（一）文書(shū)制作基本知識(shí)
1．文書(shū)的含義及作用
在股份公司股票公開(kāi)發(fā)行和上市的申報(bào)材料中，律師所做的最重要的一項(xiàng)便是法律意見(jiàn)書(shū)。它是必須由證券律師制作的，是依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)擬上市企業(yè)從改制重組、股票公開(kāi)發(fā)行（包括配股）和上市交易事項(xiàng)進(jìn)行審查，并對(duì)其合法性作出書(shū)面結(jié)論。對(duì)于股份公司上市來(lái)說(shuō)，律師的法律意見(jiàn)書(shū)是必備材料之一，而且要存中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。該法律意見(jiàn)書(shū)是必須由經(jīng)司法部和證監(jiān)會(huì)審批許可，具有從事證券業(yè)務(wù)許可證的律師事務(wù)所的具有從事證券業(yè)務(wù)資格的律師所制作的；而且對(duì)該法意見(jiàn)書(shū)，所制作的律師及其所在的律師事務(wù)所是要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任的。根據(jù)《證券法》第202條的規(guī)定，為證券發(fā)行、上市或者證券交易活動(dòng)出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師事務(wù)所，就其所應(yīng)負(fù)責(zé)的內(nèi)容弄虛作假的，要沒(méi)收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并由有關(guān)主管部門責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)，吊銷直接責(zé)任人員的資格證書(shū)。造成損失的，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。所以對(duì)于律師而言，其承擔(dān)責(zé)任或風(fēng)險(xiǎn)的根據(jù)便是法律意見(jiàn)書(shū)，所以律師在制作法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)一定要慎重。
2．文書(shū)制作的要點(diǎn)
詳見(jiàn)格式。
（二）格式
公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容
與格式準(zhǔn)則第六號(hào)《法律意見(jiàn)書(shū)
的內(nèi)容與格式》（修訂）
第一部分 基本要求
一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）的有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票和上市（含配股，下同），其所聘請(qǐng)的律師應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求，出具法律意見(jiàn)書(shū)。
二、法律意見(jiàn)書(shū)是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票所必須具備的法定文件之一。
三、律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行法定職責(zé)，對(duì)發(fā)行人股票發(fā)行、上市的合法性及對(duì)發(fā)行、上市有重大影響的法律問(wèn)題發(fā)表法律意見(jiàn)，保證法律意見(jiàn)書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
四、律師應(yīng)當(dāng)對(duì)出具法律意見(jiàn)書(shū)所依據(jù)的事實(shí)和材料進(jìn)行核查和驗(yàn)證。若有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
五、法律意見(jiàn)書(shū)不僅表述結(jié)論性意見(jiàn)，而且應(yīng)當(dāng)說(shuō)明上述結(jié)論性意見(jiàn)的依據(jù)。
六、律師出具法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式，應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定。本準(zhǔn)則的某些具體規(guī)定確實(shí)不適用的，律師可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)有關(guān)內(nèi)容與格式作出適當(dāng)修改，但應(yīng)當(dāng)說(shuō)明修改的原因及理由。
七、本準(zhǔn)則未明確要求，但對(duì)發(fā)行、上市有重大影響的法律問(wèn)題，律師應(yīng)當(dāng)發(fā)表法律意見(jiàn)。
八、律師出具法律意見(jiàn)書(shū)，不應(yīng)使用“基本符合條件”一類的措辭。對(duì)于不符合條件的事項(xiàng)或者律師已經(jīng)勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)。
九、律師可以要求發(fā)行人或相關(guān)當(dāng)事人就特定事宜作出書(shū)面說(shuō)明、確認(rèn)或承諾；但無(wú)論有無(wú)書(shū)面說(shuō)明、確認(rèn)或承諾，律師仍受勤勉盡責(zé)義務(wù)的約束，不得出具有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性內(nèi)容或者有重大遺漏的法律意見(jiàn)。
十、為了維護(hù)法律意見(jiàn)書(shū)的嚴(yán)肅性，律師應(yīng)當(dāng)在發(fā)行、上市申報(bào)材料正式上報(bào)時(shí)，方可簽署法律意見(jiàn)書(shū)。法律意見(jiàn)書(shū)上報(bào)后，不得對(duì)該文本進(jìn)行任何修改。如需要作出補(bǔ)充、說(shuō)明或更正，應(yīng)另行出具專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。
報(bào)送證監(jiān)會(huì)的法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)是經(jīng)兩名以上具有證券從業(yè)資格的律師及其所在的律師事務(wù)所簽字、蓋章的正式文本。
十一、發(fā)行申報(bào)材料上報(bào)后，如有任何修改，發(fā)行人必須立即通知律師。上述修改對(duì)法律意見(jiàn)有影響的，律師應(yīng)當(dāng)就該項(xiàng)修改的內(nèi)容出具專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。
Copyright © 1999-2024 法律圖書(shū)館
.
.
