額。
第十三條 為滿足金融監(jiān)管部門的儲備資本要求、逆周期資本要求和系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等緩沖資本的監(jiān)管要求計提的核心一級資本工具不能計入外部總損失吸收能力。
第十四條 全球系統(tǒng)重要性銀行外部總損失吸收能力比率應(yīng)滿足以下要求：
（一）外部總損失吸收能力風(fēng)險加權(quán)比率自2025年1月1日起不得低于 16%；自2028年1月1日起不得低于18%。
（二）外部總損失吸收能力杠桿比率自2025年1月1日起不得低于6%，自2028年1月1日起不得低于6.75%。
第十五條 除上條規(guī)定的外部總損失吸收能力比率要求以外，人民銀行有權(quán)針對單家銀行提出更審慎的要求，確保其具備充足的損失吸收能力。
第十六條 2022年1月1日前被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)滿足本辦法第十四條規(guī)定的外部總損失吸收能力比率要求；2022年1月1日之后被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)在被認(rèn)定后3年內(nèi)滿足本辦法第十四條規(guī)定的外部總損失吸收能力比率要求。
第三章 外部總損失吸收能力構(gòu)成
第十七條 下列負(fù)債不可計入外部總損失吸收能力（以下統(tǒng)稱為“除外負(fù)債”）：
（一）受保存款。
（二）活期存款和原始期限1年以內(nèi)的短期存款。
（三）衍生品負(fù)債。
（四）具有衍生品性質(zhì)的債務(wù)工具，如結(jié)構(gòu)性票據(jù)等。
（五）非合同產(chǎn)生的負(fù)債，如應(yīng)付稅金等。
（六）根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，優(yōu)先于普通債權(quán)受償?shù)呢?fù)債。
（七）根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，難以用于自救或難以有效核銷、減記或轉(zhuǎn)為普通股的負(fù)債。
第十八條 符合金融監(jiān)管部門資本監(jiān)管規(guī)定的資本工具在滿足下列條件的情況下可計入外部總損失吸收能力:
（一）剩余期限一年以上。
（二）由全球系統(tǒng)重要性銀行處置實體直接發(fā)行和持有，以及由全球系統(tǒng)重要性銀行處置實體的附屬公司發(fā)行且由第三方持有的核心一級資本，根據(jù)金融監(jiān)管部門的資本監(jiān)管規(guī)定可計入處置實體的并表核心一級資本。
第十九條 全球系統(tǒng)重要性銀行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具應(yīng)滿足下列合格標(biāo)準(zhǔn)：
（一）實繳。
（二）無擔(dān)保。
（三）不適用破產(chǎn)抵銷或凈額結(jié)算等影響損失吸收能力的機(jī)制安排。
（四）剩余期限一年以上或永久（無到期日）。
（五）工具到期前，投資者無權(quán)要求提前贖回。
（六）由全球系統(tǒng)重要性銀行處置實體直接發(fā)行并持有。
（七）工具到期前，如果發(fā)行銀行贖回將導(dǎo)致其不滿足外部總損失吸收能力要求，則未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，發(fā)行銀行不得贖回該工具。
（八）發(fā)行銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該工具，且發(fā)行銀行不得直接或間接為其他主體購買該工具提供融資。
（九）外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具應(yīng)當(dāng)符合以下任意一項要求，以確保其受償順序排在本辦法第十七條所列的除外負(fù)債之后:
1. 外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的合同中明確其受償順序排在處置實體資產(chǎn)負(fù)債表的除外負(fù)債之后。
2. 相關(guān)法律規(guī)定外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的受償順序排在處置實體資產(chǎn)負(fù)債表的除外負(fù)債之后。
3. 由滿足以下條件的處置實體發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具：全球系統(tǒng)重要性銀行的控股公司作為處置實體，且該控股公司的資產(chǎn)負(fù)債表中不存在受償順序等于或劣后于外部總損失吸收能力工具的除外負(fù)債。
（十）必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款，當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時，外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具能夠立即減記或者轉(zhuǎn)為普通股。外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的觸發(fā)事件與二級資本工具的觸發(fā)事件相同，且當(dāng)二級資本工具全部減記或轉(zhuǎn)股后，再啟動外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的減記或轉(zhuǎn)股。如法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十條 由投保機(jī)構(gòu)向存款保險基金管理機(jī)構(gòu)交納保費形成的存款保險基金，可以計入全球系統(tǒng)重要性銀行的外部總損失吸收能力。當(dāng)外部總損失吸收能力風(fēng)險加權(quán)比率最低要求為16%時，存款保險基金可計入的規(guī)模上限為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%；當(dāng)外部總損失吸收能力風(fēng)險加權(quán)比率最低要求為18%時，可計入的規(guī)模上限為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的3.5%。
第四章 外部總損失吸收能力扣除項
第二十一條 全球系統(tǒng)重要性銀行可計入外部總損失吸收能力的資本工具適用金融監(jiān)管部門資本監(jiān)管的扣除規(guī)定。
第二十二條 全球系統(tǒng)重要性銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具，或人民銀行認(rèn)定為虛增外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的投資，應(yīng)從自身外部總損失吸收能力中扣除。
第二十三條 全球系統(tǒng)重要性銀行之間通過協(xié)議相互持有的外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具，應(yīng)從各自二級資本中全額扣除。二級資本小于扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)依次從更高一級的資本中扣除。
第二十四條 全球系統(tǒng)重要性銀行持有其他全球系統(tǒng)重要性銀行外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具，應(yīng)區(qū)分小額投資和大額投資兩種情形進(jìn)行扣除：
（一）小額投資，指全球系統(tǒng)重要性銀行對其他全球系統(tǒng)重要性銀行的各級資本和外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資銀行普通股（含溢價）10%（不含）以下的投資。
1. 小額投資中滿足以下條件的投資無需從資本中扣除：在交易賬戶中持有，持有期不超過30個交易日，且持有規(guī)模在自身核心一級資本凈額的5%（不含）以下。
2. 小額投資扣除上述1中的部分后，仍超出自身核心一級資本凈額10%的部分應(yīng)從各級監(jiān)管資本中對應(yīng)扣除。其中，外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具投資從二級資本中對應(yīng)扣除。全球系統(tǒng)重要性銀行某一級資本小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)依次從更高一級的資本中扣除。
3.不進(jìn)行資本扣除的投資，應(yīng)按金融監(jiān)管部門資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。劃入交易賬簿的，按市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則進(jìn)行計量；劃入銀行賬簿的，按信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則進(jìn)行計量，其中按權(quán)重法計量的，投資外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重比照投資二級資本債的風(fēng)險權(quán)重進(jìn)行計量。
（二）大額投資，指全球系統(tǒng)重要性銀行對其他全球系統(tǒng)重要性銀行的各級資本和外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資銀行普通股（含溢價）10%（含）以上的投資。
大額投資中，資本工具投資應(yīng)按照金融監(jiān)管部門資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定扣除，外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具投資應(yīng)從二級資本中全額扣除。全球系統(tǒng)重要性銀行某一級資本小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)依次從更高一級的資本中扣除。
第二十五條 全球系統(tǒng)重要性銀行以外的其他商業(yè)銀行對全球系統(tǒng)重要性銀行外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的投資，應(yīng)按金融監(jiān)管部門資本監(jiān)管相關(guān)規(guī)定計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。劃入交易賬簿的，按市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則進(jìn)行計量；劃入銀行賬簿的，按信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則進(jìn)行計量，其中按權(quán)重法計量的，投資外部總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重比照投資二級資本債的風(fēng)險權(quán)重進(jìn)行計量。
第二十六條 本辦法第二十二條、第二十三條和第二十五條規(guī)定自2025年1月1日起正式實施，第二十四條規(guī)定自2030年1月1日起正式實施。
第五章 監(jiān)督檢查
第二十七條 人民銀行依法對全球系統(tǒng)重要性銀行實施本辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保全球系統(tǒng)重要性銀行具備充足的損失吸收能力，能夠在處置階段維持關(guān)鍵業(yè)務(wù)和服務(wù)功能的連續(xù)性，不引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險。
第二十八條 人民銀行通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對全球系統(tǒng)重要性銀行進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）評估全球系統(tǒng)重要性銀行外部總損失吸收能力管理框架，包括公司治理、內(nèi)部控制、總損失吸收能力規(guī)劃等方面。
（二）審查全球系統(tǒng)重要性銀行對外部總損失吸收能力工具的認(rèn)定，以及外部總損失吸收能力比率計量方法，評估計量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。
（三）定期組織召開全球系統(tǒng)重要性銀行跨境危機(jī)管理工作組會議，審查全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復(fù)處置計劃，對全球系統(tǒng)重要性銀行開展可處置性評估，評估外部總損失吸收能力工具的可執(zhí)行性。
第二十九條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)按季向人民銀行報告外部總損失吸收能力比率，如遇影響外部總損失吸收能力比率的重大事項，全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)及時向人民銀行報告。
第三十條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)在年度結(jié)束后4個月內(nèi)向人民銀行提交其上一年度內(nèi)對外部總損失吸收能力監(jiān)管要求的執(zhí)行情況。
第六章 信息披露
第三十一條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)通過公開渠道，向投資者和公眾披露相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。
第三十二條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)分別按照以下頻率，披露以下相關(guān)內(nèi)容：
（一）外部總損失吸收能力比率應(yīng)按季披露。
（二）外部總損失吸收能力規(guī)模、構(gòu)成、期限等信息應(yīng)半年披露一次。
（三）人民銀行和金融監(jiān)管部門規(guī)定的其他披露事項按照要求定期披露。
第三十三條 上條規(guī)定的披露內(nèi)容是外部總損失吸收能力信息披露的最低要求，全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)遵循充分披露的原則，并根據(jù)人民銀行和金融監(jiān)管部門的要求及時調(diào)整披露事項。
第三十四條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)保證披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。
第三十五條 全球系統(tǒng)重要性銀行外部總損失吸收能力信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露。其中，臨時信息應(yīng)及時披露，季度、半年度信息披露時間為期末后30個工作日內(nèi)，年度信息披露時間為會計年度終了后4個月內(nèi)。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前15個工作日向人民銀行申請延遲披露。
第三十六條 全球系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)當(dāng)自2025年1月1日起按照本辦法和金融監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定披露外部總損失吸收能力相關(guān)信息。
第七章 附則
第三十七條 在中華人民共和國境外設(shè)立，被金融穩(wěn)定理事會認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行的商業(yè)銀行，其在中華人民共和國境內(nèi)的附屬公司若被認(rèn)定為處置實體，該附屬公司參照本辦法執(zhí)行。
第三十八條 進(jìn)入處置階段的全球系統(tǒng)重要性銀行，若仍被金融穩(wěn)定理事會認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，應(yīng)從處置結(jié)束日起2年內(nèi)重新滿足外部總損失吸收能力比率要求。
第三十九條 若全球系統(tǒng)重要性銀行在采取恢復(fù)措施時，與債權(quán)人達(dá)成協(xié)議將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，從而在不進(jìn)入處置階段的情況下完成資本重組，但仍被金融穩(wěn)定理事會認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行，應(yīng)在與債權(quán)人簽訂協(xié)議起2年內(nèi)重新滿足外部總損失吸收能力比率要求。
第四十條 全球系統(tǒng)重要性銀行內(nèi)部總損失吸收能力要求另行規(guī)定。
第四十一條 本辦法由人民銀行和銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本辦法自 年 月 日起施行。
《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法（征求意見稿）》的起草說明
為進(jìn)一步增強(qiáng)我國金融體系的穩(wěn)定性和健康性，確保我國全球系統(tǒng)重要性銀行進(jìn)入處置階段時，具有充足的損失吸收和資本重組能力，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險，中國人民銀行會同銀保監(jiān)會起草了《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），正式向社會公開征求意見，現(xiàn)將有關(guān)情況說明如下：
一、制定《辦法》的背景和必要性
2008年國際金融危機(jī)后，防范“大而不能倒”成為反思危機(jī)教訓(xùn)、完善金融監(jiān)管體制的重要內(nèi)容。為有效解決“大而不能倒”問題，二十國集團(tuán)（G20）領(lǐng)導(dǎo)人于2015年11月批準(zhǔn)了金融穩(wěn)定理事會（FSB）提交的《全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力條款》，正式明確了總損失吸收能力的國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。近年來，人民銀行、銀保監(jiān)會深入研究國際規(guī)則，加強(qiáng)與金融穩(wěn)定理事會等國際組織的溝通，結(jié)合我國實際情況，起草了《辦法》，對我國全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力比率、構(gòu)成以及監(jiān)督檢查、信息披露等提出明確要求。
《辦法》的出臺有利于我國全球系統(tǒng)重要性銀行提早制定規(guī)劃，采取綜合措施滿足總損失吸收能力要求。長遠(yuǎn)看，實施總損失吸收能力管理，將進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險處置機(jī)制，對提高大型商業(yè)銀行風(fēng)險抵御能力、強(qiáng)化市場約束、增強(qiáng)金融體系的穩(wěn)健性具有積極意義，有助于拓展商業(yè)銀行主動負(fù)債品種，提高我國直接融資比重，促進(jìn)多層次資本市場發(fā)展。
二、《辦法》的主要內(nèi)容
《辦法》共七章四十二條，主要內(nèi)容包括：一是明確了總損失吸收能力規(guī)則的基本原則，我國全球系統(tǒng)重要性銀行進(jìn)入處置階段時，可以使用合格的資本和債務(wù)工具，通過減記或轉(zhuǎn)為普通股等方式吸收損失。二是明確了外部總損失吸收能力的風(fēng)險加權(quán)比率和杠桿比率的計算方法及達(dá)標(biāo)要求。三是明確了外部總損失吸收能力的構(gòu)成，以及可計入外部總損失吸收能力的資本工具和非資本債務(wù)工具的合格標(biāo)準(zhǔn)。四是明確了外部總損失吸收能力的扣除項，對全球系統(tǒng)重要性銀行和非全球系統(tǒng)重要性銀行持有其他全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的總損失吸收能力非資本債務(wù)工具的資本扣除作出了規(guī)定。五是明確由中國人民銀行依法對我國全球系統(tǒng)重要性銀行總損失吸收能力情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對總損失吸收能力的非資本債務(wù)工具的發(fā)行進(jìn)行管理。六是要求我國全球系統(tǒng)重要性銀行通過公開渠道向投資者和公眾披露總損失吸收能力相關(guān)信息，并保證信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。七是明確了特殊情況下我國全球系統(tǒng)重要性銀行達(dá)標(biāo)時限等內(nèi)容。境外全球系統(tǒng)重要性銀行在我國境內(nèi)設(shè)立的附屬公司若被認(rèn)定為處置實體，按本辦法執(zhí)行。
公開征求意見結(jié)束后，中國人民銀行、銀保監(jiān)會將會同有關(guān)部門根據(jù)反饋意見進(jìn)一步修改完善《辦法》。
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